3.3 Оценка эффективности создания бизнес-инкубатора

Примерный расчетный доход, получаемый бизнес-инкубатором от реализации программы инкубирования рассчитывается на основе тарифов на услуги. Рекомендуемые тарифы на услуги бизнес-инкубатора приведены в таблице 2.8.

Таблица 3.3 – Примерные тарифы на услуги бизнес-инкубатора

Услуга	Стоимость
Участие в программе инкубации: привлечение финансирования на ранней стадии, привлечение венчурного финансирования, привлечение возможных клиентов и заказчиков, контрагентов по бизнесу; 1 рабочее место в коворкинг-центре; 20 часов в месяц консультаций по формированию бизнеса: создание юридического лица; подбор тренингов; формирование модели бизнеса; формирование команды; разработка плана защиты интеллектуальной собственности; разработка маркетингового плана; разработка бизнес-плана; создание прототипа продукта; позиционирование продукта и брендинг; разработка презентации проекта; привлечение финансирования; привлечение клиентов и заказчиков; формирование каналов продаж; организация производства. доступ к оборудованию коллективного пользования посещение мероприятий бизнес-инкубатора; пользование партнерской сетью (при наличии); выход в интернет, доступ к справочным и информационным системам; доступ к телефонной связи.	3000 р./мес.
Аренда кьюбикла (одно рабочее место)	2500 р./мес.
Аренда офиса (одно рабочее место)	6000 р./мес.
Аренда конференц-зала	200 р./ч
Аренда учебного класса	300 р./ч
Аренда комнаты переговоров	100 р./ч
Консультации с менеджером (сверх лимита, учтенного в программе инкубирования)	300 р./ч
Полиграфические услуги (сверх установленного лимита, за лист А4): черно-белая печать.	3 р.

Расчет доходов бизнес-инкубатора приведен в таблице 3.4

Таблица 3.4 – Доход от деятельности бизнес-инкубатора, руб.

Услуга	Стоимость за единицу	Количество	Общая стоимость
1	2	3	4
Программа инкубации	3 000	150	450 000
Аренда кьюбикла	2 500	30	75 000
Аренда офиса	6 000	20	120 000

1	2	3	4
Аренда конференц-зала	200	70	14 000
Аренда учебного класса	300	70	21 000
Аренда комнаты переговоров	100	70	7 000
Консультации с менеджером (сверх лимита)	300	70	21 000
Полиграфические услуги (сверх установленного лимита, за лист А4):
-        черно-белая печать.	1,5	400	600
ИТОГО в месяц	708 600
ИТОГО в год	8 503 200

(http://www.ufasbfund.ru/upload/tarif.docx)

В таблице 3.5 приведен примерный расчет дохода бизнес-инкубатора от участия в прибылях резидентов. Доход заложен на уровне 25% от дохода резидентов. Рассмотренпозитивный сценарий, при котором результативность деятельности резидентов крайне высока, однако на практике, ожидается, что деятельность резидентов будет менее успешной. Также в таблице 3.5 приведен совокупный доход от деятельности бизнес-инкубатора.

Рассмотрим оптимистичный, пессимистичный и наиболее вероятный прогнозы.

Таблица 3.5 – Ожидаемый доход бизнес-инкубатора, начиная с 1-го полного года функционирования, тыс. руб.

Показатель	Год
	1	2	3	4	5
Ожидаемый доход резидентов	8 000	12 000	30 000	36 000	40 200
Доход от участия в прибылях (20%)	1 750	3 750	7 500	9 000	10 800
Доход от сдачи помещений в аренду	7 272	7 999	8 799	9 679	10 647
Доход от оказания услуг	2 447	2 692	2 961	3 257	3 583
Совокупный доход	11 469	14 441	19 260	21 936	25 030

Как показывает практика, в первый год деятельности бизнес-инкубаторов удается прибыльно осуществлять производственно-хозяйственную деятельность только 30% резидентов, что связано с особенностями этапа становления бизнеса, но с каждым годом количество реализованных резидентами проектов увеличивается. В расчете дохода резидентов бизнес-инкубатора принято, что на третий год их потенциал окажется полностью востребован (поскольку продолжительность нахождения инновационной организации в бизнес-инкубаторе законодательно ограничена тремя годами), в последующие же годы ожидается увеличение доходов резидентов на 10% ежегодно (здесь учтено участие в прибылях организаций покинувших бизнес-инкубатор, и новых резидентов). При расчете доходов от сдачи помещений в аренду и от оказания услуг принято, что значения будут ежегодно возрастать на 10%.Расчетный период или горизонт планирования принят в пять лет, что, по мнению авторов, отражает период, в течение которого условия функционирования бизнес-инкубатора останутся стабильными. После окончания восьмилетнего периода рекомендуется рассмотреть вопрос о внесении изменений в стратегические цели.

Затраты на создание и организацию деятельности бизнес-инкубатора значительны, в них включается:

• аренда помещения;

• расходы на оплату труда штатных сотрудников;

• коммунальные расходы;

• расходы на организацию рабочих мест и прочие расходы.

Величина муниципальной ставки аренды, например в г. Уфа, Республика Башкортостан, составляет от 600 руб. в месяцза 1 кв.м, следовательно, затраты на аренду помещений составляет около2 млн. руб. в месяц. Считаем, что при участии федеральных, региональных или местных органов власти в создании бизнес-инкубатора такая ставка вполне применима.

Ст. 135 ТК РФ устанавливает, что вид системы оплаты труда, размеры тарифных сеток, окладов, премий, иных поощрительных выплат, а также соотношение в их размерах между отдельными категориями персонала организации определяют самостоятельно и фиксируют их в коллективных договорах, иных локальных нормативных актах, районные коэффициенты обязательны для сторон коллективного договора и администрации организации независимо от ее организационно-правовой формы и формы собственности.

Расчеты на оплату труда в зависимости от квалификации сотрудников приведены в таблице 3.6

Таблица 3.6 – Расходы на оплату труда, руб.

Должность	Средняя заработная плата	Количество человек	Затраты на оплату труда с отчислениями
Директор	48 000	1	79 695
Менеджер по планированию экономического хозяйства	33 000	2	95 634
Менеджер по кадрам	23 500	2	86 940
Менеджер по финансово-экономическим вопросам	25 000	2	101 430
Главный бухгалтер	30 000	1	36 225
Бухгалтер-экономист	22 000	1	28 980
Юрисконсульт	28 000	1	21 735
Инженер-рограммист	41 000	2	28 980
ИТОГО в месяц				499 905
ИТОГО в год				5 998 860

Ср.Зарплата * количество*1,3*1,15

(https://rabota.yandex.ru/salary.xml?rid=172)

Величина заработной платы штатных сотрудников бизнес-инкубатора определена на основе средних значений по Республике Башкортостан по должностям с аналогичными функциями в 2014 г.. Районный коэффициент в Республике Башкортостан равен 1,15. Выплаты в социальные фонды учтены в размере 30%от фонда оплаты труда.

Расходы на оплату коммунальных услуг и прочие расходы приведены в таблице 3.7. Расчет приведен в соответствие с действующими в г. Уфа, РБ, ставками и тарифами на газо-, водо -, электро-, теплоснабжение и водоотведение в 2014 г.

Таблица 3.7 – Расходы на оплату коммунальных услуг и прочие расходы, руб.

Показатель	Тариф / на ед. измерения.	Количество ед.	Затраты
Оплата электроэнергии	2,35	50 000	117 000
Оплата тепловой энергии	1552,32	200	121 052
Оплата водоснабжения	18,50	450	11 313
Оплата водоотведения	14,50	500	22 055
Прочие расходы			49 991
ИТОГО в месяц				319 411
ИТОГО в год				3 832 926

В прочие расходы включены транспортные расходы, командировочные расходы, затраты на канцелярские товары, проведение мероприятий, оплату услуг связи. Они рассчитываются как 20% от месячного фонда оплаты труда.

Расходы на организацию рабочих определены из расчета 25 тыс. руб. на рабочее место одного сотрудника. В стоимость оснащения рабочего места входит приобретение оборудования и комплектующих к нему, включая мебель, персональный компьютер, телефонный аппарат, принтер, факс (для оборудования коллективного использования учтена часть стоимости, приходящееся на одного сотрудника). Также учтено, что срок эксплуатации компьютерной и иной офисной техники составляет пять лет.

Совокупные расходы бизнес-инкубатора приведены в таблице 3.8.

Таблица 3.8 – Совокупные расходы бизнес-инкубатора, тыс. руб.

Показатель	Год
	1	2	3	4	5
Аренда помещения	2 000	2 100	2 205	2 315	2 431
Расходы на оплату труда	5 999	6 299	6 614	6 944	7 292
Коммунальные расходы	3 233	3 395	3 564	3 743	3 930
Расходы на организацию рабочих мест	3 750	563	788	1 088	1 313
Прочие расходы	600	630	661	694	729
Совокупные расходы	15 582	12 986	13 832	14 784	15 694

Оценка эффективности инвестиций в создание и развитие бизнес-инкубатора, при рассматриваемом абсолютно оптимистичном сценарии функционирования, выполняется путем сопоставления расчетных потоков совокупных расходов и доходов, с применением дисконтирования и учетом налоговых отчислений в соответствии с действующим законодательством. Норма дисконта принята в размере 10%. Оценка эффективности инвестиций приведена в таблице 3.9. На рисунке 3.2 приведен график дисконтированных денежных потоков.

Таблица 3.9 – Оценка экономической эффективности деятельности бизнес-инкубатора, тыс. руб.

Показатель	Год
	1	2	3	4	5	6	7	8
Доход от деятельности	11 469	14 441	19 260	21 936	25 030	28 613	32 770	37 602
Затраты, связанные с созданием и деятельностью бизнес-инкубатора	15 582	12 986	13 832	14 784	15 694	18 851	16 418	17 436
Прибыль до налогообложения	-4 113	1 455	5 428	7 152	9 336	9 762	16 352	20 166
Чистая прибыль	-3 290	1 164	4 342	5 721	7 468	7 810	13 081	16 133
Накопленный поток денежной наличности	-3 290	-2 126	2 216	7 938	15 406	23 216	36 297	52 430
Накопленный дисконтированный поток денежной наличности	-3 290	-1 933	1 832	5 964	10 523	14 415	20 489	26 905

Рисунок 3.2 – Дисконтированные денежные потоки при создании и деятельности бизнес-инкубатора – оптимистичный вариант, тыс. руб.

Расчеты показали, что средства, израсходованные на Программу направленную на создание и поддержание деятельности бизнес-инкубатора, могут быть покрыты доходами почти через три года (2,95 года). Чистый доход от создания и деятельности за восьмилетний период составит почти 27 млн. руб.

Таким образом, запас устойчивости проекта по созданию и развитию бизнес-инкубирования инновационных организаций при научно-обоснованном подходе к организации данной деятельности будет значительным.

Количество инкубируемых фирм будет стабильно увеличиваться, но скачкообразного роста не будет.

Прирост эффективности также будет расти за счет предпринимательской деятельности самого бизнес-инкубатора, оказанием новых услуг начинающим и соответственно дополнительных налоговых поступлений в результате реализации данного проекта.

Создание бизнес-инкубатора благоприятно скажется на инвестиционной привлекательности муниципального образования в целом, что позволит привлечь инвесторов в иные сферы деятельности.

Необходимость создания бизнес-инкубатора в современных кризисных условиях обусловлена несколькими факторами, главный из которых можно сформулировать следующим образом:

Именно в сегодняшних условиях начать создание инженерной и организационной инфраструктуры - наилучшее решение по государственной поддержке компаний региона, сохранения рабочих мест и уровня жизни работников на первом этапе с целью последующего быстрого старта компаний в условиях нового экономического подъема.

В целом, и на этом постоянно акцентируется внимание высшими должностными лицами государства – Президентом и Премьер-министром – необходимость создания новой инновационной экономики, основанной на знаниях, стала наиболее очевидной при разрастании кризисных явлений.

Последовавшие во второй половине 2008 года падения фондовых рынков всего мира обозначили начало структурным изменениям в мировой экономике. В этих условиях еще более актуальным становится перевод экономики на инновационный путь развития. За счет глобального характера торможения экономики в форме глубокого сокращения объемов традиционных производств и практически полного уничтожение «финансового беспредела» производных фондовых инструментов появляется уникальная возможность выравнивания стартовых условий у различных государств для перехода в новую экономическую реальность.

Следующий этап экономического развития снова будет связан с реальной стоимостью товаров сырьевой группы, материального производства и сервиса, поэтому особая потребность возникнет в продуктах и технологиях, обеспечивающих дешевое производство необходимого количества пользующихся устойчивым спросом продукции, товаров и услуг.

Деятельность создаваемого бизнес-инкубатора наукоемких технологий как раз и должна будет обеспечить к этому этапу наличие кластера компаний с инновационными продуктами и технологиями, способными составить конкуренцию на новых растущих рынках.