Оборотно-сальдовая ведомость за март
|
Код счета |
Наименование счета |
Сальдо на начало периода (01.03.2015) |
Оборот за период (март 2015г.) |
Сальдо на конец периода (31.03.2015) |
||||||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||||||||
|
01 |
Основные средства |
206000 |
|
35000 |
|
241000 |
|
|||||||
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
15000 |
|
2500 |
|
17500 |
|||||||
|
07 |
Оборудование к установке |
|
|
35000 |
35000 |
|
|
|||||||
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
|
|
32000 |
32000 |
|
|
|||||||
|
10 |
Материалы |
36000 |
|
14500 |
35800 |
14700 |
|
|||||||
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
8910 |
7110 |
1800 |
|
|||||||
|
20 |
Основное производство |
14500 |
|
167758 |
167758 |
14500 |
|
|||||||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
44430 |
44430 |
|
|
|||||||
|
43 |
Готовая продукция |
67000 |
|
167758 |
232258 |
2500 |
|
|||||||
|
50 |
Касса |
|
|
74690 |
72000 |
2690 |
|
|||||||
|
51 |
Расчетные счета |
216000 |
|
130872 |
140300 |
206572 |
|
|||||||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
69500 |
62400 |
47200 |
|
54300 |
|||||||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
36000 |
|
314872 |
130872 |
220000 |
|
|||||||
|
68-1 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
|
|
4237 |
|
4237 |
|||||||
|
68-2 |
Налоги, уплачиваемые из выручки от реализации |
|
|
7110 |
48031 |
|
40921 |
|||||||
|
68-3 |
Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода) |
|
|
|
12740 |
|
12740 |
|||||||
|
69-1.1 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
|
|
2842 |
|
2842 |
|||||||
|
69-1.2 |
|
|
|
|
2058 |
|
2058 |
|||||||
|
69-2 |
Расчеты по пенсионному обеспечению |
|
|
|
21560 |
|
21560 |
|||||||
|
69-3 |
Расчеты по обязат.медицинскому страхованию |
|
|
|
4998 |
|
4998 |
|||||||
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
64000 |
76740 |
98000 |
|
85260 |
|||||||
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
8000 |
8000 |
|
|
|||||||
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
5900 |
5900 |
|
|
|||||||
|
80 |
Уставный капитал |
|
305000 |
|
|
|
305000 |
|||||||
|
82 |
Резервный капитал |
|
8000 |
|
|
|
8000 |
|||||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
114000 |
|
|
|
114000 |
|||||||
|
90 |
Продажи |
|
|
733689 |
733689 |
|
|
|||||||
|
90-1 |
Выручка |
|
|
220000 |
314872 |
|
94872 |
|||||||
|
90-2 |
Себестоимость |
|
|
232258 |
165258 |
67000 |
|
|||||||
|
90-3 |
НДС |
|
|
48031 |
33559 |
14472 |
|
|||||||
|
90-9 |
Прибыль/убыток |
|
|
233400 |
220000 |
13400 |
|
|||||||
|
99 |
Прибыли и убытки (прибыль) |
|
|
4237 |
34583 |
|
30346 |
|||||||
|
ИТОГО: |
575500 |
575500 |
|
|
703762 |
703762 |
||||||||
Расчет величины чистой прибыли (заполнение Формы 2)
Выручка (оборот по К 90-1 без НДС) = 314872 : 1,18 = 266841
Себестоимость продаж (оборот по Д 90-2) = 232258
Валовая прибыль = 266841 – 232258 = 34583 (оборот по К 99)
Налог на прибыль 20% (оборот по Д 99) = 4237
Чистая прибыль = 34583 – 4237 = 30346 (сальдо К 99)
Коэффициент чистой прибыли = 30346 : 266841 = 0,114
Заключение
Список использованных источников и литературы