Домашнє завдання:

Вивчити і законспектувати наступні питання:

1. Дайте характеристику розташування основних розділів активів підприємства.

2. Яким чином виконується амортизація основних засобів, в чому особливості амортизації нематеріальних активів?

3. Які основні фактори впливають на суму дебіторської заборгованості?

4. В чому полягає сутність проблеми обліку запасів? Який метод оцінки запасів може бути рекомендовано в умовах інфляції і чому?

5. В чому суть поняття грошові еквіваленти і у якому вигляді вони відображені у балансі?

Вирішити наступні задачі:

Задача 1

Заповніть таблицю, якщо відомо, що показник періоду інкасації дебіторської заборгованості обчислено за півріччя.

За даними таблиці визначити, як відхилення фактичного значення показника терміну погашення кредиторської заборгованості від запланованого характеризують ефективність діяльності підприємства.

Показник	Одиниця виміру	План	Факт
Реалізація товарної продукції	тис. грн.	6000	6300
Середня величина дебіторської заборгованості	тис. грн.	?	2150
Період інкасації (оборотності) дебіторської заборгованості	днів	63	?

Задача 2

Заповнити таблицю, дати характеристику стану основних засобів на підприємстві.

Показники	2008р.	2009р.	2010р.	2011р.
Сума зносу Первинна вартість основних засобів Коефіцієнт зносу основних засобів Коефіцієнт придатності	? 4097,8 0,33 ?	1494,3 ? 0,35 ?	1696,9 5838,2 ? ?	1738,2 ? 0,10 ?

Задача 3

Визначити потребу підприємства в короткостроковому кредиті

Таблиця 1

Річний баланс ВП «ТБМ»

АКТИВ		ПАСИВ
Основні активи	3500	Власні засоби	2000
Запаси сировини	400	Резерви	1000
Незавершене виробництво	200	Довгострокова заборгованість	2000
Запаси готової продукції	600	Короткострокова банківська заборгованість	1000
Дебіторська заборгованість	1800	Кредиторська заборгованість	1200
Грошові кошти	200
Короткострокові фінансові вкладення	200
Інші поточні активи	300
БАЛАНС	7200		7200

Річний баланс виробничого підприємства "ТБМ" надано у табл. 1.

Потрібно.

1. Розрахувати власні оборотні кошти.

2. Обчислити поточні фінансові потреби.

3. Визначити потенційний надлишок/дефіцит коштів .

4. Розрахувати реальний надлишок/дефіцит коштів .

5. Якщо буде виявлено дефіцит, треба розрахувати суму необхідного короткострокового кредиту

Рекомендована література

1. Бланк И.А. Финансовый менеджмент- Учебный курс - К.: Ника-Центр, 2004.

2. Мицак о. В., Чуй І. Р. Фінансовий менеджмент: Навч. посібник. – Львів: «Магнолія 2006», 2008.– 216 с.

3. Навчально-методичний посібник з вивчення курсу „Фінансовий менеджмент” / Авт.: Торкатюк В.І., Момот Т.В., Кадничанський М.В. - Харків: ХНАМГ, 2006.- 90с.

4. Савчук В.П. Финансовый менеджмент. Практическая энциклопедия, 2008.

5. Салила С. Я., Дацій Н. В., Корецький С. О., Несторенко Н. В, Салила К. С. Фінансовий менеджмент: Навч. посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2006.– 274 с.

6. Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: Навч. Посібник. – К.: КНЕУ, 2004. – 554 с.

7. Фінансовий менеджмент: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. / А. М. Поддєрьогін, Л. Д. Буряк, Н. Ю. Калач та ін. — К.: КНЕУ, 2001. — 294 с.

8. Фінансовий менеджмент: Підручник/Кер. кол. авт. і наук. ред. проф. А.М.Поддєрьогін. – К.: КНЕУ, 2005. – 536 с.

9. Фінансовий менеджмент: навч. посібник для студентів вищих навчальних закладів / Я. П. Квач, В. М. Орлов, О. В. Орлова, Г. В. Толкачева; ред. д.е.н., проф. О.С. Редькін. – Одеса, Фенікс, 2010. – 216 с.