- •1.1. Типові рішення системи "1С: Підприємство 8"
- •1.2. Автоматизація бухгалтерського обліку в "1С:Бухгалтерії 8.1"
- •1.3. Поточний бухгалтерській облік та стандартні звіти
- •1.4. Початок роботи з типовою конфігурацією
- •Заповнення відомостей про ділових партнерів організації. 1. Для відкриття документа необхідно у головному меню програми вибрати "Операции → Справочники", у вікні, яке відкрилося потрібно вибрати "Контрагенты" (рис. 1.18).
- •1.5. Журнал операцій та журнал проводок
- •Вікно журналу операцій. Для виводу на екран конкретного журналу можуть використовуватися пункти головного меню, кнопки панелей інструментів, кнопки вибору значень типу документ інших форм, або інші дії, якщо це задано на стадії конфігурування.
- •Уведення нового документу. Уведення документу може здійснюватися різними способами.
- •Редагування реквізитів документа. Зовнішній вид форми документу, його властивості, поводження керуючих елементів визначаються при настроюванні конфігурації завдання і, у загальному випадку, можуть бути найрізноманітнішими.
- •1.6. Автоматизація обліку торгівельних операцій
- •Облік торговельних операцій. В "1С:Бухгалтерії 8.1" в бухгалтерському обліку реалізоване відображення наступних видів торговельних операцій:
- •Оптова торгівля. Прибуття товарів у "1С:Бухгалтерії 8" здійснюється наступним чином: (рис. 1.41, де, ГТД по імпорту - грузовая таможенная декларация по импорту).
- •Реалізація товарів. Реалізація товарів та послуг у системі 1С Підприємство 8.1 відбувається за наступною схемою (рис. 1.46):
- •Комісійна торгівля. Комісійна торгівля реалізована з мінімальним набором відмінностей від оптової або роздрібної торгівлі.
- •1.7. Автоматизація обліку матеріальних цінностей
- •1.8. Автоматизація обліку готової продукції
- •1.9. Автоматизація обліку фінансово-розрахункових операцій
- •Касові операції. Схема документообігу касових операцій програми "1С: Бухгалтерія 8.1" наведене на рис. 1.76.
- •Банківські операції. Схема взаємодії документів банківських операцій у програмі "1С: Бухгалтерія 8.1" наведена на рис. 1.82.
- •Клієнт-банк. Для обміну інформацією з банками по електронних каналах зв'язку призначені спеціалізовані програми типу "Клієнт-банк". Конфігурація, у свою чергу, уміє обмінюватися інформацією з такими програмами.
- •1.10. Автоматизація обліку розрахунків з контрагентами
- •Дані для реєстрації розрахунків. Відомості про договір з контрагентом і умови розрахунків повинні бути уведені в інформаційну базу. Причому з одним контрагентом може бути укладено кілька договорів з різними умовами розрахунків (рис. 1.85).
- •Корегування заборгованості. "1С:Бухгалтерія 8.1" має засоби для автоматизації звірення взаєморозрахунків з контрагентами і їхнього коригування. Одним з таких засобів є документ "Корректировка долга" (рис. 1.88).
- •1.11. Автоматизація обліку основних засобів та нематеріальних активів
- •Автоматизація обліку нематеріальних активів. Облік нематеріальних активів ведеться відповідно до П(С)БО 8 "Нематеріальні активи".
- •1.12. Автоматизація обліку праці та заробітної плати
- •Нарахування зарплати. При оформленні прийому на роботу вказується підрозділ, посада та розміри нарахувань працівника.
- •Виплата зарплати. Для підготовки виплати зарплати використовується форму "Зарплата к выплате организации". Для відкриття документа необхідно у головному меню програми вибрати "Зарплата → Зарплата к выплате" (рис. 1.94).
- •Перерахування ПДФО і внесків з авансових платежів. Загальна схема виплати авансу наведена на рис. 1.101.
- •Звітність підсистеми. За результатами розрахунку заробітної плати для аналізу стану цього розділу обліку передбачене формування наступних звітів (рис. 1.101), які знаходяться на "Панелі функцій", закладка "Зарплата".
- •1.13. Автоматизація зведеного обліку і складання звітності
- •2.2. Підготовка інформаційної бази до роботи
- •2.3. Формування статутного капіталу
- •2.4. Касові операції
- •2.5. Облік операцій на розрахунковому рахунку
- •2.6. Облік розрахунків з покупцями
- •2.7. Облік розрахунків з постачальниками
- •2.8. Облік основних засобів
- •2.9. Облік виробничих запасів
- •2.10. Використання матеріальних запасів
- •2.11. Облік витрат з оплати праці та відрахувань на соціальні заходи
- •2.12. Випуск готової продукції
- •2.13. Облік реалізації готової продукції
- •2.14. Облік фінансових результатів
138
Завдання 95. Відобразити факт передачі 16.02.2009р. матеріалів на виробництво столів обідніх (номенклатурна група "Столи обідні", стаття витрат "Матеріальні витрати").
Увечері 20.02.2009р. у бухгалтерію ПАТ СМВ переданий прибутковий ордер № 3 від 20.02.2009р., рахунок-фактура № 845 від 20.02.2009р. і рахунок №40 від 20.02.2009р. (табл. 2.38), що надійшли від постачальника НПО "Волга" відповідно до договору
№ ПМ-Б 10/1 від 10.02.2009р.
За умовами договору розрахунки з постачальником здійснюються після реалізації ПАТ СМВ першої партії зробленої продукції.
Таблиця 2.38. Реквізити рахунку № 40 від 20.02.2009р.
Найменування |
Од. вим. |
Кількість |
Ціна |
Сума |
|
|
|
|
|
Плита ДСП 1.2x1.2 |
шт. |
100 |
16.00 |
1 600.00 |
|
|
|
|
|
Шпона горіховий 1000 мм |
м |
100 |
60.00 |
6 000.00 |
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
7 600.00 |
|
|
|
|
|
ПДВ 20% |
|
|
|
1 520.00 |
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
9 120.00 |
|
|
|
|
|
Завдання 96. Відобразити в обліку оприбуткування матеріалів, що надійшли на склад матеріалів 20.02.2009р. з використанням документу "Надходження товарів і послуг".
2.11. Облік витрат з оплати праці та відрахувань на соціальні заходи
Відповідно до укладених трудових договорів наказом № 1 від 23.01.2009р. з 01.02.2009р. на роботу в ПАТ "СМВ" прийняті наступні працівники,
(табл. 2.39).
Таблиця 2.39. Працівники, які прийняти на роботу
|
|
|
|
Рахунок |
|
ПІБ |
Посада |
Підрозділ |
Місячний оклад |
обліку |
|
|
|
|
|
витрат |
|
Шпунтовкін Володимир |
Директор |
Адміністрація |
10 000.00 |
92 |
|
Петрович |
|||||
|
|
|
|
||
Палкін Петро Андрійович |
Головний |
Бухгалтерія |
8 000.00 |
92 |
|
бухгалтер |
|||||
|
|
|
|
||
Замазкін Лазар Давидович |
Касир |
Бухгалтерія |
6 000.00 |
92 |
|
Пантелєєв Олег Дмитрович |
Начальник |
Столярний цех |
7 000.00 |
91 |
|
цеху |
|||||
|
|
|
|
||
Петров Павло Петрович |
Комірник |
Столярний цех |
5 000.00 |
91 |
|
Трошин Юрій Дмитрович |
Водій- |
Столярний цех |
6 000.00 |
91 |
|
експедитор |
|||||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
139
Завдання 97. Увести в довідник "Должности организации" посади працівників відповідно до інформації № 12-1.
Завдання 98. Увести наказ (один) про прийом на роботу в організацію ПАТ СМВ працівників, пойменованих у наказі № 1 від 23.01.2009р.
Наказом директора ПАТ СМВ Шпунтовкіна В.П. № 2 від 27.01.2009р. з 1 лютого 2009р. в організацію на постійну роботу в посаді робітника прийняті наступні фізичні особи, (табл. 2.40):
Таблиця 2.40. Фізичні особи, які прийняти на роботу
№ |
|
Підрозділ |
|
Номенклатурна |
Кількість |
Дата народження |
Місячний |
|
|
група |
утриманців |
оклад |
|||
|
|
|
|
|
|||
|
|
Столярний цех |
|
Столи письмові |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Васильєв |
|
|
|
|
|
|
1 |
Олександр |
|
|
немає |
12.02.1968 |
7000.00 |
|
|
Григорович |
|
|
|
|
|
|
2 |
Изюмов Тимур |
|
|
2 |
10.05.1955 |
4000 00 |
|
|
Романович |
|
|
|
|
|
|
|
Журавльов |
|
|
|
|
|
|
3 |
Леонід |
|
|
3 |
11.01.1970 |
6000.00 |
|
|
Васильович |
|
|
|
|
|
|
Разом по столах письмових |
|
|
17000.00 |
||||
Столярний цех |
|
Столи обідні |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Черв'ячків |
|
|
|
|
|
4 |
|
Григорій |
|
|
немає |
22.02.1969 |
7000.00 |
|
|
Григорович |
|
|
|
|
|
5 |
|
Костылев Кай |
|
|
1 |
15 03.1960 |
5000 00 |
|
Павлович |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
Парфенюк Іван |
|
|
2 |
14.08.1964 |
6000.00 |
|
Юрійович |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом по столах обідніх |
|
|
|
18000.00 |
|||
Столярний цех |
|
Столи кухонні |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Костоправів |
|
|
|
|
|
7 |
|
Микола |
|
|
немає |
12.12.1980 |
6000.00 |
|
|
Іванович |
|
|
|
|
|
8 |
|
Грошев Ярослав |
|
|
немає |
19.07.1968 |
7000.00 |
|
Андрійович |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
|
Полеров Олег |
|
|
2 |
24.08.1962 |
6000 00 |
|
Осипович |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом по столах кухонних |
|
|
|
19000.00 |
|||
УСЬОГО |
|
|
|
54000.00 |
Завдання 99. Увести в довідник "Должности организации" посаду "Робітник".
140
Завдання 100. Увести в довідник "Способы отображения зарплаты в регламентированном учете" способи обліку видатків за оплатою праці виробничих робітників.
Завдання 101. Увести в план видів розрахунку "Нарахування організації" нарахування виробничим робітником.
При описі нарахування кожному в поле "Відображення в обліку" ПАТ "СМВ"и відповідний спосіб відображення зарплати в регламентованому обліку.
Завдання 102. Увести наказ (один) про прийом на роботу в організацію ПАТ "СМВ" виробничих робітників, пойменованих у наказі № 2 від 27.01.2009р.
При заповненні довідника "Физические лица" не забудьте у формі відомостей про фізичну особу по кнопці "ПДФО" (НДФЛ) відкрити форму уведення відомостей про застосування відрахувань і заповнити її.
28.02.2009р. зроблене нарахування заробітної плати працівникам підрозділів "Адміністрація" і "Бухгалтерія" у розмірі місячного окладу.
Завдання 103. Нарахувати заробітну плату працівникам "адміністративних" підрозділів за лютий 2009р. з використанням документа типової конфігурації "Нарахування зарплати працівникам організацій".
Завдання 104. Нарахувати заробітну плату працівникам підрозділу "Столярний цех" за лютий 2009р. з використанням документа типової конфігурації "Нарахування зарплати працівникам організацій".
Завдання 105. Підготувати платіжну відомість на виплату заробітної плати працівникам адміністративних підрозділів за лютий 2009р. р. через касу організації з використанням документа "Зарплата до виплати організацій".
Завдання 106. Підготувати платіжну відомість на виплату заробітної плати працівникам підрозділу "Столярний цех" за лютий 2009р. р. через касу організації.
1. 02.03.2009р. з розрахункового рахунку ПАТ СМВ у КБ "Південний" за чеком Ж07 № 4567876 знята готівка в сумі 85 782.00 грн. для виплати заробітної плати за лютий працівникам організації.
На отримані наявні кошти виписаний прибутковий касовий ордер № 6 від 02.02.2009р., списання коштів з розрахункового рахунку відбито у виписці банку.
Завдання 107. Виписати прибутковий касовий ордер № 6 від 02.03.2009р. на суму 85 782.00 грн. з використанням документа "Прибутковий касовий ордер", провести документ, подивитися бухгалтерські проведення.
2. 02.03.2009р. касир зробив виплату заробітної плати за платіжною відомістю №1 від 28.02.2009р. у сумі 14 258.00 грн. Палкін В.Л. заробітну плату не одержав (перебував у місцевому відрядженні), про що в платіжній відомості зроблена відповідна оцінка.
141
Завдання 108. Відобразити в документі "Зарплата до виплати організації", що заробітна плата Замазкіну Е.Д і Шпунтовкіну Е.Л. виплачена, а Палкіну В.А. – підлягає депонуванню.
3. На виплачену за відомістю № 1 від 28.02.2009р. заробітну плату виписаний видатковий касовий ордер №3 від 02.03.2009р. на суму 14 258.00 грн. Відомість передана в бухгалтерію.
Завдання 109. Виписати видатковий касовий ордер № 3 від 02.03.2009р. на виплачену за відомістю № 1 від 28.02.2009р. суму.
4. На невидану працівникові Палкіну В.А. заробітну плату виписаний депонент №1 від 02.03.2009р. на суму 7 012.00 грн.
Операція депонування невиданої заробітної плати програмі "1С:Бухгалтерія 8.1" реєструється за допомогою документа "Депонування організації"
Завдання 1102.Відобразити операцію депонування не виданої працівникові Палкіну В.А. заробітної плати за платіжною відомістю № 1 від 28.02.2009р. з використанням документа "Депонування організацій".
Завдання 111. Заробітна плата за платіжною відомістю № 2 01 28.02.2009р. виплачена повністю.
Необхідно виписати видатковий касовий ордер № 4 від 02.03.2009р. на суму, виплачену за відомістю № 2 від 28.02.2009р.
Зміна значення в графі "Оцінка" документа "Зарплата до виплати організацій № 2 від 28.02.2009р." на "Виплачене" провадиться командою Замінити оцінку на –> Виплачено.
Завдання 112. Сформувати проведення по заробітній платі за лютий 2009р. р. Завдання 113. Сформувати розрахунковий листок за лютий для працівника
Шпунтовкіна Е.Л.
2.12. Випуск готової продукції
20.02.2009р. на склад готової продукції за накладними №№ 1-3 від 20.02.2009р. у місця зберігання передані з виробництва готові вироби.
У накладних відбита наступна інформація.
Накладна на передачу готової продукції в місця зберігання № 1 від 20.02.2009р.
(табл. 2.41)
Відправник: Столярний цех. Одержувач: Склад готової продукції.
Накладна па передачу готової продукції в місця зберігання № 2 від 20.02.2009р.
(табл. 2.42)
Відправник: Столярний цех
142
Одержувач: Склад готової продукції Накладна на передачу готової продукції в місця зберігання № 3 від 20.02.2009р.,
(табл. 2.43)
Відправник: Столярний цех Одержувач: Склад готової продукції
Таблиця 2.41. Реквізити накладної № 1
|
|
|
№ |
|
|
Найменування продукції |
|
|
Одиниця виміру |
Кількість |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
Стіл "Обідній" |
|
|
шт. |
45 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
Стіл-книжка |
|
|
шт. |
25 |
|
|
|
Таблиця 2.42. Реквізити накладної № 2 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
|
|
Найменування продукції |
|
|
Одиниця виміру |
Кількість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
1 |
|
Стіл кухонний обідній |
|
шт. |
30 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
2 |
|
Стіл кухонний робітник |
|
шт. |
50 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Таблиця 2.43. Реквізити накладної № 3 |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
|
|
Найменування продукції |
|
|
Одиниця виміру |
Кількість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
1 |
Стіл "Директорський" |
шт. |
20 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
2 |
Стіл "Клерк" |
шт. |
60 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Завдання 114. Відобразити до бухгалтерському обліку факт випуску та передачі на склад готової продукції, яка зазначена в накладній на передачу готової продукції в місця зберігання № 1 від 20.02.2009р.
Завдання 115. Відобразити в бухгалтерському обліку факт випуску та передачі на склад готової продукції, зазначеної в накладних на передачу готової продукції в місця
зберігання № 2 від 20.02.2009р. і № З від 20.02.2009р. |
|
||||
Для довідки: |
|
|
|
|
|
Ціна (планова) становить: |
|
|
|
||
Стіл кухонний обідній |
850.00 грн. |
|
|
||
Стіл кухонний робітник |
753.00 грн. |
|
|
||
Стіл "Директорський" |
900.00 грн. |
|
|
||
Стіл "Клерк" |
|
500.00 грн. |
|
|
|
22.02.2009р. на склад готової продукції передані (табл. 2.44) |
|||||
Таблиця 2.44. Готова продукція, яка передана на склад |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Найменування продукції |
Одиниця виміру |
Кількість |
|
|
1 |
Стіл "Обідній" |
|
шт. |
15 |
|
2 |
Стіл-книжка |
|
шт. |
5 |
|
3 |
Стіл "Директорський" |
шт. |
10 |
|
|
4 |
Стіл кухонний обідній |
шт. |
12 |