Задание 2
1. Распределить активные статьи баланса банка на активы по степени ликвидности.
2. Пояснить какие виды депозитов выгоднее банку и почему.
|
№№ |
Статьи баланса |
|
|
Наличность в кассе банка |
|
|
Средства на корреспондентском счёте, открытом в банке России |
|
|
Долгосрочные государственные ценные бумаги |
|
|
Кредиты физических лиц |
|
|
Долгосрочные кредиты юридических лиц |
|
|
Краткосрочные кредиты в срок не погашенные |
|
|
Корреспондентские счета в банках нерезидентах |
|
|
Материальные запасы банка |
|
|
МБК предоставленные |
|
|
Приобретённые акции банков |
|
|
Брокерские операции |
|
|
Средства в банкомате |
|
|
Факторинговые операции |
|
|
Лизинговые операции |
|
|
Обязательные резервы, депонируемые в банке России |
|
|
Основные средства |
|
|
Краткосрочные потребительские кредиты |
Решение:
1. Распределим активные статьи баланса банка на активы по степени ликвидности.
Таблица 2 – Распределение активов банка по степени ликвидности
|
№ |
Статьи баланса |
|
1 гр. Первоклассные ликвидные активы | |
|
1 |
Наличность в кассе банка |
|
2 |
Средства на корреспондентском счёте, открытом в банке России |
|
3 |
Обязательные резервы, депонируемые в банке России |
|
4 |
Корреспондентские счета в банках нерезидентах |
|
5 |
Средства в банкомате |
|
2 гр. Высоколиквидные активы | |
|
6 |
Краткосрочные потребительские кредиты |
|
7 |
МБК предоставленные |
|
8 |
Кредиты физических лиц |
|
9 |
Факторинговые операции |
|
10 |
Брокерские операции |
|
3 гр. Активы долгосрочной ликвидности | |
|
11 |
Долгосрочные государственные ценные бумаги |
|
12 |
Долгосрочные кредиты юридических лиц |
|
13 |
Приобретённые акции банков |
|
14 |
Лизинговые операции |
|
4 гр. Низколиквидные и неликвидные активы | |
|
15 |
Краткосрочные кредиты в срок не погашенные |
|
16 |
Материальные запасы банка |
|
17 |
Основные средства |
2. Доходность активов — это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.).
Известно, что ликвидность и доходность банка практически противоположные действия, так чтобы увеличить свою ликвидность банк должен увеличить долю наиболее ликвидных (неработающих) активов: высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредиты, т.е. находятся в наличной форме или могут быть легко в нее переведены – это кассовая наличность, средства на корсчетах, средства на резервном счете в ЦБ.
Таким образом, изменяя структуру активов в сторону увеличения или снижения доли ликвидных или доходных активов банк регулирует степень свой финансовой устойчивости (ликвидности, доходности).
Из представленных банковских депозитов выгоднее средства на корреспондентском счёте, открытом в банке России – это очень высоколиквидный актив.