2. Принципы, субъекты и объекты банковского надзора

Система, с помощью которой осуществляется пруденциальный банковский надзор, представляет собой совокупность элементов управления со стороны государства рисками, организующих и развивающих доходный и антизатратный менеджмент банков. Она включает принципы, субъекты, объекты, задачи, функции, методы и инструменты банковского надзора.

Принципы банковского надзора являются основополагающим элементом данной системы. Они представляют собой минимальные требования, предъявляемые к надзорному режиму, и с учетом особенностей и рисков страны могут быть дополнены, что позволит сформировать национальную систему банковского надзора.

Важнейшие принципы:

- определение ответственности и главной дели надзорного органа;

- поощрение и обеспечение рыночной дисциплины на базе эффективного корпоративного управления, содействия транспарентности банковской деятельности;

- обладание органами банковского надзора операционной независимостью, средствами и полномочиями по сбору информации, право- принудительного осуществления принимаемых решений;

- обеспечение в рамках национальной банковской системы адекватного управления рисками;

- оценка рисковой политики конкретных банков;

- контроль достаточности ресурсов банков, необходимых для покрытия рисков, объема капитала, а также надежности систем менеджмента, эффективного контроля и бухгалтерской отчетности;

- организация тесного сотрудничества с надзорными органами других стран.

Субъектами банковского надзора являются:

- в широко смысле – все участники кредитной системы, включая тех, кто оперирует в рисковой зоне, и тех, кто осуществляет надзору за ними;

- в узком смысле – только юридические лица, уполномоченные государством вести надзор за деятельностью банков. Исходя из этого законодательство каждой страны определяет орган (органы), уполномоченный в области: а) лицензионного права; б) регистрационного права; в) текущего надзора.

Лицензионное право – это право наделения банков полномочиями по осуществлению конкретного круга операций при их соответствии квалификационным и техническим требованиям.

Регистрационное право – это право регистрации банков как юридических лиц, их обособленных структурных подразделений, а также право внесения изменений в учредительные документы.

Текущий надзор представляет собой мониторинг текущего функционирования банка посредством сбора информации о его пруденциальной деятельности (или его обособленных подразделений), позволяющего осуществить оценку финансового состояния, и принятие экономических и административных мер воздействия к проблемному банку.

Данными правами наделены центральный банк, специально уполномоченный государственный орган, а также ряд государственных ведомств, диверсифицирующих между собой области текущего надзора, лицензирования и регистрации.

В Беларуси лицензионное и регистрационное права, право текущего надзора предоставлены Национальному банку Конституцией Республики Беларусь и регламентированы Банковским кодексом и Уставом Национального банка.

Организация работы субъекта банковского надзора может быть централизованной или децентрализованной. В каждой стране данный порядок индивидуален, устанавливается ее законами (во многих государствах приняты специальные законы о банковском надзоре), его реализация должна быть подчинена общим требованиям:

- единообразного применения методов банковского надзора ко всем участникам кредитной системы;

- полного выполнения так называемых законов «солнечного света», требующих открытости и предварительного обсуждения новых правил и экономических стандартов пруденциального ведения банковского дела;

- корректного использования поступающей информации о событиях в банке во избежание неоправданного подрыва доверия к нему общественности;

- санации банка именно в момент временной неликвидности, а не неплатежеспособности;

- недопущения экономическими санкциями ухудшения имеющегося неустойчивого финансового состояния;

- определения целесообразности использования государственных средств для поддержки банков при кризисных явлениях (при этом необходимо стремиться к компромиссу между уровнем издержек на государственную защиту интересов банковских кредиторов и затратами на финансовое посредничество).

Объектами банковского надзора являются банковские операции в рисковой зоне, которые могут привести к возникновению неликвидных активов. Систематическое и своевременное распознавание рисков и выработка приемов минимизации неликвидных активов служат основой управления ликвидностью и прибыльностью банка, наличие которых является признаком его нормального функционирования.