МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка
Выполненные задания по теме №7 усрс
по дисциплине: «Денежное обращение и кредит. Деятельность центральных банков»
Студентка
ФФБД, 3-й курс, ДФК-1 А.В. Семененко
Руководитель Е.С. Рыбалтовская
МИНСК 2015
Задание 1.
-
Понятие банковского надзора, его виды, иерархия целей
Банковский надзор является одной из форм государственного регулирования банковской деятельности. Его возникновение обусловлено процессами рыночного развития, вызвавшими интенсификацию банковской конкуренции, что в свою очередь обострило банковские риски и привело к принятию законов о праве вмешательства государства в банковскую деятельность.
В новых условиях хозяйствования возникла потребность в координации деятельности банковского надзора на международном уровне с целью обеспечения стабильности международной банковской системы, её финансовой независимости, безопасности функционирования.
В современной экономической литературе существуют следующие трактовки понятия «банковский надзор»:
— система мер по постоянному надзору за деятельностью кредитных организаций с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков;
— система наблюдения и регулирования банковской деятельности с целью эффективного и безопасного функционирования;
— совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов её кредиторов, а также клиентов [17, c. 26];
— комплекс мероприятий, который направлен на обеспечение регулярного наблюдения и периодических проверок финансово-хозяйственной деятельности и организации работы в банке и его учреждениях;
— форма государственного регулирования деятельности банков и небанковских финансовых посредников в области пруденциального ведения банковского дела.
Реализация системы банковского надзора выполняется в двух плоскостях: персональный и макропруденциальный надзор. Персональный надзор относится к сфере микроэкономики (т.е. процессам изучения деятельности отдельного банка или их группы). Производным от персонального надзора является макропруденциальный надзор. Он отслеживает функционирование национальной банковской системы в целом, чтобы не допустить системного кризиса.
Банковский надзор способствует созданию наиболее благоприятных условий банковского бизнеса. Его главная цель состоит в обеспечении безопасного и надёжного функционирования банковской системы и защиты на этой основе интересов её кредиторов (вкладчиков).
Основными целями надзора за коммерческими банками являются:
— обеспечение доверия вкладчиков и кредиторов к банковской системе;
— формирование эффективной и конкурентоспособной банковской системы, отвечающей потребностям общества;
— разрешение проблемных ситуаций в банке, поддержание его надежности;
— защита экономики от отрицательных явлений в банковской системе.
Классификации банковского надзора рассматривается по различным признакам. Но цель их одна - обеспечение реализации принципов банковского надзора.
Классификация надзора в банковской системе приведена в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Классификация надзора в банковской системе
Признаки |
Виды |
По органам надзора |
Международные организации |
Центральные банки других государств |
|
Национальный банк Республики Беларусь |
|
По времени осуществления |
Предварительный |
Текущий |
|
Последующий |
|
По источникам информации |
Документарный |
Фактический |
|
По времени выполнения |
Оперативный |
Периодический |
|
По методам проведения |
Ревизия |
Анализ |
|
Тематическая проверка |
|
Обследование |
Текущий надзор Национальный банк осуществляет повседневно, регулируя деятельность банков в процессе совершения ими различных банковских операций, например эмиссионных, валютных и др.
Последующий банковский надзор заключается в проверке операций банков, подлежащих надзору, после их осуществления. Он проводится по фактическим документам, подтверждающим совершение банковских операций, регистрам бухгалтерского учета, данным балансов и отчетов и другим сведениям путем обследования банков, анализа и аудита их деятельности.
Целями последующего банковского надзора являются установление соблюдения банковского законодательства, проверка достоверности данных о полноте, своевременности и эффективности совершенных банковских операций, ликвидация допущенных банками нарушений и недостатков в своей работе, включая привлечение к ответственности соответствующих должностных лиц наложение штрафных и других экономических санкций.
Документальным называется банковский надзор, при котором используются данные, имеющиеся в формах отчетности, постановлениях и распоряжениях поднадзорных банков, их учетных регистрах и в другой документальной информации.
Фактическим называется банковский надзор, при котором состояние деятельности банка устанавливается на основании обследования, инспектирования или другими способами, связанными с конкретными выездами на места специалистов Национального банка.
Документальный и фактический банковский надзор тесно взаимосвязаны между собой и дополняют друг друга.
Оперативный последующий надзор осуществляется после совершения интересующего события или действия банка с целью оперативного принятия мер для исправления положения при их нежелательных последствиях. Следовательно, оперативный последующий надзор содействует быстрейшему устранению негативных явлений в банковской сфере.
Периодический банковский надзор проводится за определенный отчетный период времени по данным отчетности банков, результатам инспектирования с выездом на места, записям в учетных регистрах поднадзорных банков и другим источникам. Его основная цель состоит в установлении законности, своевременности и целесообразности, совершенных в банковской системе операций и процессов, в выявлении внутренних резервов повышения ее функционирования.
Ревизия предусматривает глубокое и полное изучение всех направлений деятельности банка. В ходе ревизии устанавливается законность и достоверность совершаемых операций, правильность ведения бухгалтерского учёта по отдельным или всем направлениям банковской деятельности.
Анализ представляет собой комплексное, взаимосвязанное исследование деятельности банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации.
Тематические проверки проводятся при необходимости изучения отдельных направлений банковской деятельности, его структурных подразделений без оценки его финансового состояния в целом. Они, как правило, являются внеплановыми и проводятся по предложению службы банковского надзора.
Обследование банка проводится по определенному кругу вопросов, что позволяет выявить явные недостатки и нарушения в работе на данный момент или по одному какому-либо вопросу.
Таким образом, от качества проводимого банковского надзора во многом зависит своевременность вскрытия нарушений в организации банковской деятельности, и, следовательно, возможность предупреждения различного рода злоупотреблений, недостач и растрат.