- •Экономическое обоснование работы
- •Расчет трудозатрат. Уровень 1
- •Уточненные значения трудозатрат
- •Расчет итоговых трудозатрат
- •Расчет фактических трудозатрат
- •4.3. Расчет капитальных расходов.
- •4.4. Расчет возможной цены реализации программного продукта.
- •4.5. Расчет ожидаемого экономического эффекта от внедрения программного продукта.
- •Выводы раздела 4
- •Приложение а
- •Масштабирующие показатели
- •Приложение б
- •Коэффициенты трудозатрат
- •Приложение д
Уточненные значения трудозатрат
|
Уровень второй |
Уточненные затраты T_уточн=T_ном×∏V_j | |
Обозначение |
Значение |
Численное занчение |
ед. изм |
V1 |
Требуемая надежность программного обеспечения |
1,15 |
|
V2 |
Размер баз данных (в срав- нении c размером программы) |
1 |
|
V3 |
Сложность конечного прог- раммного продукта |
1,15 |
|
V4 |
Требуемый уровень обеспе- чения повторного использования |
1,14 |
|
V5 |
Документированность в соответ- ствии с планиро- ванным жизненным циклом |
1 |
|
V6 |
Требования к быстродействию программы |
1,11 |
|
V7 |
Ограничения на размер основного хранилища данных |
1 |
|
V8 |
Разнообразие используемых вычислительных платформ |
1 |
|
V9 |
Профессиональ- ный уровень аналитиков |
1,22 |
|
V10 |
Профессиональный уровень программистов |
1,16 |
|
V11 |
Постоянство состава команды разработчиков |
1 |
|
V12 |
Опыт разработки приложений |
1 |
|
V13 |
Опыт работы с вычислительной платформой |
1,12 |
|
V14 |
Опыт работы с языком и инструментами среды разработки |
1,1 |
|
V15 |
Опыт работы с программными инструментами разработки |
1 |
|
V16 |
Разработка ПО для нескольких серверов одновременно |
0,92 |
|
V17 |
Требования к соблюдению установленного графика работ |
1 |
|
Vj |
Произведеие доп. Коэффициентов |
2,6843 |
|
Tуточн |
Затраты времени уточненные |
34,3089 |
чел.-мес. |
На третьем уровне рассчитываются итоговые трудозатраты в человеко-месяцах по формуле 4.4.
(4.4)
Где C – определенный эмпирически коэффициент, предложенный автором методики, C = 2,66;
S – коэффициент сжатия графика работ, % позволяющий корректировать сроки разработки ПП согласно установленным требованиям.
B – определяется по формуле 4.2.
Так же после определения итоговой трудоемкости, необходимо вычислит конечный показатель фактическую трудоемкость, с учетом среднего количества рабочих дней, и продолжительности рабочего дня, который определяется по формуле 4.5.
(4.5)
Где Ф – количество рабочих дней в месяце, в данном случае 22.
Итоговый расчет трудоемкости программного продукта представлен в таблицах 4.3 и 4.4.
Таблица 4.3.
Расчет итоговых трудозатрат
|
Уровень третий |
Итоговоы затраты | |
Обозначение |
Значение |
Численное значение |
ед. изм |
С |
Эмпирический коэффициент |
2,66 |
|
S |
Коэффициент сжатия графика |
100,00 |
% |
B |
Коэффициент |
1,03 |
|
Tитог |
Итоговые затраты времени |
6,42 |
чел.-мес. |
Таблица 4.4.
Расчет фактических трудозатрат
|
Фактические затраты |
Фактические затраты | |
Обозначение |
Значение |
Численное значение |
ед. изм |
Ф |
кол. Рабочих дней в месяце |
22 |
день |
Тфакт |
Фактические затраты времени |
1130,40 |
чел.-час. |
Таким образом, используя 22 уточняющих коэффициента определяется трудоемкость для разрабатываемого программного продукта, что позволяет в дальнейшем определить затраты на оплату труда работников.
Расчет стоимости эксплуатационных расходов
Первоначально, для расчета стоимости эксплуатационных расходов определяются исходные данные (Приложение В).
Номинальный фонд времени (Fном) – количество рабочих дней за определенное время, время создание ПП. В связи с тем, что ПП создается исключительно с применением вычислительной техники, номинальный фонд времени работы оборудования при создании ПП равен количеству трудозатрат.
Эффективный фонд времени (Fэф) – разница между номинальным фондом времени и потерями рабочего времени (П). Допустимые потери рабочего времени для рабочих для рабочих составляют 11-12% от Fном, для оборудования 3-5% от Fном (4.5).
(час) (4.6)
Расчет материальных расходах проводится по формуле 4.7.
(час) (4.7)
Где, – стоимость основного комплекта оборудования которая была посчитана ранее и равна 15 000 рублей,– коэффициент материальных расходов в данном случае равен 0,04.
Расчет расходов на электроэнергию вычисляется в соответствии с формулой 4.8.
(4.8)
Где – цена 1 кВт/ч электроэнергии, что в соответствии с тарифами по городу Севастополю равняется 1,25 руб., W – потребляемая мощность, для ноутбука марки Lenovo G580 равна 0.2 кВт/ч, – коэффициент использования мощности равен 0.7,– коэффициент сменности, равен 1.
Расходы на оплату труда.В расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства [11]. Фонд оплаты труда состоит из основной и дополнительной заработной платы, и вычисляется по формуле 4.9.
(4.9)
Где ОЗП – основная заработная плата, вычисляемая по формуле 4.10, ДЗП – дополнительная заработная плата, в данном случае составляет 30% от основной и вычисляется по формуле 4.11.
(4.10)
Где – фактические затраты времени, – стоимость оплаты труда, за 1 час рабочего времени.
(4.11)
Отчисление на социальные мероприятия – элемент себестоимости продукции (работ, услуг), в котором отражаются обязательные отчисления по установленным законодательством нормам государственного социального страхования в Фонд социального страхования Российской Федерации, Пенсионный фонд Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) по элементу "Затраты на оплату труда". Отчисления на социальные мероприятия вычисляются по формуле 4.12.
ФЗ ???
(4.12)
Где – коэффициент отчислений на социальные мероприятия который включает в себя обязательное пенсионное страхование(22%), обязательное медицинское страхование(5.1%) и отчисления в фонд социального страхования (2.9%), в общей сумме коэффициент равен 30%.
Расходы на ремонт представляют собой расходы на восстановление основных средств, которое может осуществляться посредством ремонта (текущего, среднего и капитального), а также модернизации и реконструкции. Расходы на ремонт вычисляются в соответствии с формулой 4.13.
(4.13)
Где – стоимость основного комплекта оборудования, – коэффициент годовых расходов на ремонт, в данном случае равен 0.08.
Накладные расходы – дополнительные к основным затратам расходы, необходимые для обеспечения процессов производства, связанные с управлением, обслуживанием, содержанием и эксплуатацией оборудования плюс ненормированные расходы: брак, штрафы, и т.д. Накладные расходы вычисляются по формуле 4.14.
(4.14)
Где – коэффициент накладных расходов в данном случае равен 0.59.
Амортизационные отчисления – денежное выражение амортизации основных фондов, включаемой в себестоимость выпускаемой продукции с целью инвестирования. Сумма амортизационных отчислений на здания вычисляется по формуле 4.15.
(4.15)
Где – процент амортизации определяемый линейным методом, в соответствии с налоговым кодексом РФ [12] и определяется по формуле (4.16).
(4.16)
Где N – срок полезного использования объекта основных средств (имущества) в месяцах. В данном случае N=24.
Амортизационные отчисления на оборудование и нематериальные активы
(4.17)
Где – определяется по формуле 4.16. при N=360.
Значение коэффициента амортизационных отчислений на оборудование в данной работе , что, в соответствии со статьей 120 налогового кодекса, допустимо для второй группы отчислений (меньше 25%), к которой относятся отчисления на оборудование. Значение коэффициента амортизационных отчислений на здания в данной работе , что допустимо для первой группы отчислений (меньше 4%), к которой относятся отчисления на здания и сооружения.
Результаты расчетов данных показателей отражены в таблице 4.5.
Таблица 4.5
Расчет эксплуатационных расходов
|
наименование расходов |
сумма, руб |
1 |
материальные расходы |
600,00 |
2 |
расходы на электроэнергию |
197,82 |
3 |
расходы на ремонт |
1200,00 |
4 |
амортизационные отчисления, всего в т.ч. |
630,00 |
- |
на здания |
5,00 |
- |
на оборудование |
625,00 |
5 |
расходы на оплату труда |
29390,49 |
6 |
отчисления на соц мероприятия |
6782,42 |
7 |
накладные расходы |
13225,72 |
|
Итого Рэкспл. |
52656,46 |
Таким образом, произведен расчет эксплуатационных расходов, исходя из которой можно определить, что эксплуатационные расходы на разработку ПП составят 52656,46 рублей.