Журнал регистрации хозяйственных операций за март 20…г.

№

п/п

Документы и краткое содержание операций

Корреспонденция

счетов

Сумма частная

Сумма общая

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

1

Счет-фактура и приходные ордера

Получены от ОАО «МПСП» и оприходованы материалы

-покупная стоимость

-налог на добавленную стоимость (18%)

10

19

60

225 000

40 500

265 000

2

Счет и товарно-транспортные накладные транспортной организации ООО «Дельта»

Принят к оплате счет ООО «Дельта» за доставку материалов:

-стоимость услуги

-налог на добавленную стоимость (18%)

10

19

60

6 000

1 080

7080

3

Авансовый отчет № 15 Кузнецова А.П.

Подотчетные суммы израсходованы на:

-приобретение материалов

-оплату услуг по разгрузке материалов

10

71

4 000

4

Приходный кассовый ордер

Возвращены Кузнецовым А.П. неизрасходованные средства

50

71

2 000

5

Требования №№ 29-57

Отпущены со склада в производство материалы по учетным ценам:

на изготовление изд. А

на изготовление изд. Б

20

10

185 700

6

Расчет бухгалтерии

Списываются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на отпущенные в производство материалы на изготовление изд. А

на изготовление изд. Б

7

Ведомость начисления и распределения заработной платы

Начислена заработная плата:

- рабочим за изготовление изд. А

- рабочим за изготовление изд. Б

- рабочим по ремонту оборудования

- производственным служащим

-служащим административного корпуса

20

25

26

70

180 000

205 000

47 000

432 000

8

Ведомость начисления и распределения заработной платы

Начислены страховые взносы по действующим тарифам от сумм начисленной заработной платы:

-рабочим за изготовление изделия А

-рабочим за изготовление изделия Б

-рабочим по ремонту оборудования

-производственным служащим

-служащим административного корпуса

20

25

26

69

24 000

30 000

1 500

60 000

14 100

129 600

9

Расчет бухгалтерии

Удержан налог на доходы физических лиц

10

Расчет бухгалтерии

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

11

Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер

Получено в кассу на выплату заработной платы

12

Расчетно-платежная ведомость

Выдана из кассы заработная плата

13

Расчетно-платежная ведомость, расходный кассовый ордер

Депонирована невыданная заработная плата

Сдана в банк депонированная заработная плата

14

Ведомость начисления амортизации основных средств

Начислена амортизация основных средств:

- основных участков

- административного корпуса

15

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны пропорционально основной з/п рабочих :

1) общепроизводственные расходы:

на производство изд. А

на производство изделия Б

2)общехозяйственные расходы:

на производство изд. А

на производство изделия Б

16

Накладная на выпуск готовой продукции

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (остатка незавершенного производства на конец месяца нет)

-изделия А

-изделия Б

17

Накладная на отпуск готовой продукции, счет-фактура

Отгружена готовая продукция покупателю.

Предъявлен счет:

-стоимость продукции

-налог на добавленную стоимость (18%)

18

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость проданной продукции

19

Расчет бухгалтерии

Начислена задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость по реализованной продукции

20

Счет транспортной организации ООО «Конус»

Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до покупателя

-стоимость услуги

-налог на добавленную стоимость 18%

21

Расчет бухгалтерии

Списываются коммерческие расходы, приходящиеся на реализованную продукцию

22

Выписка из расчетного счета в банке

Поступило на расчетный счет от покупателей за продукцию полностью

23

Расчет бухгалтерии

Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции

24

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на имущество

25

Расчет бухгалтерии

Определяется и списывается по назначению результат по счету 91 "Прочие доходы и расходы"

26

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль (20%)

27

Выписка из расчетного счета в банке

Оплачены счета поставщиков материалов и транспортной организации полностью

28

Расчет бухгалтерии

Предъявлен бюджету НДС по приобретенным материалам

29

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислен в бюджет НДС

Итого: