1. Сущность страховой деятельности, организационные формы страховых фондов.

Сущность страхования - экономические отношения , связанные с формированием и использованием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения от ущербов , возникающих вследствие наступления непредвиденных чрезвычайных событий.

Страховой фонд - это резерв материальных или денежных средств, предназначенных для возмещения ущербов.

Формы существования СФ: 1) денежная; 2) материальная (гос. резервы).

Источники формирования СФ:1) Платежи населения ,предприятий и организаций, взимаемые на добровольной или обязательной основе; 2)бюджетные субсидии (для фондов гос. соц. страхования).

Формы организации СФ:

1) Государственные страховые фонды –фонды соц. поддержки населения , создаваемые за счет обязательных платежей юр.лиц и работающих граждан (Пенс. Фонд, ФОМС, ФСС). Средства этих фондов используются в строгом соответствии с нормативами для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в др. случаях, предусмотренных законодательством.

2) Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хоз-вах на добровольной основе для финансирования небольших рисков. Исключение: акционерные общества (для них предусмотрено создание резервного фонда страхового назначения в размере 5% от УК).

Предприятия других организационно-правовых форм могут сформировать такой фонд на добровольной основе ,для этого в учредительных документах должен быть включен пункт об определении размера этого фонда и порядок его формирования за счет отчислений от чистой прибыли.

3) Фонды страховых компаний формируются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. ФСК - это коллективные страховые фонды ,созданные на основе страховых взносов от страхователей , переданные в управление страховщиков.

-Страховые фонды не явл. доходом страховых компаний.

-Страховые фонды существуют в форме страх резервов , предназначенных для выплат клиентам.

2. Основные понятия страхования: страхователь, страховщик, страховая сумма, страховая выплата.

Страхователь- юридическое лицо и дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Страховщик - юридическое лицо, имеющее лицензию на право осуществления определенных видов страхования.

Страховая сумма — определённая договором страхования или установленная законом денежная сумма, в пределах которой страховщик при наступлении страхового случая обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования, или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования.

Страховая выплата — осуществление страховщиком выплаты страхового возмещения.

Сроки осуществления страховой выплаты устанавливаются договором страхования (для добровольных видов страхования), а также законом или иным нормативным актом (для обязательных видов страхования) и начинают отсчитываться с момента, когда страхователь или выгодоприобретатель предоставят страховщику все документы, предусмотренные договором страхования (или нормативным актом) для осуществления выплаты.

3. Функции страхования в общественном воспроизводстве.

Среди функций страхования различают функции:

I) На уровне индивидуального воспроизводства, к которому относятся:

1) рисковая функция, которая заключается в переложении фин. последствий определенных рисков на страховые компании

2) предупредительная функция, включающая систему мер предупредительного характера, направленных на снижение вероятности наступления ущерба

3) сберегательная функция выражается в накоплении ден. сумм в течение срока действия договора страхования.

II) на уровне общественного воспроизводства:

1) функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает условия для быстрого восстановления деятельности предприятий, пострадавших в результате страховых случаев

2) функция сокращения гос. расходов заключается в снятии с гос-ва доп. расходов, связанных с покрытием ущерба от застрахованных событий

3) функция стимулирования научно-технического прогресса (НТП) заключается в доп. возможности производителей в целях избежания расходов, покрывающих убытки, связанные с непредвиденными обстоят-вами и позволяющие снизить риск из возникновения.

4. Основные предпосылки и принципы страхования.

Предпосылки:

1) Наличие рискового сообщества – это определённое количество лиц или хозяйственных единиц подверженных одному и тому же риску. Лицо, входящее в рисковое сообщество является потенциальным страхователем для страховой компании;

2) Выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;

3) Страхуется только определённый рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.

Принципы:

1) Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании и её расходами. Для того, чтобы страховая компания не обанкротилась, её доходы должны балансироваться с расходами.

2) Принцип случайности, события от которых страхуется, носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае не известно будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются преднамеренно осуществлённые действия (например: поджог).

3)Принцип неравномерности

4)Принцип замкнутой раскладки ущерба

4. Социальное страхование: сущность и организация.

Социальное страхование- система отношений по распределению и перераспределению национального дохода, связанная с формированием специальных страх-х фондов, используемых для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.

Сущность:

- соц. Страх. Выполняет функции соц. Защиты

- взносы в фонды соц. Страх-я носят обязательный характер

- V фондов соц. Страх-я составляет 11% от ВВП

- фонды соц. Страх-я является внебюджетными фондами

Соц. Страхование- важнейший элемент гос. соц. Политики в сфере управления рисками воспроизводства населения.

Предметом СС явл. Основные соц. Риски, угрожающие воспроизводству населения.

Объектом СС явл. Имущественные интересы граждан, связанные с компенсационными потерями трудовых доходов или оплатой внезапных расходов, возникающих вследствие наступления соц. Рисков.

Соц. Риски:

-временная нетрудоспособность в результате болезни, травмы, беременности и родов, ухода за членами семьи

-постоянная нетрудоспособность в результате инвалидности и старости

-потеря трудового дохода в результате инвалидности и старости

-потеря дохода для иждивенцев в случае смерти кормильца

-возникновение непредвиденных расходов в случае оплаты мед. Услуг, рождения и воспитания ребенка, оплаты ритуальных услуг по погребению

Финансовую основу социального страхования составляют стра­ховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках данного государства и носят строго обязательный характер. В отли­чие от других типов страхования социальное страхование является некоммерческим, т.е. не преследует цели получения прибыли. Все до­ходы, поступающие в фонды социального страхования, в том числе и получаемые от инвестирования временно свободных средств, дол­жны направляться только на социальные цели.

Принципы СС в РФ:

- СС явл. Обязательным для всех работающих граждан и регулируется государством

-обязанность по уплате соц. Взносов несут совместно работники и работодатели с привлечением при необходимости гос. средств

- право на получение соц. Выплат определяется фактами уплаты взносов и наступления соц. Риска без доп. Проверки нуждаемости в доходе

- СС явл. Некоммерческим

Формы организации СС:

-гос. система СС находится в ведении государства и управляется гос. учреждениями

-коллективные системы СС работают в форме общественных организаций на основе нормативно-правовой базы, формируемой государством и под контролем государства

Отрасли СС:

-Обязательное пенсионное страхование

-обязательное мед страх, предназначенное для финансирования расходов на мед обслуживание населения

-обязательное соц. Страх от несчастных случаев на производстве и проф заболеваний

-гос. соц. Страхование пособий по временной нетрудоспособности и определенных чрезвычайных расходов.

Управление фондами СС:

-управление денежными фондами СС осуществляют гос. специализ-е финн-кредитные учреждения-внебюджетные фонды, созданные при Правительстве РФ

Состав внебюджетных фондов СС: пенс фонд России, ФОМС, ФСС

Система финансирования СС в РФ:

-страховые взносы работающих граждан и работодателей

-страх взносы местных органов исполнительной власти на ОМС неработающего населения

-страх взносы от несчастных случаев на произв-ве и проф заболеваний, уплачиваемые в ФСС

Ставки взносов на СС на 2013-2016гг:

Общий тариф страх взносов-30%

-в пенс фонд 22%

-в фомс 5,1%

-в фсс 2,9%

4. Государственные внебюджетные фонды социального страхования.

Управление фондами СС:

-управление денежными фондами СС осуществляют гос. специализ-е финн-кредитные учреждения-внебюджетные фонды, созданные при Правительстве РФ

Состав внебюджетных фондов СС:

-пенс фонд России

-ФОМС,

-ФСС

Общие характеристики:

-денежные средства и имущество фондов явл федеральной гос собственностью

-фонды СС- некоммерческие организации

-финансовая деятельность фондов осуществляется на основе бюджетов, утвержденных ежегодно федеральными законами

-средства фондов не входят в состав фед бюджета, бюджетов других уровней и не подлежит изъятию

Источники финансирования фондов СС:

-страховые взносы- законодательно установленные периодические платежи, которые взносятся гражданами, хозяйствующими субъектами и при необходимости государством

-базой исчисления страх-х взносов явл з\п и тарифы взносов, установл в % к ней

-тарифы страх-х взносов утверждаются в законодательном порядке

-финансовое участие гос-ва предусматривается в случаях, когда средств фондов недостаточно для исполнения их обязательств перед населением

Формы финансового участия гос-ва в формировании фондов СС:

-страховые взносы гос-ва исп-ся в ОМС для финансирования мед. Услуг, оказанных неработающим гражданам ( из регионального бюджета)

Другие формы:

-прямое дотирование( при временной нехватке средств)

-гос субсидии (определенные целевые расходы)

-введение спец налогов, средства которых поступают в фонды соц страхования

Ставки взносов на СС на 2013-2016гг:

Общий тариф страх взносов-30%

-в пенс фонд 22%

-в фомс 5,1%

-в фсс 2,9%

4. Различия между страхованием и социальным страхованием.

Соц страхование основано на принципе коллективной солидарности: собранные страховые взносы используются в текущем периоде для выплат

Страхование основано на принципе замкнутой раскладки ущерба: средства страхового фонда исп-ся только для выплат его участникам.

4. Обязательное медицинское страхование.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) — вид обязательного социального страхования представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение, при наступлении страхового случая, гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в случаях, установленных Федеральным законом, в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования.

Страховщиками по обязательному медицинскому страхованию

выступают страховые медицинские организации, имеющие лицен­зию на право проведения такого вида страхования. Наряду с обяза­тельным медицинским страхованием они могут заниматься добро­вольным медицинским страхованием. Страхователем выступает

работодатель для лиц наемного труда и орган государственной ис­полнительной власти для неработающего населения.

Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в размере 3,6% фонда заработной платы для работающего населения включены в состав единого социального налога, поступающего в го­сударственный бюджет. Из государственного бюджета эти средства в размере 3,4% фонда оплаты труда поступают в территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Территориальные фонды, в свою очередь, заключают договоры со страховыми меди­цинскими организациями, куда и перечисляют соответствующие суммы в соответствии с числом застрахованных лиц. Страховая ме­дицинская организация оплачивает из этих средств оказываемую ме­дицинскую помощь застрахованным лицам. Таким образом, взносы по обязательному медицинскому страхованию учитываются в общей сумме страховых премий, собираемых страховыми компаниями.

ОСНОВНОЙ целью ОМС является сбор и капитализация страховых взносов и предоставление за счет собранных средств медицинской по­мощи всем категориям граждан на законодательно установленных условиях и в гарантированных размерах. Поэтому систему ОМС сле­дует рассматривать с двух точек зрения. С одной стороны, это состав­ная часть государственной системы.

Обязательное медицинское страхование имеет определенные организационные и финансовые отличия от других отраслей социального страхования. Во-первых, в рамках ОМС не производятся никакие денежные выплаты населению. Финансовые средства используются только на оплату медицинских услуг, предоставляемых гражданам бесплатно, и направляются в систему лечебно-профилактических учреждений, имеющих государственную лицензию, и аккредитацию.

Во-вторых, в организации ОМС принимают участие коммерческие компании — страховые медицинские организации, которым по действующему Закону РФ «О медицинском страховании граждан в Российской федерации» отведена роль непосредственного страховщика.

В-третьих, в финансировании ОМС задействованы средства бюджетов субъектов РФ, так как органы исполнительной власти субъектов РФ выступают страхователями неработающего населения и обязаны уплачивать страховые взносы в территориальные фонды ОМС.

.

Принципы организации и финансирования ОМС

Обязательное медицинское страхование — один из наиболее важных элементов системы охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания, В России ОМС организуется и осуществляется государством и носит всеобщий характер. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов определяет основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на обязательное медицинское страхование. Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам РФ равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС.

Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет обязательных взносов различных категорий страхователей. Страхователями по ОМС, т.е. теми субъектами, которые уплачивают страховые взносы на обеспечение всем гражданам медицинского страхования, выступают хозяйствующие субъекты и местные органы исполнительной власти.

Все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности и организационно-правовых форм деятельности (работодатели, индивидуальные предприниматели, крестьянские (фермерские) хозяйства) обязаны платить страховые взносы за работающее население в составе единого социального налога. Тарифы страховых взносов установлены по регрессивной шкале в зависимости от категории налогоплательщика.

4. Формы страховой деятельности: добровольное и обязательное страхование.

Обязательное страхование – осуществляется на основе федеральных законов, в которых определены условия и порядок страхования, включая лимиты ответственности страховых компаний и тарифы.

• Осуществляется в силу законов (Единый закон об обязательном страховании отсутствует)

• Виды, условия и порядок проведения регламентируются в соответствии с ФЗ

• Оформляется договором страхования

• Право проведения закрепляется за определенными страховыми компаниями, и регламентируются специальными условиями.

Назначение обязательного страхования: состоит в гарантированном формировании страховых фондов, предназначенных для финансирования опасных рисков, угрожающих значительной части населения и юридическим лицам.

ГК РФ (Ст. 969) предусматривается 2 вида обязательного страхования:

1) за счет средств государственного бюджета (обязательное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих)

2) за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования.

Вмененное страхование – страхование, обязательность которого для данного лица определена не законом, а другим договором, например, с владельцем имущества, кредитным соглашением (договор страхования залога).

Добровольное страхование – осуществляется на основе добровольного соглашения между страхователем и страховщиком.

• Осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком

• Общие условия и порядок его проведения определены в Правилах страхования

• Правила страхования разрабатываются каждой страховой компанией самостоятельно и утверждаются органами Государственного Надзора при выдаче лицензии на данный вид страхования.

Содержание Правил страхования:

• Субъекты и объекты страхования

• Страховые случаи и страховые риски

• Порядок определения страховой суммы и страховой премии

• Порядок заключения, исполнения и прекращения договоров страхования

• Права и обязанности сторон

• Определение размеров ущерба и страховых выплат

• Случаи отказа в страховой выплате.

Соотношение между обязательным и добровольным страхованием:

Доля обязательного страхования в общих сборах страховых взносов в России составляет:

В 2008 г. – 50,9%

В 2010 (первое полугодие) – 54,8%.

4. Основные виды обязательного страхования.

Обязательное страхование – осуществляется на основе федеральных законов, в которых определены условия и порядок страхования, включая лимиты ответственности страховых компаний и тарифы.

• Осуществляется в силу законов (Единый закон об обязательном страховании отсутствует)

• Виды, условия и порядок проведения регламентируются в соответствии с ФЗ

• Оформляется договором страхования

• Право проведения закрепляется за определенными страховыми компаниями, и регламентируются специальными условиями.

Назначение обязательного страхования: состоит в гарантированном формировании страховых фондов, предназначенных для финансирования опасных рисков, угрожающих значительной части населения и юридическим лицам.

ГК РФ (Ст. 969) предусматривается 2 вида обязательного страхования:

1) за счет средств государственного бюджета (обязательное страхование жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих)

2) за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования.

Вмененное страхование – страхование, обязательность которого для данного лица определена не законом, а другим договором, например, с владельцем имущества, кредитным соглашением (договор страхования залога).

К обязательным видам Минфин Россииотносит только те виды страхования, которые в статус обязательного введены федеральными законами о страховании и приравненными к ним нормативными актами.

Страховщики представляют отчетность по 6 видам обязательного страхования:

1) Личному страхованиюпассажиров

2) Государственному страхованию работников налоговых органов

3) Государственному страхованию жизнии здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц

4) Страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств

5) Страхованию гражданской ответственности перевозчика перед пассажиром воздушного судна

6) Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта.