2.2. Сетевой график проекта

На основе оптимизированной диаграммы Ганта был составлен сетевой график проекта. Сетевой график указан на рисунке №3.

Рис. № 3 Сетевой график проекта.

2.3. Определение критического пути и резервов времени

По сетевому графику и логике задач сразу виден критический путь.

t_крит=1+2+3+6+8+9+10+11+12 = 75 рабочих дней.

t1=1+2+5+7+11+12 = 37 Рабочих дней.

t2=1+2+3+4+8+9+10+11+12= 67 Рабочих дней.

Критический путь составляем 75 дней, что меньше заданного ограничения в 4 календарных месяца, резерв составляет 14 рабочих дней.

Глава 3. Расчеты и оценка результатов проекта

3.1. Составление бюджета

На основе сетевого графика, диаграммы Ганта и листа ресурсов был составлен календарный план-график затрат(Рис.4).

Рис.4. Календарный план-график затрат

Итого расчётный бюджет проекта составляет 283000, с учётом ограничения в 300000 рублей сумма резерва составляет 17 000 рублей.

3.2. Определение источников финансирования

В качестве источника финансирования выступают денежные средства компании ООО «Компьютерщик». Выплаты производятся каждую неделю согласно календарному план-графику затрат. Затраты на трудовые ресурсы составляют 233 600 рублей. Разовые затраты на покупку программного обеспечения составляют 50000 рублей. Общая сумма затрат на проект составляет 283 600 рублей.

3.3. Оценка экономической эффективности проекта

После расчёта бюджета и составления календарного плана затрат встал вопрос об оценки экономической эффективности данного проекта. Для оценки эффективности пришлось вычислить некоторые важные коэффициенты, по которым можно определить средний месячный доход.

По маркетинговым данным компании ООО «Компьютерщик» средняя прибыль с каждого заказа – 2500 рублей. Коэффициент конверсии посетителей в покупателей 1,5 %. Также было установлено, что срок действия проекта составит 3 года (после создания).

Также было установлено, что для оценки стоит использовать показатели для общей оценки:

1. Время проекта.

2. Срок окупаемости проекта.

3. Чистый дисконтированный доход.

4. Внутренняя норма доходности.

5. Индекс рентабельности.

6. Окупаемость инвестиций.

Стоимость эксплуатации сайта – 20000 рублей в год. Стоимость рекламы сайта(S) – 400000 рублей в первый год, 500000 во второй год, 600000 в третий год.

По данным компаний, предоставляющих рекламу в интернете (Яндекс, google) средняя стоимость одного перехода (посетителя) составляет 22рублей. Формула расчёта годовой прибыли :

((СтоимостьРекламы/СтоимостьПерехода)*коэф.конверсии)*Среднюю прибыль

Соответственно произведены расчеты для 1,2 и 3 годов (таблица №5)

Период	Начало проекта	1 год	2 год	3 год
Стоимость создания, руб.	283600	0
Стоимость эксплуатации, руб.	0	420000	520000	620000
Эффект, руб.	0	681818,2	852272,7	1022727

Таблица №5. Данные для оценки эффективности проекта

С помощью встроенных функций MS Excel были рассчитаны следующие показатели:

ROI	38,7%
NPV	460113,6
IRR	0,9
Срок окупаемости	1,08
Индекс рентабельности	1,38

Таблица №6. Финансовые показатели

ROI (от англ. Return on Investment), — финансовый коэффициент, иллюстрирующий уровень доходности или убыточности бизнеса, учитывая сумму сделанных в этот бизнес инвестиций. В данном случае мы видим, что ROI положительный и равен 38, 7 %.

Показатель NPV представляет собой разницу между всеми денежными притоками и оттоками, приведенными к текущему моменту времени (моменту оценки инвестиционного проекта). В данном случае разница положительная и равна 460113,6.

Внутренняя норма доходности (англ. internal rate of return, общепринятое сокращение — IRR (ВНД)) — это процентная ставка, при которой чистый дисконтированный доход (NPV) равен 0. NPV рассчитывается на основании потока платежей, дисконтированного к сегодняшнему дню. В данном проекте IRR равен 0,9.

Выводы

После расчёта экономической эффективности проекта были сделаны следующие выводы:

1. Показатель ROI показывает, что инвестиции не только окупятся, но и принесут прибыль.

2. Срок окупаемости проекта – чуть больше одного года, а это значит, что уже в мае-июне 2012 года проект окупится и начнет проносить реальную прибыль.

3. IRR равен 0,9%, что полученные доходы будут на 90% превышать норму, при которой доход был бы равен 0.

4. Индекс рентабельности равен 1,38,что больше 1, а это значит, что проект не только рентабельный, но и прибыльный, Особенно, если учесть, что при расчете эффективности были рассчитаны показатели без учёта возврата покупателей и осуществления ими повторных покупок.

5. А NPV показал, что приведенная прибыль на сегодняшний день, при ставки дисконтирования 15% равняется 460113 рублей.

На основе всех этих суждений было принято решение о старте проекта.