- •Курсовой проект
- •Исходные данные к курсовому проекту
- •Прогноз цен по рынкам (тыс. У. Е. За единицу)
- •Юго-восточный рынок
- •Освоение рынков
- •Производственные помещения
- •Продолжительность изготовления единицы продукции
- •Производственное оборудование
- •Производственные издержки
- •План маркетинга
- •План производства
- •Расчет производственной мощности
- •Смета затрат на развитие производственных мощностей по годам
- •Смета производственных расходов по годам
- •Финансовый план
- •Счет Постоянные издержки
- •Баланс актив
- •Пассив Обязательства
- •План движения денежной наличности
- •План движения денежной наличности
- •Заключение
- •Литература
- •Мокий м. С., Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Экономика организации», 2003 г.
Финансовый план
В данном разделе бизнес-плана мы определим необходимый объем капитальных вложений и разработаем мероприятия по их получению. Стоимостная форма всех результатов и затрат будет представлена в виде:
Прогнозных балансов
Отчетов о прибыли и убытках
Планов движения денежной наличности
Счет Постоянные издержки
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Инвестиции в рынок |
- |
120 |
- |
- |
- |
- |
|
2 |
Расходы на маркетинг |
20 |
20 |
40 |
40 |
40 |
40 |
|
3 |
Расходы на НИОКР |
- |
800 |
600 |
- |
- |
- |
|
4 |
Накладные расходы |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
5 |
Цеховые расходы |
150 |
160 |
160 |
160 |
160 |
150 |
|
6 |
Арендная плата |
- |
900 |
900 |
1350 |
1350 |
1350 |
|
7 |
Расходы на переналадку |
- |
- |
- |
500 |
- |
- |
|
8 |
Плата за факторинг |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
9 |
Прочие* |
50 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
10 |
Итого: постоянные издержки |
320 |
2100 |
1800 |
2150 |
1650 |
1640 |
* В данном случае это штраф за неуплату налога, начисленного в прошлом году.
СЧЕТ Прибыли и убытки
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
11 |
Чистая выручка |
1680 |
2520 |
2580 |
3570 |
5480 |
4850 |
|
12 |
Переменные издержки производства |
680 |
1020 |
1020 |
1530 |
2720 |
2380 |
|
13 |
Сумма покрытия (11-12) |
1000 |
1500 |
1560 |
2040 |
2760 |
2470 |
|
14 |
Постоянные издержки (с.10) |
320 |
2100 |
1800 |
2150 |
1650 |
1640 |
|
15 |
Валовая прибыль (13-14) |
680 |
-600 |
-240 |
-110 |
1110 |
830 |
|
16 |
Амортизационные отчисления всего (17+18), в том числе: |
100 |
390 |
322 |
267,6 |
224,08 |
189,264 |
|
17 |
-недвижимость |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
18 |
-оборудование |
50 |
340 |
272 |
217,6 |
174,08 |
139,264 |
|
19 |
Прибыль/убытки до уплаты процента (15-16) |
580 |
-990 |
-562 |
-377,6 |
885,92 |
640,736 |
|
20 |
Плата за кредит |
- |
- |
- |
100 |
100 |
100 |
|
21 |
Прибыль до уплаты налогов |
580 |
-990 |
-562 |
-477,6 |
785,92 |
540,736 |
|
22 |
Налог (50%) |
290 |
- |
- |
- |
392,96 |
270,368 |
|
23 |
Общие издержки (10+12+16+20+22) |
1390 |
3510 |
3142 |
3947,6 |
5087,04 |
4579,632 |
|
24 |
Чистая прибыль/убыток |
290 |
-990 |
-562 |
-477,6 |
392,96 |
270,368 |
Баланс актив
Оборотный капитал
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
25 |
Денежные средства |
1500 |
1290 |
1100 |
1776 |
2633,04 |
3492,672 |
|
26 |
Ценные бумаги |
0 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
27 |
Дебиторская задолженность |
0 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
28 |
Запасы сырья и материалов |
200 |
150 |
100 |
300 |
400 |
- |
|
29 |
Незавершенное производство |
0 |
170 |
170 |
340 |
- |
- |
|
30 |
Готовая продукция |
0 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
31 |
Итого: Оборотный капитал (25+26+27+28+29+30) |
1700 |
1610 |
1370 |
2416 |
3033,04 |
3492,672 |
Основной капитал
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
32 |
Недвижимость (без амортизации) |
2500 |
2450 |
2400 |
2350 |
2300 |
2250 |
|
33 |
Оборудование (без амортизации) |
2500 |
1360 |
1088 |
614,4 |
440,32 |
301,056 |
|
34 |
Итого: Основной капитал (32+33) |
5000 |
3810 |
3488 |
2964,4 |
2740,32 |
2551,056 |
|
35 |
Итого: АКТИВ(32+34) |
6700 |
5420 |
4858 |
5380,4 |
5773,36 |
6043,728 |