- •Міністерство внутрішніх справ україни національна академія внутрішніх справ
- •Дипломна робота на здобуття ступеня вищої освіти магістра
- •2015 Рік з м і с т
- •Розділ 1. Кредитно-фінансова система україни як один з важливих обєктів державного регулювання економіки
- •1.1. Поняття, характеристика та розвиток кредитно-фінансової системи України та її кримінально-правова охорона
- •1.2. Фінансові відносини як об’єкт злочинів, що вчиняються у кредитно-фінансовій системі
- •2.3. Детермінанти злочинності у кредитно-фінансовій системі.
- •Розділ 3. Протидія злочинам у кредитно-фінансовій системі
- •3.1. Особливості протидії злочинів у кредитно-фінансовій системі
- •Попередження злочинам
- •Загальносоціальне
- •Спеціальне
- •До неспеціалізованих суб’єктів, які здійснюють попередження злочинів у кфс належать всі інші структури, які виконують функції управління економікою держави в цілому.
- •3.2. Адаптація кримінально-правового законодавства України до законодавства Європейського Союзу
Міністерство внутрішніх справ україни національна академія внутрішніх справ
КАФЕДРА ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ
На правах рукопису
Дипломна робота на здобуття ступеня вищої освіти магістра
ПРОТИДІЯ ПІДРОЗДІЛАМИ ДСБЕЗ ЗЛОЧИНІВ, ЩО ВЧИНЯЮТЬСЯ В КРЕДИТНО-ФІНАНСОВІЙ (БАНКІВСЬКІЙ) СИСТЕМІ
Слухач Полішвайко Олександр Юрійович курсу з підготовки фахівців ступеня вищої освіти магістра за спеціальністю “Правознавство” факультету підготовки працівників органів внутрішніх справ Навчально-наукового інституту заочного навчання
Науковий керівник: Шевчук Олександр Олександрович, кандидат юридичних наук, доцент
Національна шкала ________________
Кількість балів: __________Оцінка: ECTS _____
Голова комісії ________________ ________________________________
(підпис) (прізвище та ініціали)
Члени комісії ________________ ________________________________
(підпис) (прізвище та ініціали)
________________ ________________________________
(підпис) (прізвище та ініціали)
________________ _______________________________
(підпис) (прізвище та ініціали
________________ _______________________________
(підпис) (прізвище та ініціали
2015 Рік з м і с т
ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ…………………………………...3
ВСТУП ...........................................................................................................4
РОЗДІЛ І. КРЕДИТНО-ФІНАНСОВА СИСТЕМА УКРАЇНИ ЯК ОДИН З ВАЖЛИВИХ ОБЄКТІВ ДЕРЖАВНОГО РЕГУЛЮВАННЯ ЕКОНОМІКИ……………………………………………………………………….7
1.1. Поняття, характеристика та розвиток кредитно-фінансової системи України та її кримінально-правова охорона.............................................................7
1.2. Фінансові відносини як об’єкт злочинів, що вчиняються у кредитно-фінансовій системі ....................................................................................................30
РОЗДІЛ ІІ. ХАРАКТЕРИСТИКА ЗЛОЧИННОСТІ У КРЕДИТНО-ФІНАНСОВІЙ СИСТЕМІ.............................................................37
2.1. Вплив економічної злочинності на функціонування кредитно-фінансової системи…………………………………………………………………37
2.2. Латентність злочинності у кредитно-фінансовій системі........................................................................................................................42
2.4. Детермінанти злочинності у кредитно-фінансовій системі........................................................................................................................47
РОЗДІЛ ІІІ. ПРОТИДІЯ ЗЛОЧИНІВ У КРЕДИТНО-ФІНАНСОВІЙ СИСТЕМІ..................................................................................................................58
3.1. Особливості протидії злочинам у кредитно-фінансовій системі........................................................................................................................58
3.2. Адаптація норм законодавства Європейського союзу в кримінальне законодавство України.............................................................................................73
ВИСНОВКИ.................................................................................................85
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ........................................89
ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ
ЕС- Європейський Союз
МВС – Міністерство внутрішніх справ
КФС – Кредитно-фінансова система
УСРР - Українська Радянська Соціалістична Республіка
СРСР - Союз Радянських Соціалістичних Республік
ДСБЕЗ - Державна служба боротьби з економічною злочинністю
ДФС - Державна фіскальна служба України
НБУ - Національний банк України
ККУ – Кримінальний кодекс України
ВСТУП
Актуальність теми. Інтеграція до Європи є головним напрямом розвитку та розбудови України як правової держави. Конституція України проголосила курс на розбудову суверенної, демократичної, Європейської правової держави. У зв’язку з цим, першочергового значення набуває реформування усіх сфер життя, оновлення політичного і економічного потенціалу України. Перехід до ринкової економіки поєднаний з формуванням необхідних структур та інститутів, сполучною ланкою яких є фінансово-кредитна система, що мобілізує і перетворює в активно діючий капітал грошові кошти, виконує різноманітні кредитні, розрахункові, інвестиційні та інші операції. Невід’ємною складовою економічного механізму держави є банківська система, яка, з урахуванням того, що саме в цій системі відбувається перерозподіл капіталу, й виконує функції спеціалізованого фінансово-кредитного інституту.
Україні не вдалося уникнути негативних процесів у цій сфері. Результатом недоліків і прорахунків у бюджетній і фіскальних системах стало формування потужного тіньового сектора економіки. У найбільш прибуткових видах господарської діяльності в фінансово-економічній та банківській сферах набуває поширення кримінальний бізнес. Для нормального функціонування економіки необхідна надійна, стабільна і розвинена банківська система, що надасть змогу підприємствам отримати повний набір якісних банківських послуг, починаючи від вчасного здійснення платежів і закінчуючи надання своїм клієнтам кредитів, послуг по операціях з цінними паперами. Якщо фінансове положення банка похитнулось, то разом з ним може похитнутися і фінансове положення сотень його клієнтів, що зберігають в даному банку свої грошові кошти. В фінансовій сфері найбільш криміногенною є банківська діяльність.
Злочини, що скоюються в банківській сфері або з її використанням можна віднести до одних з найбільш небезпечних економічних злочинів, оскільки їх негативний вплив відображається не тільки на самому банку, але і на багатьох інших суб'єктах економічної діяльності і фінансовій системі держави в цілому.
Проблема розкриття і попередження злочинів, скоєних з використанням кредитно-фінансової (банківської) системи, набуває в останні роки особливої актуальності. МВС України вживаються певні заходи щодо вдосконалення боротьби зі злочинністю у кредитно-фінансовій сфері. Ускладнюється цей процес тим, що економічна злочинність на сьогодні має здебільшого характер організованої зі складною структурою і значно поширила свій вплив на фінансово-кредитну систему.
Незважаючи на активну протидію злочинності у кредитно-фінансовій системі, в останні роки у даній сфері спостерігається зростання нових посягань, а загальний рівень злочинності збільшується за законами арифметичної прогресії. Контроль держави над злочинністю у даному напрямку з розвитком процесу демократизації суспільства постійно відстає від її динамічного зростання.
У контексті дослідження проблеми криміналізації економіки важливе місце займає вивчення негативних тенденцій, що впливають на економічні процеси розвитку держави і особливо наявності реальних загроз національній безпеці України, які йдуть від злочинної діяльності у кредитно-банківській сфері держави. В теорії кримінального права, кримінології та кримінально-виконавчого права питання боротьби із злочинністю у сфері економіки, кредитно-фінансовій та банківській діяльності, її попередження, застосування покарання за вчинення таких злочинів розглядаються протягом тривалого часу.
Цьому напряму дослідження приділялась увага в працях провідних вітчизняних та зарубіжних вчених: О.Я. Баєва, В.П. Бахіна, Р.С. Бєлкіна, Т.В. Варфоломеєвої, А.Ф. Волобуєва, В.І. Галагана, В.Г. Гончаренка, Ю.М. Грошевого, О.М. Джужи, А.Я. Дубинського, В.А. Журавля, А.В. Іщенка, Н.І. Клименко, І.П. Козаченка, В.О. Коновалової, М.В. Костицького, І.І. Котюка, В.С. Кузьмічова, В.К. Лисиченка, В.Г. Лукашевича, Є.Д. Лук’янчикова, В.Т. Маляренка, Г.А. Матусовського, О.Р. Михайленка, М.В. Салтевського, М.Я. Сегая, В.В. Тіщенка, В.Ю. Шепітька, М.Є. Шумила та ін.
Мета і завдання магістерської роботи. Метою роботи є визначення загальної характеристики злочинів у кредитно-фінансовій системі та розробка на її базі системи попередження злочинам у цій сфері.
Об’єктом дослідження є суспільні відносини, які виникають у зв’язку із вчиненням злочинів у кредитно-фінансовій системі України.
Предметом дослідження є протидія підрозділами ДСБЕЗ злочинам,що вчиняються в кредитно фінансовій (банківській) системі України.
Нормативну базу дослідження склали Конституція України, чинний Кримінальний кодекс України, інші законодавчі і підзаконні акти, міжнародні правові акти з питань протидії злочинності у кредитно-фінансовій системі.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у тому, що в роботі розглядаються проблеми попередження злочинності у кредитно-фінансовій системі, з урахуванням сучасних соціальних реалій, у т.ч. правової реформи, організаційно-управлінської перебудови діяльності правоохоронних та контролюючих органів у частині попередження злочинам в сфері економіки, наявних теоретичних досліджень цієї теми, проблем правозастосувальної практики.
Структура роботи обумовлена метою, об’єктом, предметом і завданням дослідження, відповідає логіці наукового пошуку і складається з вступу, трьох розділів, які містять сім підрозділів, висновки, додатків та списку використаних джерел. Загальний обсяг роботи становить 97 сторінок, з них основний текст — 89 сторінок, список використаних джерел — 9 сторінок (91 найменувань).