10

ЗМІСТ

ВСТУП …………………………………………………………………………		3
РОЗДІЛ 1.	СТВОРЕННЯ І ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ, ОСНОВИ ПОБУДОВИ ФІНАНСОВОГО ОБЛІКУ В АТ «РЕГІОН-БАНК»...........................................................................	4
РОЗДІЛ 2.	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ, ЙОГО СТРУКТУРА, ФУНКЦІЇ, ОБЛІК, ФОРМУВАННЯ РЕСУРСІВ БАНКУ..........	11
РОЗДІЛ 3.	РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ, ЇХ ОБЛІК ТА АУДИТ В АТ «РЕГІОН-БАНК»................…………………...…	16
РОЗДІЛ 4.	КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ АТ «РЕГІОН-БАНК» ............................	19
РОЗДІЛ 5.	ОПЕРАЦІЇ АТ «РЕГІОН-БАНК»З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ…	25
РОЗДІЛ 6.	ОПЕРАЦІЇ АТ «РЕГІОН-БАНК» З ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ………………………………………………….......	29
РОЗДІЛ 7.	ВНУТРІШНЬОБАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ АТ «РЕГІОН-БАНК» …..................................................................................	32
7.1.	Облік основних засобів і нематеріальних активів ………..…..	32
РОЗДІЛ 8.	НЕТРАДИЦІЙНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ ТА ПОСЛУГИ....	35
8.1.	Облік лізингових та факторингових операцій……………..…	35
РОЗДІЛ 9.	ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ БАНКУ АТ «РЕГІОН-БАНК».........................................................................	36
9.1	Облік доходів і витрат банку ……...........................................	36
РОЗДІЛ 10.	ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ АТ «РЕГІОН-БАНК»…….……….	41
РОЗДІЛ 11.	ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В БАНКІВСЬКІЙ ДІЯЛЬНОСТІ ………………………………	48
ВИСНОВКИ ……………………………………………………………… .…..		51
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ….……………………………........		53
ДОДАТКИ ……………………………………………………………………..		55

ВСТУП

За період з 26.02.2015 по 08.03.2015 проходила виробничу практику в АТ «РЕГІОН-БАНК», метою якої було закріплення і поглиблення теоретичних знань і практичних навичок.

Згідно з календарно-тематичним планом вивчалось:

• Створення і організація діяльності банку, основи побудови фінансового обліку в АТ «РЕГІОН-БАНК»

• Власний капітал банку, його структура, функції, облік, формування ресурсів банку

• Розрахунково-касові операції, їх облік та аудит в АТ «РЕГІОН-БАНК»

• Кредитні операції АТ «РЕГІОН-БАНК»

• Операції АТ «РЕГІОН-БАНК» з цінними паперами

• Операції АТ «РЕГІОН-БАНК» з іноземною валютою

• Внутрішньобанківські операції АТ «РЕГІОН-БАНК»

• Нетрадиційні банківські операції та послуги

• Забезпечення фінансової стійкості банку АТ «РЕГІОН-БАНК»

• Фінансова звітність АТ «РЕГІОН-БАНК»

• Інформаційні системи і технології в банківській діяльності

У звіті наведені особливості Банку, що допомагає йому в діяльності та підтримує його сталість. Також ці особливості допомагають у збільшенні клієнтської бази та прибутку для Банку.

Для підготовки звіту використовувалась інформація з сайту, фінансовий звіт Банку за 2013 рік, аналітична інформація про діяльність банку за 2013 рік, дані надані керівником практики від Банку та інформація отримана безпосередньо від працівників банку.

РОЗДІЛ 1

СТВОРЕННЯ І ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ, ОСНОВИ ПОБУДОВИ ФІНАНСОВОГО ОБЛІКУ В АТ «РЕГІОН-БАНК»

Банк зареєстровано 8 лютого 1991 року Держбанком СРСР за № 1381 та 28 жовтня 1991 року Національним банком України за № 59 у формі товариства з обмеженою відповідальністю як Регіональний комерційний банк «Регіон-банк». Згідно рішення загальних зборів акціонерів від 10 листопада 1992 року (протокол № 1) змінена організаційно-правова форма Банку на акціонерне товариство закритого типу. На вимогу ст.3 та ст.5 Закону України «Про акціонерні товариства» та згідно з рішенням річних чергових загальних зборів акціонерів Банку від 30 квітня 2009 року (протокол № 36) затверджено нове найменування банку: ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «РЕГІОН-БАНК».

У віданні будь – якої материнської компанії банк не перебуває. Банком отримані ліцензії:

1. Національного Банку України № 32 від 07.11.2011 р. на право надання банківських послуг, визначених частиною третьою статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність»; генеральна ліцензія Національного банку України на здійснення валютних операцій № 32-2 від 30.08.2012 р. на право здійснення валютних операцій, згідно з Додатком до генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій № 32-2 від 30.08.2012 р.

2. Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, на здійснення таких видів професійної діяльності на ринку цінних паперів:

- серії АГ № 580056 від 12.12.2011 р. - діяльності з торгівлі цінними паперами (дилерська діяльність) ; - серії АГ № 580055 від 12.12.2011 р. – діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність);

- серії АЕ № 286619 від 10.10.2013 р. депозитарна діяльність депозитарної установи.

БАНК є універсальною банківською установою, яка на професійному рівні надає повний спектр банківських послуг юридичним і фізичним особам згідно з діючим законодавством України, приймає вклади від фізичних і юридичних осіб і надає кредити, здійснює розрахунково-касове обслуговування в Україні та переказ коштів за кордон, надає в оренду індивідуальні сейфи, проводить операції з обміну валют, тощо.

Стратегічна мета діяльності - знаходити, розвивати та вдосконалювати сьогоденні переваги АТ «РЕГІОН-БАНК», зустріти глобальні зміни банківської культури глибоко відкритими для інвестицій, маючи розуміння, як реалізувати ідеї інвестора, використовуючи нові банківські технології і сучасні методи фінансового менеджменту.

Місія банку – універсальний, надійний, стабільний, конкурентоспроможний Банк, який поєднує традиції та інновації, має нове бачення, як стати найкращим в регіоні для надання доступних, якісних послуг клієнтам Банку. Суть нашої стратегії полягає у втіленні в життя бачення майбутнього нашого Банку як одного з лідерів регіональної банківської системи, який користується повною довірою клієнтів та має бездоганну ділову репутацію.

Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (Свідоцтво учасника фонду № 058 від 29.10.2012 р. про реєстрацію банку у Реєстрі банків – учасників Фонду, реєстраційний №

061, Дата реєстрації 02.09.1999 р.).

Частка керівництва в акціях Банку на 31 грудня 2013 та 2012 років становить 87,1744 % та 86,1816 %, відповідно.

Власниками істотної участі в Банку на 31 грудня 2013 та 2012 років є акціонери - фізичні особи:

Волок А.М. 71,3975% (прямо) і 2,8133% (опосередковано) та 71,3975% (прямо) і 2,8133% (опосередковано), відповідно; Рогинська О.А.- 0,8454% (прямо) і 73,3654% (опосередковано) та 0,8454% (прямо) і 73,3654% (опосередковано), відповідно;

Рогинський В.О. – 1,9679% (прямо) і 72,2429% (опосередковано) та 1,9679% (прямо) і 72,2429 % (опосередковано), відповідно.

Суттєвих змін в інформації про Банк порівняно з попередньою датою балансу не було. Фінансова звітність була затверджена Правлінням Банку квітня 2014 року.

Форми звітності та примітки до них складені в національній валюті України в тисячах гривень. Кількість штатних працівників Банку станом на 31 грудня 2013 та 2012 років становила 178 та 198 осіб, відповідно.

Темпи зростання світової економіки в 2013р. в цілому були помірними. В країнах з розвиненою економікою тривало відновлення економічної активності, тоді як у країнах з ринками, що розвиваються, темпи економічного зростання уповільнювалися. Рівень безробіття залишався високим, насамперед у країнах єврозони. Геополітичні кризи та висока пропозиція позначились на здешевленні основних видів сировини на міжнародних товарних ринках. За оцінками МВФ, темпи приросту світової економіки в 2013 році залишились майже на рівні 2012 року – 3.0%.

Економічна ситуація в Україні в 2013 році залишалася складною. Динаміка економічної активності перебувала під впливом слабкого зовнішнього попиту на продукцію провідних експортних галузей. В другому півріччі економічна ситуація поліпшилася завдяки високим показникам аграрного сектору, що зібрав рекордний урожай зернових у звітному році. За цих умов у ІV кварталі 2013 року ДССУ зафіксувала зростання реального ВВП після його зниження протягом п’яти попередніх кварталів. Приріст ВВП України за ІV квартал 2013 року порівняно з ІV кварталом 2012 року (в постійних цінах 2007 року) становив 3.7%. Приріст реального ВВП за 2013 рік порівняно з 2012 роком становив 0%.

Звуження ринків збуту вітчизняної продукції найбільше впливало на показники роботи промисловості. Протягом усього року в галузі спостерігалося зниження обсягів виробництва, яке за підсумками року становило “мінус” 4.7%. Зокрема зниження в 2013 році обсягів виробництва хімічних речовин і хімічної продукції становило “мінус” 17.5%, машинобудування – “мінус” 13.8%, металургії – “мінус” 5.8%. Проте в ІV кварталі 2013 року в промисловості було зафіксовано позитивні тенденції. Темпи падіння обсягів виробництва продукції значно уповільнилися. Показники роботи тих видів промислової діяльності, які орієнтовані на внутрішнє споживання, були більш високими. Зокрема виробництво основних фармацевтичних продуктів фармацевтичних препаратів за підсумками 2013 року зросло на 11.6%. Збільшення обсягів виробництва відбулось у виготовленні виробів з деревини, виробництві паперу та поліграфічній діяльності і становило 2.6% за рік.

Цінова ситуація в Україні в 2013 році залишалася стабільною. Протягом усього звітного періоду споживчі ціни перебували на близькому до нуля рівні і за підсумками року зросли на 0.5% (до грудня попереднього року). Базова інфляція в Україні в 2013 році знаходилася на низькому рівні (0.1%), що стримувало розвиток інфляційних процесів у країні. Важливу роль у збереженні в економіці низькоінфляційного середовища відігравала стабільність тарифів на електроенергію та послуги ЖКГ, які в 2013 році зросли лише на 0.3%. Індекс цін виробників у 2013 році зріс на 1.7%, зокрема на 0.7% за грудень.

За складних макроекономічних умов Національний банк України забезпечив стабільність національної грошової одиниці. Крім того виважена грошово-кредитна політика Національного банку України не допускала шоків монетарного характеру і сприяла поліпшенню ринкових очікувань. Стабільна грошова одиниця, а також вжиття заходів, спрямованих на розвиток та посилення банківської системи, сприяли подальшому розширенню ресурсної бази банків. Процентна політика Національного банку України разом з високою ліквідністю банківської системи сприяли зниженню протягом більшої частини року середньозважених процентних ставок банків у національній валюті.

Діяльність банківського секторув 2013р. другий рік поспіль була прибутковою. За підсумками 2013 рокуактиви, зобов’язання та капітал банків зросли. Тривала робота з реструктуризації балансів банків, поліпшення якості кредитного портфеля, модернізації банківських продуктів та оптимізації витрат. Збільшилася частка національного капіталу. Обсяги проблемної заборгованості за кредитами зменшилися. Доходи та витрати банків порівняно з попереднім роком зросли. Рентабельність активів та рентабельність капіталу банківського сектору дещо зменшилася.

Нарощування ресурсної бази за вказаний період в банках відбувалася в основному за рахунок вкладів фізичних осіб в національній валюті. Зросли кошти юридичних осіб, у той час, як за аналогічний період минулого року у банківській системі спостерігалося їх скорочення.

Крім того 2013 рік продовжив швидке зростає ринку платіжних систем та активного розвитку безготівкових розрахунків. Збільшилася загальна кількість операцій з використанням платіжних карток, емітованих українськими банками, та частка безготівкових платежів.

Протягом року банки намагалися збільшити обсяги активних операцій. Але рівень кредитування залишається низьким, що зменшує процентний дохід банків. Цьому сприяє погіршенням кон'юнктури основних промислових ринків країни та відсутність платоспроможних потенційних позичальників. Велика кількість проблемних кредитів, неможливість стягнути борг з проблемного позичальника, проблеми з відчуженням заставного майна та відверті афери боржників по кредитах змусили банки поміняти свої методи і підходи до оцінки надійності позичальника. Мінус в кредитуванні банки компенсували шляхом розміщення коштів у ОВДП та у кредити на міжбанківських ринках.

Ситуація на грошово-кредитному ринку Харківської області, в якій здійснює свою діяльність Банк, протягом 2013 року розвивалася відповідно до динаміки показників макроекономічного середовища та характеризувалася подальшим розширенням ресурсної бази банківських установ області та збільшенням залишків за кредитами, наданими реальному сектору економіки.

Кредитування реального сектору економіки області здійснювалося переважно у гривнях. Скоротилася питома вага кредитів в іноземній валюті . Зменшення доларизації кредитного портфеля банків сприяє підвищенню потенціалу банківської системи в протидії зовнішнім ризикам. Банківські установи області продовжували роботу по забезпеченню необхідного співвідношення між власними та залученими коштами та формуванню оптимальної за строками та валютами структури активів. За розмірами вимог за кредитами, наданими корпораціям та домогосподарствам, банківські установи області продовжують займати 5 позицію після банків Києва та Київської області, Дніпропетровської, Донецької та Одеської областей.

Збільшення депозитної бази банківських установ області супроводжувалося покращенням їх строкової структури. Так, збільшилися питома вага залишків за довгостроковими депозитами у загальному обсязі депозитів.

Банки, а також структурні підрозділи банківських та небанківських установ, в цілому задовольняли попит населення та забезпечували пропозицію готівкової іноземної валюти на ринку валютно-обмінних операцій міста Харкова та області.

Операції з купівлі та продажу готівкових валют банківськими установами проводилися із 20 іноземними валютами. Проте, найбільшу питому вагу займали операції з трьома валютами – це долари США, євро та російські рублі.

АТ «РЕГІОН-БАНК» в своїй діяльності керується Законом України "Про банки і банківську діяльність", Законом України "Про господарські товариства", Законом України "Про цінні папери та фондовий ринок", нормативно-правовими актами Національного банку України, а також іншими актами чинного законодавства України, Статутом, внутрішніми Положеннями, Інструкціями, Регламентами, Порядками, Технологічними картами та організаційно-розпорядчими документами. Банк усвідомлює, що на процес рішення поставлених завдань впливають фактори зовнішнього та внутрішнього середовища.

Протягом звітного року АТ «РЕГІОН-БАНК» проводив постійний моніторинг економічноїситуації в області, на фінансовомуринку та вносив коригування щодо своєїдіяльності. Пильно відстежувались показники нормативів ліквідності та платоспроможності, особлива увага приділялась адекватному розподіленню ресурсів, прогнозуванню та плануванню, якості та оперативності інформації. Результатом цього є прибуткова діяльність, а саме: прибуток за 2013 рік складає 3095 тис. грн.

За підсумками звітного року, активи Банку станом на 31 грудня 2013 року складають 431,6 млн. грн., що на 11,1 % більше порівняно до 31 грудня 2012 року. Діяльність Банку базувалась на активізації роботи з проблемними активами, а також на відновленні кредитування суб'єктів господарювання. Так, залишки за кредитами фізичних осіб (без нарахованих відсотків) протягом 2013р. зменшилися - на 3,3% (до 33,1 млн. грн.), залишки за кредитною заборгованістю юридичних осіб (без нарахованих відсотків) зросли - на 3,4 % (до 255,3 млн. грн.).

Протягом звітного періоду Банк продовжував формувати ресурсну базу: залишки за строковими депозитами фізичних осіб зросли на 7,2% (до 143,4млн.грн);

залишки за строковими депозитами юридичних осіб зросли на 33,3% (до 12,9 млн. грн.); залишки за поточними рахунками юридичних осіб зросли на 18,0% ( до 67,4млн.грн.); залишки на поточних рахунках фізичних осіб зменшилися на 4,9% ( до 23,0 млн. грн.)

Майбутній економічний розвиток України залежить як від зовнішніх факторів, так і від заходів уряду, спрямованих на підтримку зростання та запровадження необхідних змін у податковій, правовій і регулятивній сферах. Керівництво впевнене, що воно вживає всіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Банку в сучасних умовах, що склались у бізнесі та економіці. Банк зберіг свою стабільність, має достатню ліквідність та чітко, як і раніше, виконує і буде виконувати свої обов'язки перед клієнтами.

РОЗДІЛ 2

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ, ЙОГО СТРУКТУРА, ФУНКЦІЇ, ОБЛІК, ФОРМУВАННЯ РЕСУРСІВ БАНКУ

Статутний капітал Банку, що складається з простих іменних акцій, які випущені у бездокументарній формі, та дорівнює номінальній вартості випущених та зареєстрованих акцій, відповідає Статутному капіталу згідно Статуту Банку, який погоджено Управлінням Національного банку України в Харківській області та зареєстровано Державним реєстратором.

Банк може здійснити збільшення статутного капіталу виключно за рішенням Загальних зборів акціонерів:

• із залученням додаткових внесків шляхом розміщення додаткових акцій;

• за рахунок спрямування до статутного капіталу прибутку (його частини) шляхом підвищення номінальної вартості акцій Банку.

Емісійні різниці (емісійний дохід) – це перевищення суми коштів, отриманих від первинного випуску або продажу власних акцій над їх номіналом або перевищення номіналуакцій над вартістю їх викупу і обліковуються у складі капіталу.

Протягом 2013 року Банк не оголошував нової емісії акцій та не отримував емісійного доходу. Інформація з цього питання наведена у Примітці № 21 «Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід).

Банк має право викупати власні акції для наступного їх перепродажу або анулювання. Рішення про викуп власних акцій відповідно до вимог законодавства України та згідно Статуту Банку віднесено до виключної компетенції Загальних зборів акціонерів.

Протягом 2013 року Загальними зборами акціонерів рішення про викуп власних акцій АТ «РЕГІОН БАНК» не приймалося. Станом на кінець дня 31.12.2013 Банк не мав власних викуплених акцій та в зв’язку з цим не відбувалось зменшення власного капіталу.

Таблиця 2.1