3. Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів

Фінансові ресурси банку – це залучені та запозичені банком кошти від суб’єктів економічної діяльності та фізичних осіб, а також власні банківські кошти (власний капітал), які перебувають у розпорядженні банку і використовуються ним для кредитних, інвестиційних та інших активних операцій, а також для надання послуг (гарантійних, посередницьких, консультаційних, інформаційних, трастових тощо) з метою отримання достатнього прибутку. Такий підхід до розуміння фінансових ресурсів банку сприятиме раціональному управлінню активами і пасивами банку, а також розв’язанню проблеми «прибутковість – ліквідність» [26].

ПАТ «ДельтаБанк» управляє своїм капіталом шляхом максимального збільшення прибутків зацікавлених сторін через оптимізацію балансу боргових та дольових інструментів. Структура капіталу ПАТ «ДельтаБанк» складається з боргових інструментів, до яких входить субординований борг, інформація про який розкривається у Примітці 21, та капіталу, який представлений акціонерним капіталом та нерозподіленим прибутком, інформація про які розкривається у консолідованому звіті про зміни у капіталі. Казначейство переглядає структуру капіталу ПАТ «ДельтаБанк» щоденно на предмет її відповідності вимогам НБУ. Правління переглядає стратегію формування структури капіталу на щоквартальній основі. Частиною такого перегляду є аналіз собівартості капіталу та ризиків, пов’язаних із кожним класом капіталу. На основі рекомендацій Правління ПАТ «ДельтаБанк» урівноважує свою загальну структуру капіталу шляхом емісії нових акцій, а також видачі нових боргових інструментів або погашення існуючої заборгованості.

Наразі Банк виконує усі свої зобов’язання перед клієнтами: оперативно повертає вклади за депозитами й продовжує кредитувати корпоративних позичальників, які уклали з Банком відповідні угоди ще до введення різноманітних обмежень. Таким чином, сьогодні можна з упевненістю констатувати, що Банк здатний ефективно протистояти будь-яким катаклізмам на європейському та внутрішньому фінансовому ринках.

У цьому контексті вкрай важливою була й залишається підтримка з боку материнської структури, завдяки якій суттєво збільшився статутний капітал — до 510 млн. грн. в 2009 році. Протягом звітного 2010 року він залишився незмінним. Крім того, акціонер Банку надав субординовану позику у розмірі 50 млн. дол. США. Своєчасне збільшення капіталізації дозволило оперативно сформувати додатковий резерв стабільності й виконати усі вимоги уряду та НБУ щодо адекватності капіталу Банку.

Станом на 31.12.2010 р. регулятивний капітал «ДельтаБанк» склав 1 478 772 тис. грн. (табл. 1).

Основний капітал Банку складає: фактично сплачений зареєстрований статутний капітал у розмірі 510 млн. грн. на 31 грудня 2010 року. у порівнянні з 2008 роком протягом 2009-2010 року даний показник залишався не змінним.

Прибуток (збиток) минулих років у 2010 році становив (14 935) тис. грн., а у 2008-2009 році цей показник становив 8 016 тис. грн. Основний капітал склав 462 676 тис. грн. у 2009 році, а у 2008 році – 503 380 тис. грн.

Додатковий капітал складають: резерви під стандартну заборгованість інших банків, яка у 2008 році становили 15 114 тис. грн., а у 2009 році – 12 662 тис. грн. Так спостерігається тенденція до зменшення даних резервів на 2452 тис. грн. або ж на 16,2 %.

Таблиця 1

Структура регулятивного капіталу в 2009-2010 рр., тис. грн.

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2010 рік	2009 рік
1	2	3	4
1.	Основний капітал (капітал першого рівня)	752 870	462 676
1.1.	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	510 000	510 000
1.2.	Резервні фонди	83 366	75 351
1.3.	Нематеріальні активи за мінусом суми зносу	(24 291)	(19 184)
1.4.	Капітальні вкладення в нематеріальні активи	(895)	(378)
1.5.	Розрахунковий збиток поточного року	(132 310)	(103 113)
1.6.	Внески за незареєстрованим статутним капіталом	317 000	0
2.	Додатковий капітал (капітал другого рівня)	725 902	284 712
2.1.	Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам та під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками (з урахуванням переоцінки основних засобів)	21 072	12 662
2.2.	Субординований борг, що враховується до капіталу	704 830	272 050
3.	Усього регулятивного капіталу	1 478 772	747 388

Субординований борг у 2008 році становив лише 26 000 тис. грн., а у 2009 році зріс більш ніж у 10 разів і склав на кінець 2009 року 272 050 тис. грн.. На 31 грудня 2010 року цей показник становив 704 830 тис. грн. [34].

Сума зобов’язань у 2009 році становить 7 875 228 тис. грн., а у 2008 році становила 4 959 843 млрд. грн. (збільшення майже на 48 %). Додатковий капітал у 2010 році складав 725902 тис. грн.

Загальні активи Банку станом на 31.12.2010 р. становили 13 797 972 тис. грн.

Банк здійснює активне управління рівнем достатності капіталу для захисту від ризиків, притаманних його діяльності. Достатність капіталу контролюється з використанням коефіцієнтів, встановлених Національним банком України при здійснені нагляду за Банком.

Можна зробити висновок, що протягом 2008 - 2010 рр. значних змін у фінансовій роботі Банку та фінансових ресурсах Банку не відбулося. Дещо знизилися показники у 2010 році суми залучених коштів та запозичених. Інші категорії навпаки зросли. Банк в цілому вів виважену політику щодо резервування досить ризикованих операцій, адже відбулися погіршення платоспроможності клієнтської бази та значний спад на фінансовому ринку.