28

РОЗДІЛ 2

ФІНАНСОВА ОЦІНКА ПРОЕКТІВ ТА ПРОГРАМ БЛАГОУСТРОЮ НАСЕЛЕНОГО ПУНКТУ М. НІЖИН ЧЕРНІГІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

2.1. Аналіз проектів на програм благоустрою м. Ніжина

Цільова програма – це сукупність взаємо­пов’язаних завдань і заходів, узгоджених за строками та ресурсним забезпеченням з усіма задіяними виконавцями, спрямованих на розв’язання найактуальніших проблем розвитку регіону або окремих галузей економіки чи соціально-культурної сфери регіону, реалізація яких здійснюється за рахунок коштів місцевого бюджету і є складовою щорічної програми соціально-економічного розвитку на відповідний рік. 

Основними стадіями розроблення та виконання програми є:

-ініціювання розроблення регіональної цільової програми;

-підготовка проекту програми – визначення заходів і завдань, що пропонуються для включення до неї; обсягів і джерел фінансування; строків виконання заходів програми, а також головних виконавців;

- здійснення експертизи проекту програми, погодження та затвердження програми, визначення головного розпорядника коштів;

- затвердження бюджетних призначень на виконання програми, включення програми до щорічних програм соціально-економічного розвитку регіону;

- організація виконання програми, здійснення контролю за її виконанням;

- здійснення моніторингу та підготовка щорічних звітів (проміжних звітів) про результати виконання програми, внесення змін до програми. [ Наказ мін економ. № 367]

При затвердженні бюджету м. Ніжина на кожний бюджетний рік проводиться затвердження проектів та програм місцевого значення, терміном на один або більше років, в тому числі програм по благоустрою міста .

При проведенні аналізу програм за період з 2012 по 2014 роки, було встановлено, що фінансування цільових програм та проектів направлених на покращення житлово - комунальних послуг, благоустрою, будівництва, капітального ремонту та реконструкції проводиться через головного розпорядника коштів міського бюджету – Управління житлово – комунального господарства та будівництва ( далі УЖКГ та Б).

Управління ЖКГ та Б в межах компетенції міської ради та виконавчого комітету забезпечує проведення в місті єдиної державної політики у сфері житлово - комунального господарства, будівництва та благоустрою.

Одним із основних завдань Управління ЖКГ та Б є участь в розробці проектів економічного , соціального, екологічного розвитку міста , а також розробки цільових програм, направлених на покращення якості життєдіяльності населення міста.

Відповідними рішеннями міської ради, впродовж 2012, 2013 та 2014 років було затверджено цільові місцеві програми, відповідно до яких ініціатором, та головним розпорядником коштів програм є Управління ЖКГ та Б.

Так, впродовж 2012 року за кодом відомчої класифікації видатків місцевих бюджетів "40" - Управління житлово - комунального господарства та будівництва затверджено 13 місцевих програм на загальну суму 6086,3 тис. грн.

Фактично впродовж 2012 року проводилось фінансування 11 місцевих програм, касові видатки склали 2014,1 тис. грн. В тому числі програм по благоустрою було прийнято 4 на суму 4217,6 тис. грн., з них профінансовано 3 програми на суму – 1420,6 тис. грн., або 34% від затвердженого (додаток №1).

Впродовж 2013 року за кодом відомчої класифікації видатків місцевих бюджетів "40" - Управління житлово - комунального господарства та будівництва затверджено 18 місцевих програм на загальну суму 3782,1 тис. грн. Фактично впродовж 2013 року проводилось фінансування 13 місцевих програм, касові видатки склали 734,7 тис. грн. В тому числі програм по благоустрою було прийнято 8 на суму 1542,0 тис. грн., з них профінансовано 6 програм на суму –511,0 тис. грн. , або 33% від затвердженого ( додаток №2).

На 2014 рік за кодом відомчої класифікації видатків місцевих бюджетів "40" - Управління житлово - комунального господарства та будівництва затверджено 15 місцева програм, на загальну суму 8313,1 тис. грн. Фактично впродовж 9 місяців 2014 року проводилось фінансування 7 місцевих програм, касові видатки склали 1877,8 тис. грн. В тому числі програм по благоустрою було прийнято 7 на суму 6280,6 тис. грн., з них профінансовано 5 програм на суму – 1515,5 тис. грн., або 24,1% від затвердженого ( додаток №3).

Для прикладу, розглянемо програми, які затверджені рішенням 36 сесії Ніжинської міської ради 6 скликання від 28 грудня 2013 року № 2-36/2012 «Про міський бюджет м. Ніжина на 2013 рік» в додатку № 7, в тому числі програми по благоустрою.

За кодом тимчасової класифікації видатків 100203 – «Благоустрій міст, сіл, селищ» у 2013 році було заплановано фінансування 8 програм місцевого значення, а саме:

1. Міська цільова програма енергозбереження освітлення місць загального користування та прибудинкової території мікрорайону (вул. Космонавтів) на 2013 рік;

2. Міська цільова Програма « Розвиток безпеки дорожнього руху в м.Ніжині на 2013 р”;

3. Міська цільова Програма "Придбання та влаштування дитячих та спортивних майданчиків в мікрорайонах міста у 2013 р.";

4. Міська цільова програма «Контролю за утриманням домашніх тварин та регулювання чисельності безпритульних тварин гуманними методами на 2013 - 2016 роки»;

5. Міська цільова програма «Розвитку та збереження зелених насаджень на 2013 - 2015 роки»;

6. Міська цільова програма «Реконструкція та розвиток кладовищ міста на 2013р.”;

7. Міська цільова «Збереження та відновлення меморіальних пам'яток періоду Великої Вітчизняної війни 1941—1945 років у м. Ніжині на 2013—2017 роки»;

8. Міська цільова програма «Удосконалення системи поводження з твердими побутовими відходами м. Ніжина на період 2013р.»;

Фінансування даних програм благоустрою в м. Ніжині планувалось за рахунок коштів міського бюджету (загального та спеціального фондів бюджету). Виконання програм за 2013 рік наведено в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1

Виконання програм за 2013 рік (тис. Грн.)

Порядковий номер за поданим вище списком	Початкове фінансування			Уточнене фінансування		Касові видатки за 2013 р.
	Загальний фонд	Спеціальний фонд (бюджет розвитку)
1	160		160		159,8
2	380		380		71,9
3		130	130		130
4	50		50		-
5	270		270,0		86,1
6	180		180,0		18,4
7	50		50		-
8	322		322		44,8
Разом	1412	130	1542		511

В даній таблиці наведено дані щодо фінансування програм благоустрою м.Ніжин в 2013 році, з якого саме фонду було проведено фінансування, та сума профінансованих видатків.

Фінансовий аналіз проведений на прикладі двох програм:

1) Міської цільової програми енергозбереження освітлення місць загального користування та прибудинкової території мікрорайону (вул. Космонавтів).

Міська програма енергозбереження освітлення місць загального користування та прибудинкової території мікрорайону (вул. Космонавтів) на 2012 рік була затверджена рішенням 22 сесії 6 скликання Ніжинської міської ради від 10.01.2012 року із загальним обсягом фінансування 75,0 тис. грн. Впродовж року до програми вносились зміни, що призвело до затверджених обсягів фінансування в розмірі 100,0 тис. грн. Термін реалізації програми – 2012 рік. Кошти з міського бюджету м. Ніжина на фінансування даної програми не виділялись, касові видатки не проводились.

Міська програма енергозбереження освітлення місць загального користування та прибудинкової території мікрорайону (вул. Космонавтів) на 2013 рік була затверджена рішенням 36 сесії 6 скликання від 28.12.2012 року з загальним обсягом фінансування 160,0 тис. грн. Термін реалізації програми – 2013 рік. Програма профінансована в сумі 159,8 тис. грн. або 99,9%.

Міська програма енергозбереження освітлення місць загального користування та прибудинкової території мікрорайону (вул. Космонавтів)на 2014 рік не розроблялась.

Оскільки в 2012 році фінансування даних програми не здійснювалося, що в фінансовому менеджменті є не припустимим, проведено аналіз даної цільової програми за 2013 рік з метою оцінки її ефективності та доцільності:

Розробником та відповідальним виконавцем програми є комунальне підприємство ЖЕК «Північна». Організація, координація та контроль за ходом реалізації програми покладено на управління Управління УЖКГ та Б.Раз на квартал надається інформація про хід виконання Програми фінансовому управлінню Ніжинської міської ради ( до 6-го числа місяця, наступного за звітним кварталом).

Дана програма була розроблена на виконання розпорядження Кабінету Міністрів України від 17.2.08 р. № 1567-р «Про програми підвищення енергоефективності та зменшення споживання енергоресурсів», розпорядження Кабінету Міністрів України від 16.08.10 № 48230/1/1-10 про реалізацію Галузевої програми енергоефективності та енергозбереження в житлово – комунальному господарстві на 2010-2014 роки.

Було встановлено, що в умовах підвищення тарифів на енергоносії економія електроенергії, що витрачається на освітлення місць загального користування житлових будинків набуває першорядного значення. Досить сказати, що час у місцях користування протягом року у середньому 10 годин на добу. Відсутність освітлення місць загального користування має свої негативності наслідки. Так у погано освітлених під’їздах житлових будинків збільшується ймовірність побутового травматизму, більш частими стають випадки псування внутрішньо будинкового устаткування. На не освітлюваній прибудинковій території збільшується загроза створення криміногенної ситуації.

Метою програми було забезпечення нормативного рівня освітлення місць загального користування та прибудинкової території при мінімальному споживанні електроенергії, електричної від несанкціонованого відбору електричної енергії, автоматизована система управління, що виключає можливість крадіжки електроенергії. Також ключовим є економія електроенергії на протязі функціонування нового обладнання ( Таблиця 2.2).

Таблиця 2.2