1.3. Специфічні риси банківського кредитування підприємств малого та середнього бізнесу в Україні
Кредитні операції, пов’язані з кредитуванням підприємств малого та середнього бізнесу - Програмою мікрокредитування, надаються фізичним особам - резидентам, які є власниками істотної участі або належать до управлінського персоналу юридичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність, фізичним особам - підприємцям, та юридичним особам, які є резидентами України та джерелом доходів яких є прибутки, що отримані внаслідок підприємницької діяльності, за умови їх кредитоспроможності.
Такі кредити надаються для оплати товарів, основних засобів, фінансування витрат на проведення будь-яких робіт або послуг, фінансування витрат, пов’язаних з поточною діяльністю суб’єктів підприємницької діяльності, або для споживчих цілей позичальника – фізичної особи, в разі, якщо ця фізична особа є власником істотної участі або належить до управлінського персоналу юридичної особи, що здійснює підприємницьку діяльність, або є фізичною особою - підприємцем.
Для визначення кредитоспроможності позичальника оцінюється його дійсний фінансовий стан. Для цього проводиться фінансово-економічний аналіз (далі – ФЕА) реальної інформації фінансового та економічного характеру щодо підприємницької діяльності приватного підприємця або юридичної особи, що виступає позичальником, або юридичної особи в разі, якщо позичальник належить до управлінського персоналу або є засновником цієї юридичної особи. ФЕА передбачає обов’язкове відвідування місця ведення бізнесу та місце проживання позичальника, а також аналіз офіційної звітності суб’єкта підприємницької діяльності.
Рішення щодо кредитування приймається на підставі аналізу даних фінансового стану суб’єкта підприємницької діяльності, доходи від підприємницької діяльності якого розглядаються в якості джерела повернення заборгованості Позичальника перед Банком, а також даних стосовно якості менеджменту позичальника (якщо позичальник – юридична особа), та даних щодо забезпечення зобов’язань Позичальника за кредитними коштами.
Під час роботи з клієнтом основний обсяг функцій, що виконуються на всіх етапах кредитного циклу, покладено на кредитного експерта (КЕ), якому надаються для цього відповідні повноваження. Спілкування і переговори позичальника з Банком відбуваються переважно через КЕ, який відповідає за обслуговування цього клієнта.
З метою підвищення оперативності та якості організації процесу кредитування та посилення внутрішнього контролю, функції підготовки кредитних документів щодо оформлення та надання кредитної операції, а також обліку та супроводження кредитних операцій покладено на економістів підрозділів по роботі з малим бізнесом.
Стабільність кредитування малого бізнесу підтримується шляхом дотримання принципу побудови довгострокових відносин з позичальниками та забезпечення якісного обслуговування клієнтів Банку, що передбачає подальше кредитування і зростання обсягу і переліку операцій з клієнтом після отримання ним першої кредитної операції, а також пропозицію та продаж клієнтам інших послуг Банку. Обов’язком КЕ та інших працівників Банку в цілому є утримання клієнтів, комплексне та якісне їх обслуговування, сприяння зростанню кількості клієнтів Банку.
Кредитування за Програмою мікрокредитування відбувається на будь-які цілі, що не суперечать чинному законодавству України, нормативно-правовим актам Національного банку України, а також цьому Порядку.
Заборонено надавати кредитні операції за Програмою мікрокредитування за рахунок коштів МФО для фінансування діяльності, основною метою якої є:
виробництво або торгівля зброєю або військовим обладнанням;
виготовлення або виробництво виробів з хутра і торгівлі рідкісними видами тварин;
виробництво тютюнових виробів або торгівля переважно тютюновими виробами;
виробництво алкогольних напоїв та торгівля переважно алкогольними напоями, окрім слабоалкогольних;
казино;
валютні спекуляції;
інвестиції в цінні папери для подальшого їх перепродажу, тощо.
Кредитні операції за Програмою мікрокредитування можуть проводитись у наступних формах згідно з рішенням кредитного комітету:
безготівковим перерахуванням кредитних коштів з позикового рахунку на поточний рахунок позичальника (покупця) з отриманням письмового розпорядження (платіжного доручення) про зарахування грошових коштів на поточний рахунок продавця;
готівкою; видача такого кредиту здійснюється на підставі заяви на видачу готівки, що складається менеджером операційного підрозділу згідно з розпорядженням про видачу кредиту; заява підписується відповідальним виконавцем, який веде рахунок позичальника, та керівником вказаного підрозділу (його заступником); процедури оформлення кредитів, отриманих шляхом застосування ПК, регламентуються окремими внутрішніми нормативними документами банку;
перерахування безготівкових коштів за реквізитами контракту (перерахування в іноземній валюті застосовується лише для розрахунків з нерезидентами).
З програмою мікрокредитування підприємствам малого та середнього бізнесу можуть надаватись наступні види позик:
Експрес-кредити – кредитні операції, які надаються за Програмою мікрокредитування, без оформлення договорів застави майна
Бізнес – кредити – кредити строком до 7 років, ід заставу рухомого або нерухомого майна
Ліміт кредитування на картковий рахунок (КР) – максимальна сума кредиту, що може бути надана Банком за картковим рахунком Позичальнику, а Позичальник може скористатись таким кредитом із застосуванням платіжної картки.
Мультивалютні кредитні лінії – з можливістю отримання траншей у різних валютах (дол. США / грн. / євро): класична мультивалютна кредитна лінія – кредина лінія для отримання необмеженої кількості траншей з можливістю часткового або повного погашення траншей без сплати штрафів.
Траншова мультивалютна кредитна лінія з встановленим графіком погашення заборгованості.
Таким чином, кредити можуть надаватись позичальникам, що відповідають основним умовам надання кредитів, і лише в разі, якщо бізнес позичальника, фактичне місце його проживання та місце його реєстрації розташовані в межах населеного пункту, де розташовано філію або відділення Банку, де проводяться операції за Програмою мікрокредитування.
Процес кредитування складається з ряду етапів, кожний з яких забезпечує вирішення певних завдань, а в сукупності досягаються головні цілі - надійність і прибутковість для банку.
Кожен етап кредитного циклу виконується при особистій участі Кредитного експерта, при цьому юридичний відділ, фахівець з оцінки застави і служба безпеки беруть участь у якості консультантів, або тільки в нестандартних ситуаціях. Кожний кредитний цикл вносить свій вклад в якісні характеристики кредиту, визначає ступінь його надійності і дохідності для банку.
1. Пошук і залучення клієнтів
З метою якісного та ефективного формування клієнтської бази за Програмою мікрокредитування застосовується комплекс маркетингових та рекламних заходів. Основним методом залучення клієнтів до обслуговування є комплекс заходів з прямих продажів, що систематично та регулярно здійснюються кредитними експертами підрозділів по роботі з малим бізнесом. Кредитні експерти повинні систематично проводити зустрічі та переговори з потенційними клієнтами цільової аудиторії, надаючи достатню інформацію щодо умов, що пропонує Банк за Програмою мікрокредитування та її переваг, надавати якісні консультації з питань користування послугами Банку, а також здійснювати розповсюдження наочної рекламної продукції (листівки, буклети тощо) про умови отримання кредитних операцій.
Банк згідно із затвердженим бюджетом постійно проводить рекламну кампанію з просування продуктів за Програмою мікрокредитування у засобах масової інформації, використовуючи такі рекламні інструменти, як розміщення рекламних матеріалів у засобах масової інформації (оголошення, статті у пресі, ролики на радіо, телебаченню), використання різних видів зовнішньої реклами та ін.
2.Перша бесіда з клієнтом
Під час першої бесіди кредитний експерт повинен ознайомити клієнта з основними умовами Програми мікрокредитування і відповісти на всі питання, що цікавлять потенційного позичальника стосовно отримання кредитних коштів. Кредитний експерт повинен пояснити зацікавленим клієнтам порядок подання заявки та вимоги Банку щодо оформлення кредитної операції, а також дати загальний опис процедури розгляду заявки клієнта. КЕ повинен визначити, чи відповідає загальним умовам кредитування за Програмою мікрокредитування потенційний позичальник.
Якщо клієнт відповідає загальним умовам кредитування за Програмою мікрокредитування, що передбачені цим Порядком, та дійсно має потребу в отриманні кредитних коштів, КЕ має переконати потенційного клієнта в перевагах кредитування та організувати виїзд для проведення фінансово-економічного аналізу бізнесу позичальника.
Під час першої бесіди КЕ повинен з’ясувати інформацію про:
відповідність потенційного позичальника умовам кредитування за Програмою мікрокредитування (досвід роботи в бізнесі, форма власності, вид діяльності тощо);
місце знаходження бізнесу клієнта та адресу його проживання;
бажаний розмір, строк і форму (вид) кредитної операції, а у випадку невідповідності цих параметрів вимогам Банку – запропонувати клієнту внести зміни згідно з цими вимогами;
цільове призначення та етапи використання кредитних коштів, доцільність фінансування проекту;
основні фінансові дані господарської діяльності клієнта (середні щомісячні обсяги реалізації, чистий прибуток, основні витрати тощо);
перспективи розвитку цього бізнесу з погляду клієнта;
передбачуване забезпечення за заборгованістю Позичальника перед банком.
Інформацію, отриману під час першої бесіди, згодом порівнюють з даними, отриманими під час проведення ФЕА.
3. Заповнення Анкети-замовлення на отримання кредитної операції
Потенційний позичальник повинен заповнити Анкету – замовлення на отримання кредитної операції . Як правило, для забезпечення швидкого і якісного обслуговування клієнтів, КЕ самостійно заповнює анкету-замовлення, отримуючи необхідні дані від клієнта.
4. Проведення фінансово-економічного аналізу (ФЕА)
Фінансово-економічний аналіз проводиться після оформлення клієнтом Анкети - замовлення на отримання кредитної операції.
Під час проведення ФЕА КЕ зобов’язаний перевірити та проаналізувати такі аспекти:
загальну інформацію про позичальника;
поточний фінансово-господарський стан і фінансові результати господарської діяльності клієнта;
необхідність залучення позичальником кредитних ресурсів;
можливі джерела погашення кредитних операцій;
намір повернути кредитну операцію у строк та в повному обсязі;
кредитні ризики;
матеріальний та соціальний стан позичальника з обов`язковим відвідуванням місця проживання позичальника;
забезпечення за кредитною операцією.
Для підтвердження об`єктивності отриманої від позичальника інформації КЕ повинен відвідати офісні, складські, торговельні або виробничі приміщення, місце проживання позичальника.
При проведенні аналізу КЕ використовує такі джерела інформації:
обов’язкове відвідування і огляд всіх об’єктів діючого бізнесу позичальника для отримання більш об’єктивного уявлення про клієнта: рівень професіоналізму потенційного позичальника, його підприємницьких здібностей, організаторських і ділових якостей, кваліфікації його співробітників тощо;
бесіду з підприємцем або керівником (засновником), а також з головним бухгалтером підприємства. Достовірність отриманої інформації і коректність наданих документів повинна бути перевірена з використанням інших альтернативних джерел, включаючи перевірку документів, бесіди з персоналом, членами сім’ї тощо;
інформацію про інші напрями бізнесу позичальника;
перевірка офіційної звітності та документів згідно з переліком необхідних документів.
Якщо клієнт веде підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, то обов’язково відвідується його місце проживання для отримання уявлення про соціально-економічний стан потенційного позичальника.
Під час ФЕА та визначення кредитоспроможності потенційних позичальників за Програмою мікрокредитування додатково необхідно здійснювати розрахунок фінансових показників, які дозволяють додатково проаналізувати розмір кредитної операції та реальний стан бізнесу, що фінансується.
Основними критеріями оцінки кредитоспроможності позичальника можуть бути:
забезпеченість власними коштами не менше як 50 % усіх його видатків;
репутація позичальника (кваліфікація, здібності керівника, дотримання ділової етики, договірної та платіжної дисципліни);
оцінка продукції, що випускається, наявність замовлення на її реалізацію, характер послуг, які надаються (конкурентноздатність на внутрішньому та зовнішньому ринках), попит на продукцію, послуги, обсяги експорту;
економічна кон’юнктура (перспективи розвитку позичальника).
Платоспроможність позичальника визначається за такими показниками:
коефіцієнт миттєвої ліквідності, що характеризує те, як швидко короткострокові зобов’язання можуть бути погашені високоліквідними активами. Оптимальне значення показника – не менше ніж 0,2
(1.1)
де Ав - високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції,
Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.
коефіцієнт поточної ліквідності, що характеризує можливість погашення короткострокових зобов’язань у встановлені строки. Оптимальне значення – не менше ніж 0,5
(1.2)
де Ал - ліквідні активи, що складаються з високоліквідних активів, дебіторської заборгованості, векселів одержаних,
Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.
коефіцієнт загальної ліквідності, що характеризує те, наскільки обсяг короткострокових зобов’язань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх ліквідних активів. Оптимальне значення – не менше ніж 2,0
(1.3)
де Ао - оборотні активи,
Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.
Фінансова стійкість позичальника визначається за такими показниками:
коефіцієнт маневреності власних коштів – характеризує ступінь мобільності використання власних коштів. Оптимальне значення показника – не менше ніж 0,5
(1.4)
де Вк - власний капітал підприємства,
Ан - необоротні активи;
коефіцієнт незалежності – характеризує ступінь фінансового ризику. Оптимальне значення – не більше ніж 1,0
(1.5)
де Зк - залучені кошти (довгострокові та поточні зобов'язання),
Вк - власний капітал.
6. Частка власного капіталу (ЧВК)
Цей коефіцієнт відноситься до показників, які дають інформацію про довгострокову стабільність клієнта. Чим більше строк кредиту, тим більше уваги потрібно приділяти значенню цього коефіцієнта.
(1.6)
Для надання довгострокового кредиту цей коефіцієнт, не повинен бути менше 0,5.
7. Оборотність оборотного капіталу (ООК)
ООК виражається кількістю днів, яка потрібна для повного обороту оборотних коштів. Коефіцієнт дає інформацію про ефективність використання оборотних коштів.
(1.7)
8. Оборотність кредиторської заборгованості (ОКЗ)
(1.8)
де кредиторська заборгованість – всі зобов’язання, крім фінансових або банківських позик.
ОКЗ виражається кількістю днів, протягом яких сума надходжень від реалізації дозволяє підприємству (підприємцю) розрахуватися за своїми поточними зобов’язаннями.
Нормативне значення ОКЗ складає 30 днів.
9. Оборотність дебіторської заборгованості (ОДЗ)
(1.9)
ОДЗ виражається кількістю днів, протягом яких дебітори розраховуються за зобов’язаннями перед позичальником. Нормативна величина даного показника до 30-60 днів, однак, існує значна різниця між галузями і навіть між окремими підприємствами.
10. Коефіцієнт покриття внеску вільними коштами (КП1)
КП вимірює у скільки разів вільні грошові кошти перевищують щомісячний внесок за кредитом.
(1.10)
Вільні кошти на кінець місяця – чистий прибуток після сплати всіх податків, витрат на родину, згідно із звітом про прибутки та збитки. Нормативне значення – 1,4. Мінімально допустиме значення цього показника – 1,2.
11. Коефіцієнт покриття внеску грошовим оборотом (КП 2)
(1.11)
Цей коефіцієнт дає інформацію про те, чи сумісним є внесок за кредитом з грошовими оборотами клієнта, і виражається кількістю днів, необхідних клієнту для того, щоб накопичити внесок за кредитом.
Значення цього показника залежить від виду бізнесу і від проекту, що фінансується. Нормативне значення цього коефіцієнту для торгівлі має бути не більш 5 днів, що є значно вищим, ніж для підприємства, що працює у сфері послуг. Максимально допустиме значення цього коефіцієнта є 20 днів.
Цей показник не має адекватного значення в разі, якщо специфіка діяльності позичальника передбачає надходження від реалізації разовим платежем.
12. Співвідношення між сумою оборотних коштів і сумою кредиту (СОК)
(1.12)
Цей коефіцієнт дає інформацію про те, наскільки оборотні кошти покривають суму кредиту. Він відіграє значну роль при фінансуванні оборотних коштів. У таких випадках він повинен бути не менше 1.
13. Співвідношення між сумою власного капіталу і сумою кредиту (ССК)
(1.13)
Одним з основних принципів мікрокредитування є те, що сума кредиту не повинна перевищувати суму власного капіталу позичальника. Нормативне значення цього коефіцієнта не менше 1.
Якщо сума кредиту перевищує суму власного капіталу, то Банк ризикує більшою сумою капіталу, ніж позичальник.
14. Питомий чистий прибуток (рентабельність) (ПЧП)
(1.14)
Цей показник оцінює рентабельність (доходність) продажів. Мінімально допустимим значенням цього показника є 5%.
5. Підготовка резюме за проектом
Після проведення ФЕА кредитний експерт складає Резюме позичальника.
При складанні резюме Позичальника за підсумками проведеного ФЕА КЕ використовує форму резюме яке містить наступну інформацію:
опис схеми діяльності бізнесу, історію розвитку бізнесу клієнта та якість менеджменту (кількість та досвід осіб, що належать до управлінського персоналу), соціальний стан позичальника, інформацію стосовно основних постачальників та покупців/замовників та схем розрахунків з ними, перспективи розвитку бізнесу, конкурентні переваги та основні кредитні ризики;
цільове призначення кредитних коштів та доцільність капіталовкладень у проект, що фінансується;
перелік майна, що пропонується у забезпечення зобов’язань та висновок стосовно його оцінки;
звіт про прибутки та збитки за останні три місяці з коментарями до основних статей звіту;
баланс на день проведення аналізу або на перше число поточного місяця з коментарями до статей балансу.
прогноз руху грошових коштів, який розраховується у таких випадках:
Дані, представлені у фінансових таблицях, мають характеризувати реальну фінансову ситуацію у бізнесі. Відповідальність за достовірність даних несе КЕ.
6. Перевірка юридичних аспектів і репутації позичальника
Юридичну перевірку документів позичальника, який надав Анкету-замовлення на отримання експрес-кредиту, проводить та несе відповідальність за її здійснення кредитний експерт та керівник підрозділу по роботі з малим бізнесом. За рішенням керівника підрозділу по роботі з малим бізнесом така перевірка може бути здійснена працівником юридичного підрозділу на основі відповідної службової записки.
За кредитними заявками в еквіваленті більше USD 30,000 обов’язкове проведення перевірки юридичних документів позичальника працівником юридичного підрозділу або працівником, на якого покладено такі обов’язки, тієї філії Банку, що виступає ініціатором операції, а також проведення перевірки репутації позичальника працівником служби безпеки або працівником, на якого покладено такі обов’язки, тієї філії Банку, що виступає ініціатором операції. Висновки працівника юридичного підрозділу та працівника служби безпеки мають бути надані до підрозділу по роботі з малим бізнесом протягом 2 робочих днів з моменту отримання відповідних документів від КЕ. У разі потреби такий строк може бути збільшено.
7. Забезпечення кредитної операції
Експрес-кредити за Програмою мікрокредитування надаються без застави. За рішенням ККМ в якості забезпечення може бути запропонована порука третіх осіб.
В якості предметів застави або майнової поруки за кредитними операціями за ПМК розглядається все рухоме і нерухоме майно для юридичної особи та особисте майно для фізичних осіб (без обмежень, у тому числі за строком експлуатації).
Прийняття майна у заставу в якості забезпечення за Програмою мікрокредитування може здійснюватись на правах закладу згідно з Інструкцією по роботі із заставами у системі ВАТ «Кредит промбанк».
В якості застави може виступати будь-яке майно, що відповідає наступним критеріям:
майно, що належить громадянам і юридичним особам на праві власності (або стане їх власністю в майбутньому після укладання договору застави);
майно, що має ринкову вартість, яку можна підтвердити інформаційними матеріалами про вартість аналогічного;
майно, яке не є предметом обтяження за зобов’язаннями заставодавця перед третіми особами або предметом будь-якого спору з третіми особами.
Під час обрання забезпечення за кредитною операцією КЕ повинен керуватися наступними принципами:
адекватність вартості застави сумі заборгованості позичальника;
диверсифікація застави;
ліквідність предметів застави.
Огляд і оцінку заставного майна КЕ здійснює самостійно без залучення експерта-оцінювача або з керівником підрозділу по роботі з малим та середнім бізнесом в разі, якщо сума кредитної операції перевищує ліміти повноважень КЕ. Оцінка майна, що пропонується у заставу, здійснюється на основі ринкової вартості аналогічного майна. Якщо розмір кредитної операції більше, ніж 100 000 доларів США в еквіваленті, або при складності у пошуку аналогів певних видів майна, оцінка такого майна здійснюється працівником з оцінки та моніторингу застав, або працівником, на якого покладено такі функції у філії (в такому разі, експертний висновок повинен бути наданий протягом 2-х робочих днів з моменту отримання необхідних документів від підрозділу по роботі з малим бізнесом) або незалежним сертифікованим експертом-оцінювачем.
8. Моніторинг
Моніторинг кредитної операції – це комплекс заходів, спрямованих на своєчасне виявлення негативних тенденцій в процесі здійснення та супроводження кредитної операції, що можуть мати наслідки невиконання позичальником своїх зобов’язань за кредитним договором.
КЕ несе відповідальність за систематичне та регулярне проведення моніторингу свого кредитного портфеля до повного повернення позичальниками кредитних операцій за ПМК та сплати процентів за користування ними. Протягом строку кредитного договору КЕ повинен контролювати виконання позичальником умов Кредитних документів.
9. Робота з проблемною заборгованістю
Робота з проблемною заборгованістю проводиться згідно з Положенням про роботу з проблемною заборгованістю у ВАТ «Кредит промбанк» з урахуванням особливостей, визначених пунктом 4.12. цього Положення, та передбачає обов’язкову безпосередню особисту участь КЕ у проведенні заходів, спрямованих на погашення простроченої заборгованості.
У разі порушення позичальником строків сплати основного боргу і процентів за кредитами, передбаченим графіком, КЕ, який супроводжує кредитну справу цього позичальника, повинен негайно проінформувати начальника підрозділу мікрокредитування і вжити термінових заходів ліквідації простроченої заборгованості позичальника перед Банком згідно з описаною нижче процедури залежно від класифікації простроченої заборгованості. Прострочена заборгованість може бути 2-х видів: технічна прострочена заборгованість та проблемна заборгованість.
Технічна прострочена заборгованість (технічна заборгованість) – сума заборгованості, яка не була своєчасно сплачена позичальником згідно із встановленим графіком повернення кредитної операції та сплати процентів, тривалість якої не перевищує 2-х днів.
Проблемна заборгованість - сума заборгованості, яка не була своєчасно сплачена позичальником згідно із встановленим графіком повернення кредитної операції та сплати процентів, тривалість якої перевищує 2 дні.
У разі погашення клієнтом кредитної заборгованості, раніше списаної за рахунок резерву, вона списується з рахунків позабалансового обліку в момент її погашення.
Кредити на розвиток бізнесу малого та середнього підприємництва видають на сьогоднішній день цілий ряд комерційних банків. Виконують вони це як на основі власних програм, так і сумісних – по лінії Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР), Міжнародного банку реконструкції та розвитку (МБРР), Програми підтримки малого та середнього бізнесу (в рамках проекту ЕС TACIS) та Німецько-Українського фонду (НУФ), основаного сумісно з Кредитною установою, Нацбанком та Мінфіном України. По кожній з сумісних програм визначені банки-партнери: Аваль, Кредит промбанк, Надра, ПриватБанк, Альфі Банк, Форум та ПрокредитБанк.
Отже, поступово банківськими установами практика кредитування підприємництва стала значно удосконалюватися. З’явилася своєрідна система оцінки бізнесу, що визначає суб’єктів та умови, при дотриманні яких можна розраховувати на кредит.