Расчёт текущих затрат на 1 тонну производства картона

Макулатура, тонн	1,1
Пар, тонн	2
Электричество, кВт	600–800
Вода, м3	15–20

Перейдем к рассмотрению текущих затрат по выпуску гофрокартона.

Основываясь на данных проведенных маркетинговых исследований, можно прогнозировать успешную конкуренцию на рынке Центрального федерального округа при следующем ассортименте продукции и ценах.

В табл.44 сведём расходы на текущее содержание завода (себестоимость продаж) за 1 год его деятельности. Предположим, что в последующие годы структура затрат сохранится.

Рассчитаем влияние на величину рыночной стоимости ООО «ГофроПак» реализацию инвестиционного проекта завода.

Таблица 42

Рекомендуемый для ооо «ГофроПак» ассортимент гофропродукции

Наименование	Удельный вес в общем объёме выпуска, %			Конкурентоспособная цена, руб. за тыс. коробок
Гофрированный картон А-Ф1	25	35	227 700
	5		242 880
	5		379 500
Гофрированный картон А-Ф2,5	45	60	166 980
	15		189 750
Гофрированный картон БМк-4	2	5	683 100
	2		3 036 000

Таблица 43

Затраты ооо «ГофроПак» на производство 1000 шт. Гофрокоробок бМк-4

Наименование	Расход, ед.	Стоимость сырья, руб./ед.	Затраты, руб.
Макулатура	4,6	170,2	782,92
Опилки	0,17	690	117,3
Клей	0,014	1840	25,76
Вода	0,11	1840	202,4
Газ	240	1,458	349,92
Эл. Энергия	280	1,753	490,84
Итого:	-	-	1969,14

Таблица 44

Себестоимость продаж гофропродукции завода «ГофроПак» (в квартал)

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Переменные расходы, в т.ч.	632 644,04	60
Сырье и материалы	389 483,03	45
Расходные материалы	63 161,01	15
Заработная плата с отчислениями ЕСН	117 900,42	28
Расходы на содержание основных средств	8 421,60	2
Транспортные расходы	2 105,40	0,5
Расходы на рекламу	6 316,20	1,5
Налоговые платежи	21 053,67	5
Прочие расходы	12 632,07	3
Итого:	821 073,40	100

Представленный прогнозный бюджет завода отражает возможные поступления и затраты от операционной деятельности по заводу в целом, с учетом затрат на реконструкцию здания и оборудование комплекса. Бюджет построен на 11 лет. Нулевым годом считается год, необходимый для проведения работ по реконструкции и запуска проекта. Приведем прогнозный план продаж продукции.

Таблица 45