- •Глава 1. Еко «Эмуна»
- •1.2. История появления и развития организации
- •1.3.Организационная структура управления
- •Глава 2. Анализ деятельности еко «Эмуна»
- •2. 1. Виды предоставляемых услуг
- •2. 2. Себестоимость продукции
- •2. 3. Анализ основных показателей
- •Глава 3. Анализ организации планирования деятельности предприятия
- •3.1 Основные показатели
- •3.2 Методы планирования
- •3.3 Плановый персонал
- •3.4Формы плановых документов
2. 2. Себестоимость продукции
Себестоимость - это выраженная в денежной форме часть стоимости, которая включает затраты на потребленные средства производства, оплату труда и другие факторы производства и реализации.
Себестоимость показывает, во что конкретно обходится создание услуг или содержание и предоставление потребителям технических устройств. Себестоимость отражает уровень технической оснащенности и технологии производства, использование ресурсов, уровень производительности труда.
Затраты на оплату труда |
62 567 000 |
Отчисления на социальные нужды |
4 300 000 |
Амортизационные отчисления на полное восстановление |
5 000 000 руб |
Материальные затраты |
72 000 000 |
Электроэнергия для производственных нужд |
4 000 000 |
Транспортные расходы |
7 345 000 |
Прочие расходы |
13 450000 |
Наибольшую долю в себестоимости составляют такие статьи затрат как прочие расходы и расходы на заработную плату. Наименьшую долю в структуре себестоимости электроэнергия и отчисления на соц.нужды .
Клиенты ЕКО «Эмуна» оплачивают услуги лишь на 13%, так организация некоммерческая и цели получение прибыли не имеет .
2. 3. Анализ основных показателей
Показатели финансовой деятельности ЕКО «Эмуна» (Табл. 1)
№ п/п |
Наименование показателей |
Единица измерения |
2011 |
2012г. |
2013г. |
1 |
Объем производства услуг |
млн. руб. |
44 700 000 |
47 300 200 |
50 370 500 |
2 |
Выручка от реализации услуг |
млн. руб. |
8 720 000 |
9923 000 |
12 378 000 |
3 |
Среднесписочная численность |
Чел. |
14 |
18 |
25 |
4 |
Средняя заработная плата |
У.е |
250 |
270 |
320 |
Как мы видим из таблицы выручка возросла, как и увеличилась средне списочная численность работников, объем предоставляемых услуг также возрос на 12%. Деньги выделяемые «Джойнт» на программы ЕКО «Эмуна» с 2012 по 2013 уменьшилось на 15%.
Глава 3. Анализ организации планирования деятельности предприятия
3.1 Основные показатели
Эффективная деятельность предприятий в условиях рыночной экономики в значительной степени зависит от того, насколько достоверно они предвидят дальнюю и ближнюю перспективу своего развития, то есть от планирования и прогнозирования.
Решить эти вопросы помогает научно обоснованное планирование всех основных направлений деятельности предприятия.
Планирование является важной функцией управления любым предприятием.
Планирование - это разработка и корректирование плана, включающие предвидение, обоснование, конкретизацию и описание деятельности хозяйственного объекта на ближайшую и отдаленную перспективу.
Любой план находит свое непосредственное выражение через совокупность определенных показателей.
Основными показателями планирования В ЕКО «Эмуна» является
Показатели хозяйственной деятельности |
Показатели экономической деятельности |
Показатели финансовой деятельности |
3.Производительность труда работников, в т.ч. торгово-оперативного персонала 4.Эффективность труда работников и т. д. |
Налоги, уплачиваемые предприятием, и т. д. |
Кредитоспособность предприятия и т.д. |
Основные показатели |
План |
Фактическая |
% выполнения |
Выручка, млн руб |
12 300 000 |
12 378 000 |
100,6 |
Производительностьна 1 чел-ка, млн руб |
2500 000 |
3 400 000 |
136 |
Расходы, млн руб |
103 790 000 |
95 900 000 |
92 |
Кредитоспособность,% |
70 |
40 |
57 |
Таблица. Выполнение плана по основным показателям в 2012 году.
По данным таблицы видно, что по выручке план выполнен. Прирост производительности 36%. Расходы уменьшены на 8% в сравнении с планом, а кредитоспособность упала.