4.3 Расчет затрат на разработку и договорной цены программного продукта

4.3.1 Расчет затрат на основные материалы

Расчет стоимости материалов, покупных изделий, необходимых для разработки ПП, приведен в таблице 5.1. Цены взяты из прайс-листа фирмы «РЕТ» за 2013 год.

Таблица 4.1 – Расчет затрат на основные материалы

Наименование статьи расходов	Кол-во	Цена за шт., р.	Сумма, р.
Диск DVD+RW 4.7Gb TDK 4x Slim	2	15	30
Память USB2.0 Flash Kingston 4 Gb	1	170	170
Бумага для принтера SvetoCopy, 500 листов	1	140	140
Картридж HP CE285A	1	1650	1650
Канцелярский набор	2	100	200
Итого:			2190
Транспортно-заготовительные расходы (15 %)				328
Всего:				2518

4.3.2 Расчет затрат на специальное оборудование

В этом пункте рассчитаем затраты на использование компьютерной техники в период создания ПП. Для этого нужно провести расчет арендной платы ЭВМ и принтера для директивного срока, равного 3 месяцам.

В таблице 5.2 приведена стоимость специального оборудования (согласно прайс-листу фирмы «РЕТ» за 2013 год).

Таблица 5.2 – Расчет затрат на специальное оборудование

Наименование оборудования	Кол-во ед.	Мощность, кВт	Цена за ед., р.	Сумма, р.
Принтер лазерный HP LaserJet Pro P1102	1	0,02	4 799	4 799
Компьютер РЕТ Home. Core i3-2105 (3.1 GHz), 2GB, 500GB,	1	0,35	14 490	14 490
Монитор SAMSUNG 18.5 G925HDA	1	0,23	3 533	3 533
Итого:					22 822
Транспортно-заготовительные расходы (15 %)					3 423
Всего:					21 245

Стоимость одного машино-часа равна отношению себестоимости одного машино-часа к полезному фонду времени работы техники.

Чтобы определить стоимость одного машино-часа ЭВМ и принтера (потребляемая мощность ЭВМ и принтера соответственно равна 0,58 и 0,35 кВт), необходимо знать затраты на использование компьютерной техники в период создания программного продукта по следующим статьям: затраты на электроэнергию, аренду помещения, техобслуживание техники, налог на имущество, годовая амортизация оборудования и годовая амортизация помещения.

В соответствии с действующим положением норма рабочего времени на определенные периоды времени исчисляется по расчетному графику пятидневной рабочей недели с двумя выходными днями в субботу и воскресенье, исходя из следующей продолжительности ежедневной работы (смены): при 36-часовой рабочей неделе – 7,2 часов, в предпраздничные дни - 6 часов. Поскольку в 2013 году при пятидневной рабочей неделе всего 247 рабочих дней (в том числе 6 предпраздничных), то норма рабочего времени при 36 часовой рабочей неделе составляет:

Среднемесячный номинальный фонд времени в 2012 году составляет:

Полезный годовой фонд времени работы техники с учетом простоев, односменной недели и других факторов составляет:

Полезный фонд времени работы техники на период разработки составляет

Стоимость одного машинного часа определяется по формуле

Рассчитаем сумму текущих расходов (РТ), износ оборудования и помещения (ИОБП). Результаты расчетов приведены в таблице 5.3.

Стоимость 1кВт соответствует 4,21 руб. (в соответствии с тарифами на электроэнергию для госучреждений - ВГТУ).

По данным фирмы недвижимости Воронежа «СОТА» цена аренды 1м­2 под офис по улице Минская составляет 180р.

Таблица 4.3 – Расчет затрат для определения стоимости часа машинного времени

Наименование статьи затрат	Метод расчета	ЭВМ, р.	Принтер, р.
1	2	3	4
1. Затраты на электроэнергию (Р1)­­­	,где С1K– стоимость 1 кВт/ч, р., W– потребляемая мощность, кВт; ФП– полезный фонд времени, ч.; C1K= 4,21 р. (для госучреждения),ФП =ч..	489,3	28
2. Затраты на аренду помещения (Р2)	,где C 1m– стоимость аренды 1 м 2 ; Km– арендуемая площадь; t– длительность аренды (3 месяца); C 1m=180 р.,Km= 10,5 м2.	5 670	-
3. Затраты на техническое обслуживание техники (Р3)	Составляют 25 % от стоимости техники в год. За три месяца: для ЭВМ - (180230,25/12)3 = 1 126 р.; для принтера - (4 7990,25/12)3 = 300 р..	1 126	300
4. Налоги на имущество (Р4)	Составляют 2 % от стоимости техники в год. За три месяца: для ЭВМ - (180230,02/12)3 = 90 р.; для принтера - (4799 0,02/12)3 = 24 р.	90	24
5. Амортизация оборудования за 3 месяца (Р5)	Составляет 10 % от стоимости ЭВМ и 12,5 % от стоимости принтера (за год). За три месяца: для ЭВМ - (180230,1/12)3 = 450 р.; для принтера - (4 7990,125/12)3 = 150 р..	450	150
6. Амортизация помещения за 3 месяца (Р6)	Составляет 2 % от затрат на аренду (за год). За три месяца: (5 670 0,02/12)3 = 50,4 р..	28,35	-

Подсчитаем итоговые затраты по каждому виду оборудования.

Для ЭВМ:

РТ = Р1 + Р2 + Р3 + Р4 = 489,3 + 5 670 +1126 + 90 = 7 375 р.,

ИОБП = Р5 + Р6= 450 + 28,35 = 478,35 р.

Для принтера:

РТ = Р1 + Р3 + Р4 = 28 + 300 + 24 = 352 р.,

ИОБП = Р5 = 150 р.

Таким образом, стоимость одного машинного часа для ЭВМ составит:

C1ЭВМ =1,2(7375 + 478,35)/= 23,64 р.,

Для принтера получим:

С1принтер =1,2(352 + 150)/= 1,81 р.

Результаты расчета затрат на спецоборудование приведены в таблице 4.3.

Загрузку оборудования будем считать следующей: ЭВМ – 75 % от общего времени разработки ПП или 5 часов в день (частые перезагрузки приводят к дополнительной потере времени и уменьшают рабочий ресурс оборудования), принтера 10  % – 1,5 ч.

Расчет количества отработанных часов производится по формуле

,

где - директивный срок разработки ПП (3 месяца);

- количество часов использования оборудования (для компьютера 5 часов, для принтера 1,5 часа);

- количество дней в месяце использования оборудования (22 дня).

Таким образом, количества отработанных часов для ЭВМ составит

Для принтера

Результаты расчета затрат на оборудование приведены в таблице 5.4.

Таблица 4.4 – Расчет затрат на специальное оборудование

Наименование оборудования	Количество оборудования	Стоимость машино-часа, р.	Количество отработанных часов	Сумма, р.
ЭВМ	1	23,64	330	7801,2
Принтер	1	1,81	99	179,19
Итого:					7980,39