Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Финансовый университет при Правительстве РФ

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Лабораторная работа по бух. учёту.doc

Скачиваний:

Добавлен:

26.05.2015

Размер:

700.42 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 98 9 > Следующая >>>

5.8. Расшифровка остатка по счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами» на 01.09.201_г.

Наименование подотчётного лица (Ф.И.О.)	Остаток, руб.	Дата возникновения задолженности
Сидорин В.П.	2 400=
Системов С.А.	1 200=
Механизаторов М.М.	850=
Итого:	4 450=

5.9. Расшифровка остатка по счёту 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами», субсчёт «Задолженность разных дебиторов» на 01.09.201_г.

Наименование	Остаток, руб.	Дата возникновения задолженности

Итого:	56 000=

5.9. Расшифровка остатка по счёту 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами», субсчёт «Задолженность разных кредиторов» на 01.09.201_г.

Наименование	Остаток, руб.	Дата возникновения задолженности
ОАО «Мосэнерго»	50 000=
ОАО «Московские телефонные сети»	35 000=
ОАО «Мосводоканал»	43 000=
ОАО «Мосгортепло»	48 000=
Депонированная заработная плата	38 000=
Итого:	214 000=

6.0. Журнал учёта хозяйственных операций зао «Вымпел» за сентябрь 201_года.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Д -т	К -т	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
1	Перечислено с расчётного счёта ООО «Новое золото» по счёту № 963 от 28.08.201__года за полученную ранее золотую фольгу (выписка банка от 06.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.			405 000=
2	Поступили на расчётный счёт денежные средства за отгруженную ранее готовую продукцию от ООО «Королевский фарфор» по счёту № 544 от 07.07.201_г. (выписка банка с расчётного счёта от 10.09.201_г.)			1 200 000=
3	Поступили на расчётный счёт денежные средства за отгруженную ранее готовую продукцию от ОАО «Мистер» по счёту № 243 от 23.04.201_г. (выписка банка с расчётного счёта от 08.09.201_г.)			850 000=
4	Перечислено с расчётного счёта ООО «Руда России» по счёту № 589 от 12.07.2001_года за полученный ранее каолин (выписка банка от 07.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.			?
5	Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит ОАО Банк ВТБ сроком на 8 месяцев под 23% годовых для погашения задолженности перед поставщиками сырья и материалов (02.09. 201_г.). По условиям кредитного договора проценты погашаются одновременно с основной суммой долга по кредитному договору.			2 300 000=
6	Получен в кассу от учредителя беспроцентный заём сроком на 6 месяцев на текущие нужды организации (02.09.201_г.)			800 000=
7	Зачислен на расчётный счёт из кассы организации беспроцентный заём от учредителя (02.09.201_г.)			800 000=
8	Перечислено с расчётного счёта ОАО «Самоцвет» по счёту № 470 от 21.08.201__года за полученную ранее глазурь (выписка банка от 03.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.			?
9	Утверждён авансовый отчёт Сидорина В.П. в части расходов по покупке электрического чайника для подразделения №7 (07.09.201_г.)			2 300=
10	Остальная сумма аванса возвращена Сидориным В.П. в кассу организации (07.09.201_г.)			?
11	Перечислено с расчётного счёта ОАО «Мосэнерго» по счёту № 368 от 29.08.201__года за полученную электроэнергию за август месяц 201_г (выписка банка от 03.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.			?
12	Перечислен с расчётного счёта налог на доходы физических лиц за август 201_г.			202 000=
13	Перечислен с расчётного счёта обязательный платёж по страховым взносам за август месяц 201_г.			402 220=
14	Перечислен с расчётного счёта НДС за предыдущий период			102 000=
15	Перечислено с расчётного счёта ОАО «Мосводоканал» по счёту № 658 от 29.08.201__года за полученную техническую воду за август месяц 201_г (выписка банка от 03.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.			?
16	Перечислено с расчётного счёта ОАО «Московские телефонные сети» по счёту № 582 от 31.08.201__года за междугородние и международные переговоры за август месяц 201_г (выписка банка от 03.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.			?
17	Получены с расчётного счёта в кассу денежные средства (05.09.201_г.) на хозяйственные расходы на выплату заработной платы на выплату дивидендов за август месяц			32 000= 1 345 000= 38 000=
18	Выдана заработная плата работникам организации за август месяц текущего года (с 05.09.201_г. по 07.09.201_г.)			1 250 000=
19	Депонирована не полученная в срок заработная плата за август месяц 201_г.			?
20	Внесена на расчётный счёт кассиром из кассы депонированная заработная плата за август текущего года			?
21	Выдано из кассы Главному И.И. на командировку (05.09.201_г.)			32 000=
22	Поступили на расчётный счёт денежные средства за отгруженную ранее готовую продукцию от ООО «Светская посуда» по счёту № 536 от 10.03.201_г. (выписка банка с расчётного счёта от 18.09.201_г.)			430 000=
23	Перечислен с расчётного счёта авансовый платёж по налогу на прибыль за август месяц (18.09.201_г.)			100 000=
24	Приобретён станок у ООО «Символ» согл. сч. № 315, накладная, счёт – фактура, требующий монтажа (10.09.201_г.): стоимость станка сумма НДС			300 000= 54 000=
25	Отражены расходы на доставку станка в организацию ЗАО «Мостранс» (10.09.201_г.). Транспортная накладная, счёт – фактура: стоимость услуг доставки сумма НДС			20 000= 3 600=
26	Оплачен счёт №315 ООО «Символ» за станок (выписка банка от 11.09.201_г.)			?
27	Оплачен счёт ЗАО «Мостранс»» за доставку станка (выписка банка от 11.09.201_г.)			?
28	Станок передан в монтаж (12.09.201_г.)			?
29	Отражены расходы на монтаж станка ООО «Строймонтаж», акт выполненных работ, счёт – фактура: стоимость услуг монтажа сумма НДС			60 000= 10 800=
30	Оплачен счёт ООО «Строймонтаж» за монтаж станка (выписка банка от 16.09.201_г.)			?
31	Принят в эксплуатацию станок. Акт приеме – передачи основных средств № 35 (25.09.201_Г.)			?
32	ЗАО «Вымпел» приняло решение о модернизации имеющихся компьютеров подразделения №10. требуется замена процессоров и материнских плат. Все необходимые составляющие приобретены подотчётным лицом на сумму 70 800 руб. в том числе НДС (16.09.2301_г.)			? ?
33	Приняты старые материнские платы по текущей рыночной стоимости на склад организации			24 800=
34	Модернизацию производило ООО «СПС», услуги фирмы составили (18.09.201_г.): стоимость услуг сумма НДС			20 000= 3 600=
35	Перечислено с расчётного счёта ООО «СПС» за услуги (18.09.201_г)			?
36	Работы по модернизации компьютеров завершены 28.09.201_г.			?
37	Получено по договору дарения от Общественного фонда «Серебряный круг» поточная линия (в том числе НДС) 24.09.201_г.			1 770 000=
38	Транспортная накладная, счёт – фактура. Отражены расходы на доставку поточной линии ЗАО «Мостранс» 24.09.201_г.: стоимость услуг доставки сумма НДС			30 000= 5 400=
39	Перечислено с расчётного счёта ЗАО «Мостранс» за транспортные услуги (25.09.201_г)			35 400=
40	Акт о приеме – передаче объектов основных средств № 36 от 29.09.201_г. поточная линия введена в эксплуатацию			?
41	Поступили на расчётный счёт денежные средства за отгруженную ранее готовую продукцию от ЗАО «Император» по счёту № 478 от 27.08.201_г. (выписка банка с расчётного счёта от 21.09.201_г.)			?
42	Перечислено с расчётного счёта ОАО «Серебряный мир» по счёту № 785 от 14.04.201__года за полученную ранее серебряную фольгу (выписка банка от 23.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.			?
43	Утверждён авансовый отчёт Системова С.А. в части расходов по покупке канцелярских товаров для подразделения № 10 (17.09.201_г.)			1 000=
44	Остальная сумма аванса возвращена Системовым С.А. в кассу организации (17.09.201_г.)			200=
45	Акт о ликвидации основных средств № 41 от 30.09.201_г. Ликвидирован станок в цехе №1, не пригодный к использованию, на основании результатов инвентаризации: первоначальная стоимость станка сумма начисленной амортизации к моменту ликвидации			580 000= 520 000=
46	Оприходована стоимость металлолома от ликвидации станка			25 000=
47	Демонтаж станка производила специализированная организация ООО «Строймонтаж», услуги которой составили: услуги по демонтажу сумма НДС			15 000= 2 700 =
48	Перечислено с расчётного счёта ООО «Строймонтаж» за услуги (выписка банка от 28.09.201_г.)			?
49	Определён финансовый результат от ликвидации станка			?
50	Продан ОАО «Светоч» множительный аппарат 26.09.201_г.): стоимость продажи (в том числе НДС) первоначальная стоимость сумма начисленной амортизации остаточная стоимость НДС с выручки транспортные услуги (в том числе НДС) финансовый результат Акт о приеме – передаче объектов основных средств № 42, накладная, счёт – фактура (26.09.201_г.)			177 000= 120 000= 30 000= ? ? 23 600= ?
51	Зачислена выручка на расчётный счёт от ОАО «Светоч» за реализованный множительный аппарат (выписка банка от 26.09.201_г.)			?
52	Отражена остаточная стоимость объекта основных средств, передаваемого в счёт вклада в уставный капитал ОАО «Волна»			180 000=
53	Списана первоначальная стоимость объекта основных средств, переданного в качестве вклада в уставный капитал			200 000=
54	Списана сумма начисленной амортизации по выбывающему объекту			20 000=
55	Отражена остаточная стоимость объекта, внесённого в уставный капитал			180 000=
56	Отражено превышение стоимости объекта основных средств, согласованной участниками, над его остаточной стоимостью			5 000=
57	Отражён постоянный налоговый актив			?
58	Восстановлен НДС с остаточной стоимости объекта основных средств			?
59	Отражена стоимость экспертизы объекта, переданного в качестве вклада в уставный капитал			5 000=
60	Отражён НДС по услугам оценщика			900=
61	НДС учтён в стоимости услуг оценки			900=
62	Получено по договору дарения от Общественного фонда «Серебряный круг» 5 принтеров (24.09.201_г.): Рыночная стоимость одного принтера составляет 47 200=, в том числе НДС			?
63	Акт о приеме – передаче основных средств № 35 от 27.09.201_г. Принтеры введены в эксплуатацию			?
64	Счёт № 485 от 21.09. 201_г.,договор, патент № 1159113. Приобретены исключительные права на изобретение нового сорта фарфора у ОАО «Приборстрой»			100 000=
65	Учтена сумма НДС согл. счёта – фактуры №356 от 21.09.201_г.			18 000=
66	Оплачен счёт ОАО «Приборстрой» с расчётного счёта (выписка банка от 22.09. 201_г.)			?
67	Отражены затраты, связанные с регистрацией договора об уступке патента в Роспатенте, счёт №698 от 22.09.201_г.			28 000=
68	Оплачены затраты с расчётного счёта, связанные с регистрацией договора и патента (23.09.201_г.)			28 000=
69	Акт о приеме – передачи нематериальных активов №3 Принят к учёту патент на изобретение, приобретённый у фирмы – разработчика ОАО «Приборстрой» (24.09.201_г.)			?
70.	Отражена стоимость компьютерной программы «Гарант», полученного ЗАО «Вымпел» в пользование (в условной оценке)			70 800=
71	Выписка банка за 08.09.201_г. Оплачен счёт №212 от 02.09.201_г. за право использования программы «Гарант»			70 800=
72	Отражён платёж за право использования программы «Гарант», счёт №212 от 02.09. 201_г., в том числе НДС			60 000= 10 800=
73	Соответствующая часть расходов будущих периодов в течение 5 лет (срок использования программы «Гарант»)учтена в расходах отчётного периода, бухгалтерская справка – расчёт.			?
74	Продано ноу – хау, созданное в организации: стоимость продажи первоначальная стоимость сумма начисленной амортизации, к моменту продажи расходы по регистрации прав НДС с выручки финансовый результат Договор купли – продажи, счёт – фактура, акт на списание НМА (16.09.201_г.)			2 300 000= 1 750 000= ? 25 000= ? ?
75	Зачислено на расчётный счёт за проданное ноу – хау (выписка банка от 19.09.201_г.)			?
76	Зачислен на расчётный счёт долгосрочный кредит АКБ «Росбанк» сроком на 3 года под 15% годовых для приобретения поточной линии для выпуска столовых сервизов (05.09.201_г.) Погашение процентов по условиям договора предусмотрено в последний рабочий день каждого месяца одновременно с основной суммой долга			5 000 000=
77	Договор купли – продажи, акт приемки-передачи доли в уставном капитале. Отражена задолженность покупателя (другого учредителя ЗАО «Вымпел») за долю в уставном капитале ЗАО «Вымпел» 10.09.201_г.			21 600=
78	Бухгалтерская справка – расчёт. Списана балансовая стоимость проданной доли в уставном капитале ЗАО «Вымпел»			18 300=
79	Выписка банка по расчётному счёту за 12.09.201_г. Получены денежные средства от покупателя в оплату доли в уставном капитале ЗАО «Вымпел»			?
80	В конце месяца определён финансовый результат от продажи доли в уставном капитале. Бухгалтерская справка - расчёт			?
81	Договор купли – продажи , выписка банка с расчётного счёта от 23.09.201_г. Проданы акции ОАО «ММТИ Инвест», числящиеся на балансе организации, за 420 000рублей			?
82	Списана учётная стоимость акций. Бухгалтерская справка – расчёт.			?
83	Акции проданы через посредника, его услуги составили. Акт о выполненных услугах			60 000=
84	Бухгалтерская справка – расчёт. Определён финансовый результат от продажи акций			?
85	Выписка банка с расчётного счёта 30.09.201_г. Поступил доход по векселям ОАО Банк ВТБ			?
86	Выписка банка с расчётного счёта 30.09.201_г. Поступил доход по векселям ОАО «Сбербанк»			?
87	Бухгалтерская справка – расчёт. Начислены проценты по векселям ОАО Бнк ВТБ по ставке 16% годовых по условиям вексельного займа. Срок обращения 3 года			?
88	Бухгалтерская справка – расчёт. Начислены проценты по векселям ОАО «Сбербанк» по ставке 14%годовых по условиям вексельного займа. Срок обращения 1год.			?
Условие №1: «Учёт материально – производственных запасов по фактической себестоимости»
89	Получена фольга золотая от ООО «Новое золото» для столового сервиза 180 шт. (08.09.201_г.)			200 000=
90	Отражён НДС по приобретённой фольге. Счёт – фактура №563			36 000=
91	Получена фольга серебряная от ОАО «Серебряный мир» для чайного сервиза 360шт. (08.09.201_г.)			600 000=
92	Отражён НДС по приобретённой фольге. Счёт – фактура № 496			108000=
93	Приняты к оплате счета ОАО «Мостранс» за доставку фольги (для столового и чайного сервизов) от склада поставщика до склада ЗАО «Вымпел»			20 000=
94	Отражён НДС по услугам доставки			3 600=
95	Принят к вычету НДС по приобретённой фольге			?
96	Принят к вычету НДС по услугам доставки			?
97	Утверждён авансовый отчёт Механизаторова М.М в части разгрузки, погрузки фольги (08.09.201_г.)			800=
98	Возвращена в кассу организации Механизаторовым М.М. неиспользованная сумма денежных средств, ранее выданная ему под отчёт.			?
99	Перечислено с расчётного счёта ОАО «Серебряный мир» за фольгу (выписка банка от 15.09.201_г.)			?
100	Перечислено с расчётного счёта ООО «Новое золото» за фольгу (выписка банка от 15.09.201_г.)			?
101	Приобретён у ООО «Руда России» каолин для производства столового и чайного сервизов 8 тн.			65 000=
102	Отражён НДС по приобретённому каолину. Счёт – фактура №523 от 09.09.201_г.)			11 700=
103	Перечислено с расчётного счёта за каолин ООО «Руда России» (выписка банка от 116.09.201_г.)			?
104	Приобретены у ЗАО «Комус» канцелярские товары по безналичному расчёту (24.09.201_г.)			60 000=
105	Отражён НДС по приобретённым канцелярским товарам			10 800=
106	Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности ЗАО «Комус» за приобретённые канцелярские товары (25.09.201_г.)			?
107	Отпущены со склада в производство для изготовления продукции следующие материалы (24.09.201_г.): каолин 20тн. полевой шпат 15тн. кварц 3тн. глазурь 25литров золотая фольга 450шт. серебряная фольга 600шт			? ? ? ? ? ?
108	Израсходованы канцелярские товары (25.09.201_г.) на нужды подразделения №10 на нужды подразделения № 4,5			23 000= 37 000=
Условие №2: «Учёт материально – производственных запасов по учётным ценам с использованием счетов 15 и 16»
109	Получена фольга золотая от ООО «Новое золото» для столового сервиза 160 шт. (07.09.201_г.)			216 000=
110	Отражён НДС по приобретённой фольге. Счёт – фактура № 536			33 000=
111	Получена фольга серебряная от ОАО «Серебряный мир» для чайного сервиза 345шт. (07.09.201_г.)			680 000=
112	Отражён НДС по приобретённой фольге. Счёт – фактура № 458			104 000=
113	Приняты к оплате счета ОАО «Мостранс» за доставку фольги (для столового и чайного сервизов) от склада поставщика до склада ЗАО «Вымпел»			30 000=
114	Отражён НДС по услугам доставки			5 400=
115	Принят к вычету НДС по приобретённой фольге			?
116	Принят к вычету НДС по услугам доставки			?
117	Утверждён авансовый отчёт Механизаторова М.М в части разгрузки, погрузки фольги (08.09.201_г.)			750=
118	Возвращена в кассу организации Механизаторовым М.М. неиспользованная сумма денежных средств, ранее выданная ему под отчёт.			?
119	Перечислено с расчётного счёта ОАО «Серебряный мир» за фольгу (выписка банка от 15.09.201_г.)			?
120	Перечислено с расчётного счёта ООО «Новое золото» за фольгу (выписка банка от 15.09.201_г.)			?
121	Приобретён у ООО «Руда России» каолин для производства столового и чайного сервизов 6 тн.			57 480=
122	Отражён НДС по приобретённому каолину. Счёт – фактура №523 от 09.09.201_г.)			8 768=
123	Перечислено с расчётного счёта за каолин ООО «Руда России» (выписка банка от 16.09.201_г.)			?
124	Приобретены у ЗАО «Комус» канцелярские товары по безналичному расчёту (24.09.201_г.)			10 000=
125	Отражён НДС по приобретённым канцелярским товарам			1 800=
126	Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности ЗАО «Комус» за приобретённые канцелярские товары (25.09.201_г.)			?
127	Отпущены со склада в производство для изготовления продукции следующие материалы (24.09.201_г.): каолин 23тн. полевой шпат 18тн. кварц 4тн. глазурь 30 литров золотая фольга 400шт. серебряная фольга 650шт			? ? ? ? ? ?
128	Израсходованы канцелярские товары (25.09.201_г.) на нужды подразделения №10 на нужды подразделения № 4,5			7 000= 3 000=
129	Оприходованы на склад организации материалы по учётным ценам: каолин 6тн. золотая фольга 160шт. серебряная фольга 345шт.			? ? ?
130	Списаны отклонения в стоимости материалов отпущенных в производство: на производство столового сервиза на производство чайного сервиза на цеховые нужды на нужды управления организацией на обслуживание оборудования			? ? ? ? ?
«Учёт процесса производства готовой продукции»
131	Отражена задолженность перед ООО «Гранд» за аренду помещения склада материальных ценностей за сентябрь месяц текущего года (30.09.201_г.), в том числе НДС.			177 000=
132	Отражена задолженность перед ЗАО «Лизинг» за взятую в лизинг поточную линию сроком на 5 лет (30.09.201_г.)			236 000=
133	Начислена амортизация объектов основных средств за сентябрь месяц			?
134	Начислена амортизация нематериальных активов за сентябрь месяц			?
135	Отражена задолженность перед ОАО «Мосводоканал» за техническую воду для производственных нужд: цех №1 цех №4 цех №5			35 000= 2 000= 6 000=
135	Отражена задолженность перед ОАО «Мосэнерго» за сентябрь месяц: здание цеха №1 здание цеха №2 здание склада готовой продукции здание склада сырья, оборудования и красок административных помещений			10 000= 10 000= 10 000= 10 000= 10 000=
136	Отражена задолженность перед ОАО «Московские телефонные сети» за международные и междугородние телефонные переговоры для нужд администрации			35 000=
137	Отражена задолженность по аренде автомобиля «АУДИ – 8» перед ЗАО «Волна» для администрации организации, в том числе НДС			70 800=
138	Начислена заработная плата за сентябрь месяц текущего года			?
139	Начислены страховые взносы за сентябрь месяц текущего года			?
140	Удержан из заработной платы работников организации согласно законодательства НДФЛ за сентябрь месяц			?
141	Отражена задолженность перед ОАО «Мосгортепло» за отопление: здание цеха №1 здание цеха №2 склад сырья и оборудования административных помещений			10 000= 10 000= 10 000= 18 000=
142	Часть расходов будущих периодов включена в себестоимость продукции: на производство столового сервиза на производство чайного сервиза			48 000= 42 000=
143	ЗАО «Вымпел» осуществило текущий ремонт автомобиля «АУДИ – 8» (транспортное средство администрации). Для осуществления ремонтных работ были приобретены запасные части на сумму 23 600 рублей, в том числе НДС (17.09.201_г.)			? ?
144	Запасные части были переданы подрядчику (18.09.201_г.)			?
145	Акт выполненных работ от 20.09.201_г. Договорная стоимость ремонтных работ ООО « Данкон» составила 35 400=, в том числе НДС			? ?
146	Перечислено с расчётного счёта ООО «Данкон» за ремонт автомобиля по акту от 20.09.201_г. (выписка банка от 21.09.201_г.)			?
147	Распределены расходы вспомогательного производства			?
148	Распределены общепроизводственные расходы			?
Условие №3: Учёт готовой продукции по полной производственной себестоимости»
149	Распределены общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции
Условие №4: « Учёт готовой продукции по сокращённой себестоимости»
150	Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции			?
Условие №5: «Учёт готовой продукции по фактической себестоимости без использования счёта 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)
151	Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости: столовых сервизов 45 шт. (остаток незавершённого производства на начало месяца 140 400 руб., на конец месяца 160 700 руб. чайных сервизов 40 шт. (остаток незавершённого производства на начало месяца 128 000руб., на конец месяца - отсутствует)			? ?
Условие №6: «Учёт готовой продукции по плановой себестоимости с применением счёта 40»выпуск продукции (работ, услуг)
151	Выпущена из производства готовая продукция по плановой себестоимости: столовые сервизы – 45 шт. чайные сервизы – 40 шт.			? ?
152	Отражена фактическая себестоимость выпущенной из производства готовой продукции: столовые сервизы (остаток незавершённого производства на начало месяца 268 400 руб., на конец месяца отсутствует) чайные сервизы (остаток незавершённого производства на начало месяца отсутствует, на конец месяца 160 700руб.)			? ?
153	Выявлено и списано отклонение фактической себестоимости произведённой продукции от плановой себестоимости			?
Условие №7: «Учёт процесса реализации столового сервиза»
154	Договор, счет, накладная (25.09.201_г.) Отгружена ООО «Королевский фарфор» столовые сервизы по продажным ценам, право собственности на продукцию перешло к покупателю в момент отгрузки			5 900 000=
155	Счёт – фактура от 25.09.201_г. Начислен НДС по реализованной продукции			900 000=
156	Списана себестоимость проданной готовой продукции (42 шт.)			?
157	Списаны материалы на упаковку продукции (25.09.201_г.)			80 000=
158	Договор, счёт, акт об оказании услуг (28.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Посредник» за услуги по продаже столовых сервизов			100 000=
159	Отражён НДС по посредническим услугам. Счёт – фактура №693 от 28.09.201_г.			18 000=
160	Погашена задолженность перед ООО «Посредник» (выписка банка от 28.09.201_г.)			?
161	Договор, счёт, акт об оказании услуг (27.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Реклама» за услуги по рекламе столовых сервизов			60 000=
162	Отражён НДС по услугам на рекламу. Счёт – фактура № 582 от 27.09.201_г.			10 800=
163	Погашена задолженность перед ООО «Реклама» (выписка банка от 27.09.201_г.)			?
164	Договор, счёт, акт об оказании услуг (29.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Жёлтое такси» за услуги по доставке столовых сервизов к покупателю.			30 000=
165	Отражён НДС по транспортным услугам . Счёт – фактура № 645 от 29.09.201_г.			5 400=
166	Погашена задолженность перед ООО «Жёлтое такси» (выписка банка от 29.09.201_г.)			?
167	Утверждён авансовый отчёт Механизаторова М.М. в части расходов по погрузке готовой продукции.			23 000=
168	Списаны расходы на продажу на себестоимость готовой продукции			?
169	Отражён финансовый результат от продажи готовой продукции			?
170	Отражён финансовый результат от прочих операций			?
171	Поступила на расчётный счёт выручка за проданные столовые сервизы от ООО «Королевский фарфор» в полной сумме (выписка банка от 30.09.201_г.)			?
172	Начислен авансовый платёж по налогу на прибыль за сентябрь месяц текущего года, подлежащий к уплате в бюджет (30.09.201_г.)			?
Условие №8: «Учёт процесса реализации чайного сервиза»
154	Договор, счет, накладная (27.09.201_г.) Отгружена ООО «Светская посуда» чайные сервизы по продажным ценам, право собственности на продукцию перешло к покупателю в момент отгрузки			4 720 000=
	Счёт – фактура от 27.09.201_г. Начислен НДС по реализованной продукции			720 000=
	Списана себестоимость проданной готовой продукции (38 шт.)			7
	Списаны материалы на упаковку продукции (28.09.201_г.)			110 000=
	Договор, счёт, акт об оказании услуг (28.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Посредник» за услуги по продаже столовых сервизов			?
	Отражён НДС по посредническим услугам. Счёт – фактура №693 от 28.09.201_г.			?
	Погашена задолженность перед ООО «Посредник» (выписка банка от 28.09.201_г.)			177 000=
	Договор, счёт, акт об оказании услуг (27.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Реклама» за услуги по рекламе столовых сервизов			?
	Отражён НДС по услугам на рекламу. Счёт – фактура № 582 от 27.09.201_г.			?
	Погашена задолженность перед ООО «Реклама» (выписка банка от 27.09.201_г.)			236 000=
	Договор, счёт, акт об оказании услуг (29.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Грузовые перевозки» за услуги по доставке столовых сервизов к покупателю.			?
	Отражён НДС по транспортным услугам. Счёт – фактура № 645 от 29.09.201_г.			?
	Погашена задолженность перед ООО «Грузовые перевозки» (выписка банка от 29.09.201_г.)			35 400=
	Утверждён авансовый отчёт Механизаторова М.М. в части расходов по погрузке готовой продукции.			18 000=
	Списаны расходы на продажу на себестоимость готовой продукции			?
	Отражён финансовый результат от продажи готовой продукции			?
	Отражён финансовый результат от прочих операций			?
	Поступила на расчётный счёт выручка за проданные чайные сервизы от ООО «Светская посуда» в полной сумме (выписка банка от 30.09.201_г.)			?
	Начислен авансовый платёж по налогу на прибыль за сентябрь месяц текущего года, подлежащий к уплате в бюджет (30.09.201_г.)			?

Дополнительные данные для выполнения лабораторной работы.

Учёт основных средств.

Ситуация №1. ЗАО «Вымпел» в сентябре месяце стоили хозяйственным способом административное здание. Расходы по строительству за этот период составили:

Были приобретены материалы для строительства на сумму 708 000 рублей, в том числе НДС. Оплата была произведена полностью за материалы с расчётного счёта. Материалы в полном объёме были отпущены на строительство объекта.
За период строительства была начислена заработная плата работникам в сумме - 300 000 рублей;
Начислены страховые взносы от заработной платы сотрудников;
Начислена амортизация основных средств, занятых в строительстве объекта – 200 000 рублей;
Расходы, связанные с регистрацией объекта в «Москомимуществе», составили 45 000 рублей.

Объект введён в эксплуатацию 30.09.201_г.

Ситуация №2. В соответствии с договором купли – продажи организация реализует принадлежащий ей автомобиль за 708 000рублей, в том числе НДС. Первоначальная стоимость автомобиля 550 000рублей, сумма начисленной амортизации к моменту продажи составила - 210 000 рублей. Снятием автомобиля с учёта в ГАИ, занимался сотрудник организации, согласно авансового отчёта, предоставленным подотчётным лицом в бухгалтерию, расходы составили – 34 000рублей. Отразить на счетах бухгалтерского учёта продажу автомобиля и определить финансовый результат.

Учёт финансовых вложений.

Ситуация №3. 01.09.201_г. ЗАО «Вымпел» уплатило 12 000 рублей за 100 облигаций номинальной стоимостью 150 рублей за одну облигацию. Срок обращения облигаций 180 дней. Организация учитывает доходы по облигациям в виде дисконта ежемесячно. Отразить данные операции на счетах бухгалтерского учёта.

Ситуация №4. ЗАО «Вымпел» приобрело бездокументарные процентные облигации

На сумму 106 000 рублей, срок погашения которых наступает через год. Номинальная стоимость приобретённых облигаций – 100 000 рублей. Процент, ежеквартально выплачиваемый по данным облигациям, начисляется по ставке 24% годовых. При наступлении срока погашения облигаций обществом получены денежные средства в размере их номинальной стоимости.

Ситуация №4 -а. ЗАО «Вымпел» приобрела облигации за 109 000рублей. Срок погашения облигаций равен 3 годам. Номинальная стоимость облигаций - 100 000рублей. По облигациям ежегодно уплачивается процент по ставке 20% годовых. Организация приняла решение в учётной политике по долговым ценным бумагам отражать их по изменяющейся стоимости (доведение до номинальной стоимости путём коррекции учётной стоимости по мере получения дохода в течение срока обращения). В бухгалтерском учёте будут сделаны следующие проводки:

Учёт собственного капитала организации.

Ситуация №5. Общим собранием акционеров ОАО «Вымпел» принято решение об увеличении уставного капитала на 100 000рублей путём увеличения номинальной стоимости акций. При этом 1 000 акций номинальной стоимостью 500рублей конвертируются в акции номинальной стоимостью 600рублей Увеличение уставного капитала производится за счёт средств ранее полученного эмиссионного дохода. На момент конвертации на балансе ОАО имеется 100 собственных акций, выкупленных у акционеров по цене 550 рублей. Через месяц после регистрации изменения величины уставного капитала имеющиеся у ОАО собственные акции, полученные в результате конвертации ранее выкупленных собственных акций, проданы за 610 рублей. Отразите данные операции на счетах бухгалтерского учёта.

Ситуация №6. В соответствии с решением общего собрания акционеров ОАО в 201_г. уставный капитал ОАО уменьшается на 500 000рублей путём конвертации акций в акции меньшей номинальной стоимости. Сумма, на которую уменьшается уставный капитал, выплачивается акционерам при конвертации акций. Выплата производится через платёжного агента, стоимость услуг которого составила 17 700 рублей, в том числе НДС. Отразите данные операции на счетах бухгалтерского учёта.

Учёт расчётов с подотчётными лицами.

Ситуация №7. (вариант №1) ЗАО «Вымпел» направило главного инженера Системова С.А. в служебную командировку в г. Пермь для заключения договора на поставку глазури, с 13.09.201_г. по 17.09.2301_г. На основании приказа о командировке №189 и служебного задания Системову было выписано командировочное удостоверение № 53 от 10.09.201_г. Приказом также оговорена сумма суточных в день – 1 650 рублей. Из кассы организации ему был выдан аванс в сумме 35 000рублей (расходный кассовый ордер № 234). По прибытии Системовым С.А. был составлен авансовый отчёт № 35, где были представлены оправдательные документы:

авиабилет Москва – Пермь – Москва по цене 23 600рублей в том числе НДС;
счёт из гостиницы № 1546 от 17.09.201_г. на сумму 17 700руб. в том числе НДС
билеты на проезд до аэропорта «Домодедово» и обратно на сумму 5 900руб. в том числе НДС

Ситуация №7. (вариант №2.) ЗАО «Вымпел» направило в командировку генерального директора Главного И.И. в г. Самара в период с 16.09.201_г. по 18.09.201_г. включительно для проведения деловых переговоров. Был издан приказ № 190 и выписано командировочное удостоверение №54. В приказе установлена сумма суточных – 1 900руб.

Для приобретения железнодорожных билетов Москва – Самара – Москва 15.09.201_г. выдано под отчёт Ивановой С.Н. 10 000руб. (расходный кассовый ордер № 213). В этот же день Иванова С.Н. сдала билет и неиспользованные денежные средства в бухгалтерию ЗАО «Вымпел» (приходный кассовый ордер № 245 и №246 соответственно).

Главному И.И. были выданы железнодорожные билеты и аванс на командировку в сумме 30 000руб. (расходный кассовый ордер № 231 и №232 соответственно).

По прибытии генеральным директором Главным И.И. был предоставлен авансовый отчёт №34 , где были представлены оправдательные документы:

железнодорожные билеты Москва – Самара – Москва по цене 8 850руб. в том числе НДС;
счёт из гостиницы №1892 от 18.09.201_г. за проживание с 19.09.0201_г. по 19.09.201_г. на сумму 23 600руб. в том числе НДС

Справочные данные: поезд по расписанию выезжает из Москвы 15.09.201_г. в 22часа 40минут. Прибытие поезда из Г.Самара в г. Москву ожидается 19.09.201_г. в 04 часа 20 минут. Пункт прибытия и выбытия Ярославский вокзал г. Москва.

Ситуация №7. (вариант №3).ЗАО «Вымпел» направило специалиста из отдела продаж Зимова И.И. в служебную командировку в г. Саратов для переговоров по реализации готовой продукции организации в период с 20.09.201_г. по 24.09.210_г. включительно.

Был издан приказ № 193 и выписано командировочное удостоверение №58. В приказе установлена сумма суточных – 1 100руб.

Зимову И.И. был выдан аванс на командировку в сумме 25 000руб. (расходный кассовый ордер № 245).

По прибытии Зимовым И.И. был предоставлен авансовый отчёт №37 , где были представлены оправдательные документы:

железнодорожные билеты Москва – Саратов – Москва по цене 11 800руб. в том числе НДС;
счёт из гостиницы №2312 от 24.09.201_г. за проживание с 20.09.0201_г. по 24.09.201_г. на сумму 17 700руб. в том числе НДС

Справочные данные: поезд по расписанию выезжает из Москвы 19.09.201_г. в 23часа 15минут. Прибытие поезда из г. Саратова в г. Москву ожидается 25.09.201_г. в 06 часа 30 минут. Пункт прибытия и выбытия Ярославский вокзал г. Москва.

Учёт расчётов с персоналом по оплате труда.

Ситуация № 8. Оплата труда работников организации осуществляется по сдельным расценкам. Выплата заработной платы осуществляется из кассы организации с 5 – го по 7 –е число каждого месяца следующего за отработанным.

В организации установлена пятидневная рабочая неделя. В коллективном договоре предусмотрено, что в расчётный период включаются 12 полных календарных месяцев. Положением о премировании предусмотрено:

Рабочим цехов ежемесячно начисляется премия в размере 35% от заработка по сдельным расценкам;
Начальникам цехов, главному механику цеха №1, кладовщику – 45%;
Административно – управленческому персоналу – 60%.

Зам. главному бухгалтеру в сентябре месяце был предоставлен отпуск с 06.09.201_г. по 20.09.201_г. на 14 календарных дней. До этого данным работником весь период был отработан полностью. Немов Я.Г. также был отправлен в отпуск с 15 сентября на 5 календарных дней. Период Немовым был отработан не полностью: в апреле 201_г. болел с 22.04.201_г. по 26.04.201_г.

Сидорин В.П. главный специалист отдела ПЭО в сентябре болел с 09.09.201_г. по 17.09.201_г. Непрерывный трудовой стаж Сидорина В.П. 6 лет 8 месяцев. Спелов Г.В. из отдела продаж также предоставил больничный лист с 13.09.201_г. по 23.09.201_г. включительно. Непрерывный трудовой стаж Спелова Г.В. 10 лет.

Учёт результатов инвентаризации.

Ситуация № 9. Период проведения внеплановой инвентаризации имущества организации – с 15 по 25 сентября 201_г.

Комиссия назначена приказом руководителя организации за № 68 от 13.09.201_г. в составе:

Председатель комиссии – Главный И.И. (генеральный директор ЗАО «Вымпел»);
Члены комиссии: Системов С.А. (главный инженер), Рублёва И.Н. (главный бухгалтер), Спелов Г.В. и Зимов И.И. (специалисты отдела продаж).

Данные о расхождениях между фактическим наличием имущества и данными бухгалтерского учёта, выявленных в процессе инвентаризации:

№	Наименование имущества	Е	Ц
№	Наименование имущества	Е	Ц
1

Приложение №1

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 98 9 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
24.03.2016232.96 Кб15Лаба3-2008.doc
#
17.11.20191.36 Mб1Лабараторный практикум.doc
#
13.03.201533.28 Кб34Лабораторная работа - Семейный бюджет.doc
#
09.12.20183.49 Mб7Лабораторная работа 54 проектирование.doc
#
25.11.2019140.46 Кб5Лабораторная работа ОС 5-2 (итог).docx
#
26.05.2015700.42 Кб18Лабораторная работа по бух. учёту.doc
#
13.03.20154.14 Mб69лабораторная работа по информатике.pdf
#
19.04.2019375.3 Кб6лабораторная работа по ммм вариант 4.doc
#
13.03.2015174.08 Кб35Лабораторная работа по статистике.doc
#
09.11.20185.06 Mб2Лабораторная работа №1 по ИС.doc
#
11.07.2019208.9 Кб1Лабораторная работа №2 по ИС.doc