Лек.-фарм-Тема7

Тема: Контрольно-ревизионная работа по вопросам медицинского снабжения.

. Учебные вопросы

1) Задачи, виды и формы контроля за обеспечением службы МК медицинским имуществом.

2) Инвентаризация медицинского имущества

3) Проверка, анализ отчетных документов по вопросам обеспечения медицинским имуществом

4) Документальная ревизия по вопросам обеспечения медицинским имуществом.

5) Порядок приема и сдачи аптеки при смене должностных лиц

6. Литература.

А. Основная:

1. Медицина катастроф (организационные вопросы), И.И.Сахно, В.И.Сахно, М., 2002 г.

2. Руководство по снабжению медицинской техникой, имуществом на мирное время. Приказ ЗМО-НТ ВС 1988 г.

3. Организация обеспечения войск медицинским имуществом. Учебник, Б. И. 1990 год.

4. Нормы снабжения медицинской техникой и имуществом СА и ВМФ на мирное время. 1986 год.

5. Медицинское снабжение службы медицины катастроф МЗ РФ. Сборник официальных документов, М., 1999 год.

Б. Дополнительная:

1. Д-ЦВМУ МО от 6.11.90 г. N161/ДМ-19. О создании, подготовке и использовании подразделений, частей и учреждений медицинской службы МО в чрезвычайных ситуациях.

2. Руководство по снабжению медицинской техникой и имуществом СА и ВМФ на мирное время. Приказ зам. МО-НТ ВС 1988 №103.

3. Положение об обеспечении медицинским имуществом армии и флота в военное время. Приказ зам. МО-НТ ВС №18 1978 г.

4. Штат (№27/973) медицинского отряда специального назначения. (№27/974)

5. Норма медицинского имущества медицинского отряда специального назначения. Утвержден начальником ЦВМУ МО 15.06.90 г.

6. Руководство по учету... Часть I. Приказ МО 1979 г. N260.

7. Руководство по работе военных аптек. М., Воениздат,1987 г.

8. Руководство по хранению медицинской техники и имущества в во­инских частях и на медицинских складах СА и ВМФ. Приказ зам. МО-НТ ВС 1989 г. №73.

9. Руководство по организации эксплуатации и ремонта медицинской техники и имущества в СА и ВМФ. М., Воениздат, 1971 г.

10. Инструкция по обращению с наркотическими и ядовитыми лекарс­твенными средствами в СА и ВМФ. Приказ МО 1990 г. №450.

11. Положение о войсковом (корабельном) хозяйстве ВС. Приказ МО 1977 г. №105.

12. Устав гарнизонной и караульной службы ВС РФ, глава 12.

13. Руководство по снабжению медицинской техникой и имуществом СА и ВМФ на мирное время. Приказ зам. МО СССР-НТ ВС СССР 1988 г. №103.

14. Руководство по хранению медицинской техники и имущества в СА и ВМФ. Приказ зам. МО СССР-НТ ВС СССР 1989 г. №63.

15. Сборник сроков годности и условий хранения расходного медицинского имущества. Приказ зам. МО СССР-НТ ВС СССР 1989 г. №80.

16. Руководство по медицинскому обеспечению ВС РФ на мирное время. Приказ зам. МО РФ - НТ ВС РФ от 15 января 2001 года № 1.

17. Руководство по хранению медицинской техники и имущества в СА и ВМФ (приказ зам. МО-НТ ВС СССР 1989г. № 63).

18. Правила морской перевозки опасных грузов. Ч.I,II,III. М.,1970г.

19. Правила перевозок разрядных грузов (приказ МО СССР 1986г. № 26).

20. ГОСТ 26240-84. Транспортирование опасных грузов в контейнерах и пакетами автомобильным транспортом. Требования безопасности.

21. ГОСТ 17527-72. Упаковка. Общие понятия, термины и определения.

22. ГОСТ 21140-88. Тара. Система размеров.

23. Инструкция по пакетному способу транспортирования и хранения воинских грузов в ВС СССР (приказ зам. МО-НТ ВС СССР 1982г. № 52).

24. Инструкция по обращению с наркотическими и ядовитыми лекарственными средствами в СА и ВМФ. Приказ МО СССР 1990 г. № 450.

25. Сборник сроков годности и условий хранения расходного медицинского имущества. Приказ зам. МО СССР-НТ ВС СССР 1989 г. N80.

Учебный вопрос №1: Задачи, виды и формы контроля за обеспечением службы медицины катастроф медицинским имуществом.

Руководитель центра МК несет полную ответственность за материальное, тех­ническое, финансовое обеспечение центра, за сохранность, правильное содержание и законное расходование всех видов материальных и денежных средств, за правильное использование и эксплуатацию жилищного фонда, коммунальных сооружений, оборудования и земельных участков. Он всегда должен знать и постоянно контролировать обеспеченность и законность расходования материальных и денежных средств; наличие и состояние вверенной медицинской тех­ники; обеспеченность сотрудников центра положенными средствами, в т.ч. и медицинским имуществом, состояние технического, финансового, медицинского обеспечения и торгово-бытового обслуживания.

Эти обязанности выполняются, используя правильно организованный и эффективный контроль за всеми сторонами хозяйственной жизни формирований и медицинских учреждений системы МК.

Контроль - один из основных методов правильного руководства, обеспечи­вающий своевременное предупреждение и оперативное устранение недостат­ков.

Должностными лицами учреждений (формирований) службы МК, органами Государственной инспекции по контролю за качеством лекарственных средств подвергаются контролю дея­тельность органов медицинского снабжения по обеспечению медицинской техникой и имуществом, в том числе техническое и метрологическое обеспечение, производственная деятельность учрежде­ний и подразделений медицинского снабжения. По вопросам финансовой деятельности – независимыми аудиторскими службами по назначению МЗ РФ.

Основной задачей контроля является проверка правильности и своевременности выполнения законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ, требова­ний приказов и директив МЗ РФ, директора ВЦ МК «Защита», положений, руководств и инструкций по вопросам обеспечения формирований и медицинских учреждений системы МК медицинским имуществом, хозяйственной и финансовой деятельности медицинских складов и депо, а также оказание помощи должностным лицам в организации и дальнейшем совершенствовании медицинского снабжения.

Основным содержанием контроля является проверка:

- правильности определения потребности в медицинском имуществе и де­нежных средствах для его заготовки и обеспечения его эксплуатации, обоснованности истребования, распределения и отпуска медицинского иму­щества по назначению, полноты и своевременности доведения его до меди­цинских учреждений, формирований и подразделений, соблюдения законности и государственной дисциплины в их использовании;

- организации учета хранения, правильности эксплуатации, ремонта меди­цинского имущества, а также своевременности освежения его запасов;

- соблюдения установленных норм расходования медицинского имущества, правильности применения цен на него и установление цен на продукцию, изготавливаемую на медицинских складах или оказанные услуги;

- соблюдения сроков и качества проведения документальных ревизий, про­верок хозяйственной деятельности и инвентаризации медицинского иму­щества, организации и состояния внутреннего хозяйственного контроля;

- организации экономической работы, состояния работы по предупреждению и усилению борьбы с бесхозяйственностью, утратами, недостачами, пор­чей, хищениями и излишками в их расходовании, в т.ч. и денежных средств;

- качества планирования производственной деятельности подразделений и учреждений медицинского снабжения и выполнения утвержденных планов;

- организации противопожарной охраны объектов медицинских складов и депо, соблюдение мер пожарной безопасности при хранении, ремонте, эксплуатации медицинского имущества и техники, наличия и состояния средств пожаротушения, их готовности к применению;

- организации работы по рассмотрению предложений, заявлений, жалоб по вопросам обеспечения медицинским имуществом и хозяйственной деятельности учреждений медицинского снабжения;

- выполнения предложений и устранения недостатков по актам предыдущих ревизий, проверок, инвентаризаций, а также указаний вышестоящих довольствующих орга­нов службы МК.

Таким образом, контроль охватывает все стороны деятельности аптек, медицинских складов и депо, что требует от лиц, его осу­ществляющих, всесторонних и глубоких знаний не только по организации обеспечения медицинским имуществом, но и в целом хозяйственной дея­тельности формирований и медицинских учреждения системы МК РФ.

По видам контроль подразделяется на предварительный и последующий.

Предварительный контроль осуществляется должностными лицами в пределах предоставленных прав до утверждений или подписания ими соответствующих документов. Главная цель этого вида контроля — предупредить незаконные и нецелесооб­разные операции с медицинским имуществом, исключить нару­шение законности в расходовании медицинского имущества и де­нежных средств.

Последующий контроль осуществляется в целях проверки за­конности, целесообразности и эффективности уже совершенных операций с медицинским имуществом. По срокам этот вид конт­роля может быть плановым и внеплановым.

Плановый контроль проводится в сроки, предусмотренные руководящими докумен­тами, а также по планам начальников и органов управления.

Внеплановый контроль проводится по решению соответствующих должностных лиц при наличии сигналов о зло­употреблении, крупных недостатках в работе и поступлении жа­лоб, а также в других необходимых случаях. Сроки, содержание и порядок проведения внепланового контроля устанавливаются должностным лицом, по решению которого он осуществляется.

Формами последующего контроля являются:

1. инвентаризация медицинского имущества;

2. проверка по вопросам обеспечения учреждений и формирований медицинским имуществом;

3. документальная ревизия;

4. анализ отчетных документов по вопросам медицинского снабжения.

Инвентаризация медицин­ского имущества в формировании, медицинском уч­реждении проводится как самостоятельно, так и в ходе про­верки или документальной ревизии.

Проверка по вопросам обеспечения учреждений и формирований медицинским имуществом включает анализ деятельности по обеспечению медицинским имуществом и соблю­дению должностными лицами законности в расходовании, медицинского имущества и денежных средств. По объему различают проверки полные (сплошные) и неполные (по отдельным вопросам), по составу проверяющих - внешние и внутренние. Проверки могут быть комплексными с одновремен­ным обревизованием всех служб, в том числе и службы медицинского снабжения, и итоговыми. Итоговые проверки формирований и медицинских учреждений про­водятся по периодам обучения и за учебный год.

Высшей формой проверки является документальная ревизия. Основной метод документальной ревизии - это проверка закон­ности и достоверности совершенных операций по подлинным учетным документам за весь проверяемый период, а также про­верка соответствия фактического наличия имущества учетным данным. При необходимости может применяться метод встреч­ной проверки, когда документы формирования, медицинского учреждения сопостав­ляются с документами довольствующего органа или грузоотправителя.

Плановые проверки (ревизии) довольствующих органов системы МК, не осуществляющих непосредственно хозяйственных операций, про­водятся комплексными комиссиями и инспекторами (ревизо­рами) МЗ РФ, комиссиями и инспекто­рами ВЦ МК «Защита» не реже одного раза в два года. Формирования и медицинские учреждения, непосредственно осуществляющие хо­зяйственные операции, в том числе центральные и региональные ме­дицинские склады, проверяются центральными и региональными органами управления не реже одного раза в год. Внутренние про­верочные комиссии осуществляют проверки в формированиях и учрежде­ниях ежегодно по состоянию на 1 июля. Кроме этого плановые проверки по вопросам организации обеспечения медицинским имуществом в пределах своих прав и в установленные сроки про­водят соответствующие должностные лица службы МК. В частности, руководитель регионального центра МК, начальник медицинского учреждения (склада), начальник отдела медицинского снабжения обязаны еже­квартально, а начальник подразделения медицинского учрежде­ния - ежемесячно проверять фактическое наличие, законность расходования, учет и правильность хранения ядовитых и нарко­тических лекарственных средств и другого медицинского иму­щества.

Начальник аптеки медицинского учреждения обязан не реже одного раза в месяц проверять в подразделениях наличие, правильность хранения, состояние учета и законность расходования ядовитых и наркотических лекарственных средств, а остального медицинского имущества — ежеквартально.

Планирование и организация контрольно-ревизионной ра­боты, ответственность за ее состояние возлагаются на соответст­вующих руководителей (начальников). Непосредственное руковод­ство по проведению контрольных мероприятий по медицинскому снабжению осуществляют руководители центров МК, начальники меди­цинских учреждений. Они обязаны согласовывать и совмещать сроки проведения ревизий и проверок в одних и тех же формированиях и учреждениях.

Планы контрольно-ревизионной работы составляются на год и утверждаются должностными лицами, в подчинении которых находятся проверяемые объекты.

В плане контрольно-ревизионной работы региона определяются формирования, медицинские учреж­дения, подлежащие проверке, сроки проверки и ответственные, исполнители. План контрольно-ревизионной работы охватывает проверки и ревизии, проводимые по решению руководителей центров МК федерального и регионального уровней. К проверкам и ревизиям привлекаются специалисты службы МК, опытные и знающие работники медицинских складов, провизоры, наиболее подготовленные начальники аптек. Для всех лиц, указанных в плане контрольно-ревизионной работы в качестве проверяющих, заготавливаются специальные удостоверения на право проверки, которые вместе с выпиской из плана направляются соответствующим руководителям (начальникам). Привлекаемые к проверке лица выполняют обязанности и пользуются правами штатных инспекторов (реви­зоров). Права и обязанности инспектора (ревизора) определены приказом МЗ РФ. Проверяющие обязаны ру­ководствоваться требованиями официальных документов, регла­ментирующих организацию обеспечения медицинским имущест­вом, и проявлять объективность в оценке работы формирований и медицинских учреж­дений. С привлекаемыми к проверкам и ревизиям должностными .лицами проводятся методические и инструктивные занятия.

Учебный вопрос № 2: Инвентаризация медицинского имущества и порядок ее проведения.

Инвентаризация медицинского имущества - важнейший раздел деятель­ности подразделений и учреждений медицинского снабжения. Она позволяет выявить и количественно отразить итоги деятельности по обеспечению ме­дицинским имуществом за определенный период времени. Она проводится как самостоятельно, так и при проверках хозяйственной деятельности и документальных ревизиях.

Что же представляет собой понятие "инвентаризация" вообще.

Инвентаризация - это периодическая проверка наличия и состояния материальных ценностей (основных и оборотных фондов) в натуре, а также денежных средств.

Как видим в данной формулировке отражается сущность инвентаризации и нап­равленность действий при ее выполнении.

Инвентаризация медицинского имущества включает:

- проверку фактического наличия во всех подразделениях формирования, учрежде­ния (аптеке, складе, лечебно-диагностических отделениях, лазарете и др.);

- сличение данных фактического наличия с учетными данными делопроиз­водства (бухгалтерии);

- проверку качественного состояния и комплектности предметов меди­цинского имущества;

- проверку условий хранения, порядка использования медицинского иму­щества и состояния обеспеченности им формирования, подразделений медицинских учреждений.

Инвентаризация медицинского имущества в учрежде­ниях (формированиях) службы медицины катастроф проводится постоянно действующими инвентаризационными комиссиями и рабочими инвентаризационными комиссиями. В состав комиссии включа­ются лица компетентные в области организации медицинского снабжения. Они не должны быть связаны в служебном отношении с проверяе­мыми должностными лицами. Свою работу по инвентаризации медицинского имущества комиссия проводит в присутствии и при обязательном участии материально-ответственных лиц. (Материально-ответственное лицо - ра­ботник, которому вверены в связи с характером трудовых обязанностей имущественные ценности и на которого в соответствии со специальными постановлениями или по договору возложена полная материальная от­ветственность за ущерб, происшедший по его вине). Такими лицами явля­ются начальник аптеки, старшая медицинская сестра лечебного отделения, начальник отдела (отделения) медицинского склада, начальник меди­цинского склада медицинского депо и т.д.

Составы посто­янно действующей инвентаризационной комиссии и рабочих ин­вентаризационных комиссий назначаются приказами руководи­телей учреждений службы медицины катастроф. В приказе определяются даты начала и окончания инвентаризации, сроки сдачи материалов по инвентаризации в бухгалтерию (в центрах медицины катастроф - в отдел медицинского снабжения и в бух­галтерию) , а также указывается причина инвентаризации.

На время инвентаризации председа­тель и члены комиссии освобождаются от исполнения своих слу­жебных обязанностей.

Инвентаризация медицинского имущества проводится ежегодно по состоянию на 1 ноября или в другие сроки, опреде­ляемые органами здравоохранения по подчиненности, а также в случаях, предусмотренных «Инструкцией о порядке проведения инвентаризации основных средств, товароматериальных ценнос­тей, денежных средств и расчетов в объединениях, предприятиях и организациях системы Министерства здравоохранения СССР».

Инвентаризация медицинского имущества проводится в обяза­тельном порядке при завершении работы учреждения (формирова­ния) службы медицины катастроф в зоне чрезвычайной ситуации.

В межинвентаризационный период проводятся система­тические и выборочные проверки; инвентаризации медицинского имущества на медицинском складе, в аптеке, в подразделениях (формированиях) службы медицины катастроф.

Инвентаризация имеет целью установление фактического наличия медицинского имущества и техники, определение их ка­чественного (технического) состояния и комплектности, выявле­ние излишков и недостач, а также проверку правильности хра­нения, учета и использования. Как самостоятельная форма конт­роля инвентаризация медицинского имущества в формированиях и медицинских учреждениях проводится один раз в год по состоянию на 1ноября или в другие сроки, определяемые органами здравоохранения по подчиненности. Начальники органов управления службы МК могут уточнять сроки проведения инвентари­зации в подчиненной службе, совмещая их со сроками представ­ления установленной отчетности.

Полная проверка наркотических и психотропных лекарственных средств, неза­висимо от срока проведения инвентаризации, производится ежемесячно; драгоценных камней и металлов, в том числе содержащихся в составе приборов, оборудования и других изделий – 2 раза в год по состоянию на 1 января и 1 июля, а спирта этилового— по состоянию на 1 января и 1 июня.

Инвентаризация медицин­ского имущества в обязательном порядке должна проводиться при приеме (сдаче) должности материально-ответственными ли­цами или их убытии в отпуск, а также при расформировании формирования (медицинского учреждения) системы МК. Инвентаризация сочетается с полной и всесторонней проверкой деятельности должностных лиц по обеспечению формирования (учреждения) медицинским имуществом.

Перед началом работы председатель разрабатывает план про­ведения инвентаризации с указанием объектов, где будет произ­водиться инвентаризация (материальные, хранилища, мастер­ские, подразделения и т. п.), вопросов, подлежащих проверке, времени начала и окончания работы по каждому объекту, срока представления акта инвентаризации на утверждение начальнику учреждения. Руководитель (начальник) учреждения или назначенное им должност­ное лицо проводит инструктаж членов комиссии о целях, зада­чах и особенностях предстоящей инвентаризации медицинского имущества. Члены комиссии изучают руководящие документы по вопросам организации обеспечения медицинским имуществом, знакомятся с заключениями вышестоящего довольствующего органа по представленным отчетам, с ак­тами и материалами предыдущей инвентаризации (проверки, до­кументальной ревизии). План проведения инвентаризации разра­батывается и подписывается председателем постоянной инвентаризационной комиссии (рабочей инвентаризационной комиссии), согласовывается с начальником аптеки медицинского уч­реждения, начальником медицинского склада.

Для обеспечения должного качества инвентаризации в формированиях, медицинских учреждениях и их подразделениях осу­ществляется подготовительная работа, которая включает проведение следующих мероприятий:

- заканчивается и документально оформляется прием имущест­ва, поступившего перед инвентаризацией;

- выдается на медицинских складах и в аптеках имущество при­крепленным формированиям и подразделениям с расчетом обес­печения их на период инвентаризации;

- представляются подразделениями центров медицины катаст­роф в отдел медицинского снабжения отчеты об израсходовании малоценного и быстроизнашивающегося имущества и спирта этилового;

- заканчивается обработка всех первичных учетных документов и проводятся соответствующие записи в книгах и карточках учета;

- выводятся остатки имущества на день начала инвентаризации;

- систематизируется по учетным признакам медицинское иму­щество, имеющееся в наличии, и располагается в порядке, обеспечивающем проверку его количества (при внезапной ин­вентаризации это проводится в присутствии комиссии).

На медицинских складах завершается годовое снабжение и досылка имущества формированиям (медицинским учреждениям) в счет плана текущего года. В формированиях и учреждениях за­вершается прием медицинского имущества и документальное оформление приходно-расходных операций по книгам (карточ­кам) учета. Все излишествующее и неиспользуемое медицинское имущество сдается на медицинский склад, а пришедшее в негод­ное состояние списывается установленным порядком. Подводятся итоги по книгам (карточкам) учета. Данные учета медицинского имущества учетно-операционного отдела (отделения) склада сверяются с учетом в отделах (отделениях) хранения. В формированиях и учреждениях учет инвентарного медицинского имущества аптеки сверяется с учетом в подразделениях. Все имущество располагается в порядке, облегчающем снятие остатков.

Срок проведения инвентаризации для формирова­ний (подразделений) центра медицины катастроф не должен превышать 5 дней, медицинских складов - 10 дней. Во время инвентаризации прием и отпуск ме­дицинского имущества не производятся. В отдельных случаях прием и отпуск может проводиться только по согласо­ванию с председателем постоянно действующей инвентаризаци­онной комиссии.

На медицинском складе, в аптеке инвентаризации подлежит как инвентарное, так и расходное медицинское имущество, а в амбулатории, лазарете медицинского пункта, подразделениях медицинского учрежде­ния—только инвентарное. Фактическое наличие, качественное (техническое) состояние и комплектность медицинского имущества и техники устанавливают на месте их хранения, исполь­зования и эксплуатации.

Снятие остатков медицинского имущества производят путем подсчета, взвешивания, измерения. Имущество, хранящееся в не­нарушенной фабрично-заводской упаковке, проверяют по дан­ным, указанным на маркировке (этикетке) с распаковкой 10— 15 %. упаковок (мест) на выборку. При нарушении маркировки или стандартной упаковки осуществляется пересчет (перевеши­вание) всего имущества полностью.

При снятии фактических остатков ядовитых и наркотических лекарственных средств они подвергаются сплошной проверке пу­тем их пересчета и взвешивания во всех заводских и складских, упаковках. Все аптечки индивидуальные и ампулы с наркоти­ками, содержащиеся вне заводской упаковки, подлежат поштуч­ной проверке. При этом обращается внимание на характер за­пайки и размер ампул, целостность шприц-тюбиков и цвет их содержимого.

При каждом, перерыве в работе комиссии хранилища и мате­риальные, в которых проходит инвентаризация, закрываются и опечатываются печатью председателя комиссии. Вскрытие этих помещений производится только в присутствии председателя или члена комиссии.

Итоги проверки наличия и качественного состояния меди­цинского имущества оформляются инвентаризационной описью.

Описи составляются по номенклатуре, закрепленной за каждым материально ответственным лицом, который в ней подписывает расписку о том, что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы на медицинское имущество сданы в бух­галтерию и все медицинское имущество, поступившее к нему на ответственность, оприходовано, а выбывшее - списано. Опись подписывается комиссией.

При проведении инвентари­зации в связи со сменой материально ответственного лица в акте снятия остатков расписываются сдавший и принявший медицин­ское имущество.

Кроме снятия остатков, комиссия производит сличение факти­ческого наличия имущества с данными учета, проверяет соблю­дение правил размещения и хранения медицинского имущества, сроки годности лекарственных средств, качественное состояние и комплектность изделий медицинской техники, своевременность переконсервации инвентарных предметов и поверки средств из­мерений. В ходе инвентаризации комиссия выявляет излишест­вующее и неиспользуемое медицинское имущество с целью его передачи другим формированиям, медицинским учреждениям, складам или реализации в народное хо­зяйство, проверяет законность приходно-расходных операций и соответствие оформления учетных документов установленным требованиям.

Результаты инвентаризации оформляются актом произволь­ной формы, в котором делаются выводы о наличии и качествен­ном состоянии медицинского имущества. В акте, кроме того, ука­зываются условия хранения и учета медицинского имущества, причины образования недостач и излишков, предлагаются меро­приятия, направленные на устранение выявленных недостатков, обобщается положительный опыт в организации хранения и учета медицинского имущества. К акту инвентаризации прила­гаются все инвентаризационные описи, а также при необходимости — объяснения должностных лиц, справки и другие документы, под­тверждающие выводы и предложения. Акт инвентаризации под­писывается председателем и членами комиссии, а также в по­рядке ознакомления — начальником отдела медицинского снабжения учреждения, начальником аптеки медицинского учреждения начальником медицинского склада и вместе с инвентаризационными описями представляется директору центра медицины катастроф (руководителю учреждения службы медицины ката­строф) на утверждение.