Доходы предприятия за год
Таблица 1
|
Показатели |
Сумма, руб. | ||
|
Доходы с учетом НДС |
НДС |
Доходы без учета НДС | |
|
Доходы от реализации | |||
|
Доходы от перевозок |
8520000 |
1299660 |
7220340 |
|
Доходы от ТО |
4885200 |
745200 |
4140000 |
|
Доходы от продажи оборудования |
455000 |
67881 |
377119 |
|
Итого |
13860200 |
2112741 |
11737459 |
|
Внереализационные доходы | |||
|
Арендная плата |
348000 |
53084 |
294916 |
|
Полученные штрафы |
29000 |
0 |
29000 |
|
Итого |
377000 |
53084 |
323916 |
|
ИТОГО ДОХОДОВ |
14237200 |
2165825 |
12061375 |
Расходы предприятия за год
Таблица 2
|
Показатели |
Сумма, руб. | |||||
|
брутто |
НДС |
нетто | ||||
|
Расходы, связанные с производством и реализацией | ||||||
|
Материальные расходы |
4963601 |
757160 |
4206441 | |||
|
Расходы на оплату труда |
3287600 |
- |
3287600 | |||
|
Амортизация |
2056605 |
- |
2056605 | |||
|
Прочие расходы, в том числе: |
1982036 |
- |
1927943 | |||
|
Страховые взносы в фонды, в том числе: |
983880 |
- |
983880 | |||
|
Пенсионный фонд РФ |
721832 |
- |
721832 | |||
|
Фонд социального страхования |
4454,4 |
- |
4454,4 | |||
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
167055,6 |
- |
167055,6 | |||
|
Страховые платежи от производственного травматизма |
36164 |
- |
36164 | |||
|
Налог на имущество организации |
432567 |
- |
432567 | |||
|
Транспортный налог |
4913 |
- |
4913 | |||
|
ОСАГО |
23952 |
- |
23952 | |||
|
Расходы на рекламу |
53000 |
8085 |
44915 | |||
|
Представительские расходы |
131504 |
- |
131504 | |||
|
Расходы на переподготовку кадров |
36000 |
- |
36000 | |||
|
Расходы на услуги связи |
31200 |
- |
31200 | |||
|
Расходы на канцелярские товары |
6608 |
1008 |
5600 | |||
|
Расходы на компенсацию за использование личного автомобиля |
38400 |
- |
38400 | |||
|
Расходы на услуги ЧОП |
295000 |
45000 |
250000 | |||
|
Остаточная стоимость проданного оборудования |
388812 |
- |
388812 | |||
|
Итого |
12678654 |
811253
|
11867401
| |||
|
Внереализационные расходы |
| |||||
|
Проценты за пользование кредитом |
56163 |
- |
56163 | |||
|
Уплаченные штрафы |
21000 |
- |
21000 | |||
|
Материальный ущерб от пожара |
410000 |
- |
410000 | |||
|
Итого |
487163
|
|
487163 | |||
|
ИТОГО РАСХОДОВ |
13165817 |
811253 |
12354564 | |||
Материальные расходы
Моб телефон =7600+
1)Моб телефон без НДС=6441тыс.
Мат. расходы=350000-
2)350000р*12=4200000р(Материальные расходы за год)
3) 4200000+6441=4206441р (Мат. расходы включая телефон без НДС)
Расходы на оплату труда
1) (53000+35500+28000*2+29000+23000*3+12800)*12=3063600р (Зарплата всех работников за год кроме нового водителя)
2) (28000*8)+ 3063600=3287600р
Амортизация
Здания
1) ПС(зданий)= 13600000/(1-0,4)=22.666.666р
2) А(месяц) = 22,666*0,3333/100=0,075545=75545р
Оборудование
1) ПС(оборудования)=6600000/(1-0,3)=9.428.571р
2) K(мес)=1/(10*12)*100%=0,8333
3) А(месяц)= 9428571*0,8333/100=78568р (До продажи оборудования)
Проданное оборудование 455тыс+ в окт.
4) Доходы от продажи оборудования без НДС=455000*100/118=385593р
5) ПС(проданного) =110% от 385593р=424152р
6) 9.428.571-424152=9.004.419
7) А(мес)= 9.004.419*0,8333/100=75037р (После продажи оборудования)
Грузовые автомобили
2 по 270000р
1 по 920000р, купили в мае. (Без НДС 779661р) (НДС составил 140339р)
1) ПС(старых авто)=540000/(1-0,3) =771428р
2) К=1/72*100=1,388
3) А(мес)=771428*1,388/100=10714р
4) А(новое)= 779661*1,388/100= 10822р (За новый автомобиль)
5) А(общее) =10714+10822=21536р
Компьютер
51тыс+ (Без НДС 43220)НДС составил 9180р
K=1/(4*12)*100%=2,08
А(мес)=43220*2.08/100=899р
Амортизация за год (Таблица 3)
|
|
Здания |
Оборудование |
Грузовые автомобили |
Компьютер |
Итого |
|
Январь |
75545 |
78568 |
10714 |
0 |
164827 |
|
Февраль |
75545 |
78568 |
10714 |
899 |
165726 |
|
Март |
75545 |
78568 |
10714 |
899 |
165726 |
|
Апрель |
75545 |
78568 |
10714 |
899 |
165726 |
|
Май |
75545 |
78568 |
10714 |
899 |
165726 |
|
Июнь |
75545 |
78568 |
21536 |
899 |
176548 |
|
Июль |
75545 |
78568 |
21536 |
899 |
176548 |
|
Август |
75545 |
78568 |
21536 |
899 |
176548 |
|
Сентябрь |
75545 |
78568 |
21536 |
899 |
176548 |
|
Октябрь |
75545 |
78568 |
21536 |
899 |
176548 |
|
Ноябрь |
75545 |
75037 |
21536 |
899 |
173017 |
|
Декабрь |
75545 |
75037 |
21536 |
899 |
173017 |
|
Итого |
906640 |
935754 |
204322 |
9889 |
2056605 |
Страховые взносы за год
|
Платежи в ПФ 22% |
ФСС 2,9% |
ФФОМС 5,1% |
Оплата труда работника за год | ||||
|
Страховая часть |
Накопительная часть | ||||||
|
138480
|
- |
18096 |
31824 |
636000 | |||
|
68160
|
25560
|
12354 |
21726 |
426000 | |||
|
73920 |
- |
9744 |
17136 |
336000 | |||
|
73920 |
- |
9744 |
17136 |
336000 | |||
|
49280 |
- |
6496 |
11424 |
224000 | |||
|
44160 |
16560 |
8004 |
14076 |
276000 | |||
|
44160 |
16560 |
8004 |
14076 |
276000 | |||
|
44160 |
16560 |
8004 |
14076 |
276000 | |||
|
76560 |
- |
10092 |
17748 |
348000 | |||
|
33792 |
- |
4454,4 |
7833,6 |
153600 | |||
|
Сумма по столбцам: | |||||||
|
646592 |
75240 |
94992,4 |
167055,6 |
3287600 | |||
Директор: 636000-624000=12000; 10% от 12000=1200р
137280+1200=138480 (Платежи в ПФ директора)
Итого по каждому фонду: 646592+75240+94992,4+167055,6=983880р