Лабораторная работа № 10

УЧЕТ НДС и формирование книги покупок и книги продаж

Учет НДС ведется автоматические на основании документов и операций, которые вводятся пользователями в информационную базу, а также ряда специализированных документов.

Пункт меню «Продажа» «Ведение книги продаж» «Книга продаж»

3. Вычеты по НДС и книга покупок

Книгу покупок можно сформировать для любой организации и за любой период времени.

Пункт меню «Покупка» «Ведение книги покупок» «Формирование записей книги покупок»

Формируется автоматически на конец месяца, кнопкой «Заполнить».

4. Формирование книги покупок

Пункт меню «Покупка» «Ведение книги покупок» «Книга покупок»

Практическое задание 1.

Сформировать книгу продаж за сентябрь 2013 г.

Практическое задание 2. Сформировать записи в книге покупок за сентябрь 2013 года.

Сформировать книгу покупок за сентябрь 2013 г.

Лабораторная работа № 11

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

Документ «Закрытие месяца» проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому и налоговому учету. Каждая регламентная операция должны быть произведена только один раз в месяц, т.е. предполагается, что к моменту ввода этого документа в учете отражены все хозяйственные операции.

Практическое задание 1.

Пункт меню «Операции»  «Закрытие месяца»

Произвести закрытие счетов за сентябрь 2013 г., а также начисление амортизации за октябрь 2013 г.

Проводки по выполненным операциям можно посмотреть, нажав на ссылку операции и выбрав из списка строку - показать проводки.

По кнопке «Справки-расчеты» можно сформировать справки-расчеты для отражения расчетов, связанных с проведением регламентных операций по закрытию месяца. Посмотреть справку-расчет по калькуляции.

Практическое задание 2.

Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за сентябрь 2013 года и проверить отсутствие остатков по операционным и сопоставляющим счетам на конец периода. В документе «Закрытие месяца» за октябрь просмотреть проводки по начислению амортизации по основным средствам и нематериальным активам.

Лабораторная работа № 12

После выполнения всех регламентных операций по закрытию периода требуется проверить корректность полученных учетных данных, по которым предстоит сформировать и представить в налоговые органы регламентированную отчетность по бухгалтерскому учету, по налоговому учету по налогу на прибыль и налоговому учету по налогу на добавленную стоимость.

Пункт меню «Отчеты»  «Экспресс-проверка ведения учета»

Отчет дает возможность пользователю проверить правильность ведения учета в любой момент времени.

Перейдя к меню настроек (кнопка Перейти к настройке), можно выбрать предусмотренные отчетом четыре группы проверок.

Сформировать за сентябрь 2013 года.

Пункт меню «Отчеты»  «Анализ состояния бухгалтерского учета»

Отчет предназначен для выявления технических ошибок, которые могут повлиять на формирование бухгалтерской отчетности. По умолчанию выполняются четыре вида проверок:

- анализировать рабочий план счетов: программа сравнивает рабочий план счетов с эталонным планом счетов;

- анализ счетов подлежащих закрытию: проверяются бухгалтерские итоги на конец отчетного периода. Если счета, подлежащие закрытию на конец отчетного периода, имеют сальдовые остатки, выдается информация о таких счетах;

- анализ бухгалтерских итогов: выявляются ошибочные остатки на бухгалтерских счетах, ошибки ведения количественного учета, ошибки переоценки валютных средств на конец отчетного периода;

- анализ бухгалтерских проводок: результатом выполнения данной проверки будет список «подозрительных» с точки зрения программы проводок.

Сформировать отчет за сентябрь 2013 года.

Пункт меню «Отчеты»  «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль»

Отчет позволяет оценить, правильно ли организация ведет налоговый учет и учет постоянных и временных разниц в оценке доходов и расходов, активов и обязательств, а также найти источник расхождения данных бухгалтерского и налогового учета.

При открытии отчета выводится структура налоговой базы по налогу на прибыль. В блоке «Налог» представлен анализ состояния налогового учета, при котором происходит сопоставление величины налога на прибыль по данным налогового учета и по данным бухгалтерского учета с учетом признания и списания постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств. Если величина налога на прибыль по данным бухгалтерского учета совпадает с величиной налога на прибыль по данным налогового учета, то ведение налогового учета расценивается как правильное – результат маркируется зеленым квадратом. Если суммы не совпадают – программа маркирует результат красным квадратом, который сигнализирует об ошибке. При этом красным квадратом в отчете будут промаркированы все блоки схемы, в которых программа обнаружила ошибки в целях соблюдения ПБУ 18\02. Критерием корректности данных выступает правило: БУ=НУ+ПР+ВР.

Сформировать отчет за сентябрь 2013 года.

Пункт меню «Отчеты»  «Регистры налогового учета по налогу на прибыль»

В данном отчете реализована система регистров налогового учета, разработанная на основе рекомендаций ФНС России.

Сформировать какие-либо регистры (на выбор) за сентябрь 2013 года.

Пункт меню «Отчеты»  «Анализ состояния налогового учета по НДС»

Данный отчет служит для проверки правильности данных, которые будут использоваться программой для заполнения Журнала полученных и выставленных счетов-фактур, Книги покупок, Книги продаж, Декларации по НДС. В отчете показана сумма начислений и вычетов НДС по видам хозяйственных операций.

Сформировать отчет за сентябрь 2013 года.