Тема 8. Общие положения налогового права

1. Налоговое законодательство. Налогообложение – предмет и метод. Правовые основы налогового законодательства. Система и источники налогового права. Субъект и объект налогообложения. Налоги и сборы: их понятие и роль. Налоговая система РФ. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговые органы. Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. Налоговые агенты, их правовой статус.

2. Виды налогов и сборов. Понятие налога и сбора. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы: понятие и виды. Порядок уплаты налогов и сборов в зависимости от их вида. Определение налогооблагаемой базы. Налоговые льготы. Налоговые ставки. Прямые и косвенные налоги. Инвестиционный налоговый кредит. Взносы во внебюджетные фонды. Ответственность плательщиков взносов во внебюджетные фонды. Таможенные пошлины и акцизы: понятие, виды, порядок и сроки уплаты. Правовые основы налогообложения.

3. Общие положения об ответственности за налоговые правонарушения. Понятие налогового правонарушения. Основания привлечения к ответственности. Условия, исключающие ответственность. Порядок взыскания налоговых санкций.

4. Защита прав субъектов налоговых правоотношений. Порядок защиты прав субъектов налоговых правоотношений. Административный и судебный порядок защиты прав, его содержание. Подача и рассмотрение жалоб, сроки их рассмотрения и порядок обжалования. Арест и опись имущества, порядок взыскания недоимок. Порядок возврата незаконно удержанных денежных сумм. Возмещение убытков.

Тема 9. Правовые основы страхового дела

1. Понятие и организация страхования. Понятие «страхование» и его формы. Социальное страхование. Страхование, связанное с чрезвычайными событиями. Государственное социальное страхование. Негосударственное социальное страхование. Конституционные основы страхования. Материальная сторона страхования. Страховые взносы. История возникновения страхового дела. Правовые основы страхования.

2. Черты и функции страхования. Характерные черты страхования. Вероятностный характер страхования. Возвратность средств. Понятие страхового случая. Целевое использование страхового фонда. Функции страхования. Предупредительная функция страхования: понятие и содержание. Страховые резервы. Восстановительная функция страхования. Понятие и содержание сберегательной и контрольной функций страхования.

3. Виды страхования. Классификация страхования в зависимости от объекта. Имущественное и личное страхование: понятие и особенности. Объекты страхования. Страхование ответственности: объект и особенности. Формы страхования. Добровольное и обязательное страхование, порядок осуществления и особенности. Обязательное личное страхование пассажиров. Страховые выплаты, предусмотренные законом, бесплатное обязательное страхование и его участники. Источники выплаты страховых возмещений.

Тема 10. Правовые основы государственного кредита

1. Понятие и значение государственного кредита в Российской Федерации. Понятие кредита. Процентная ставка. Государственный кредит как экономическая категория. Экономическая сущность государственного кредита. Государственный кредит как совокупность финансовых отношений. Заемщик и кредитор. Внутренний государственный долг. Государственный долг РФ как юридическая категория. Обеспечение государственного долга. Правовые основы государственного внутреннего долга.

2. Формы государственного внутреннего долга. Понятие и формы долговых обязательств. Государственный кредит. Правовые основы государственного кредита. Органы, предоставляющие кредит. Порядок предоставления государственного кредита. Государственный заем. Правовые основы государственного займа. Способы привлечения денежных средств при государственных займах. Облигации государственного займа. Казначейский вексель. Золотой сертификат.

3. Правовое регулирование внутренних государственных займов. Правовые основы регулирования займов. Атрибуты нормативных актов. Оформление займов и налогообложение доходов. Управление государственным долгом. Финансирование займов. Конверсия займов. Консолидация долговых обязательств. Унифицирование и аннулирование государственного внутреннего долга.

4. Правовое регулирование сберегательного дела. Проблемы правового регулирования сберегательного дела. Роль вкладов для денежного обращения. Источники правового регулирования сберегательного дела. Право привлечения денежных средств. Вклады и депозиты. Возникновение сберегательного дела в России, история его развития. Сберегательный банк РФ. Вкладчики Сбербанка Российской Федерации.

5. Виды вкладов Сберегательного банка РФ. Классификация вкладов. Вклады до востребования, на предъявителя, именные: понятие, содержание. Срочные вклады и выплата процентов по ним. Вклады на детей до 16 лет, их особенности. Понятие условного вклада. Вклады на текущие счета. Чековые книжки. Именные и предъявительские чеки. Кредитные карточки.

6. Депозитный договор. Понятие депозитного договора, его содержание. Условия договора депозитного счета. Отличие расчетного счета от депозитного. Срочный депозит, его особенности. Понятие депозитного сертификата Сбербанка РФ. Бенефициар. Срочный и именной сертификат. Цессия. Отличие сертификата от простого векселя. Сертификат как средство залога. Налогообложение доходов по депозитному сертификату. Сберегательный сертификат: номинал, процент, срок действия. Реквизиты сберегательного и депозитного сертификата.

7. Меры обеспечения надежности хранения вкладов. Правовые основы обеспечения надежности хранения вкладов. Страхование вкладов. Обязательные резервные средства. Норматив обязательных резервных средств. Действия Центрального банка РФ по обеспечению надежности хранения вкладов. Обязательные страховые фонды банков.