prakt_bd2

3.

Организация

расчетно-кассового

обслуживания клиентов

3.1 Ведение расчетных и текущих счетов

Наименование

Формируемые

Вопросы для изучения и

темы

умения

ознакомления. Виды само-

стоятельной работы

1. Организация деятельности коммерческих банков

1.1 Ознакомление с орга-

Тип кредитного учреждения

низацией деятельности

и

его

организационно-

банковского учреждения

правовая

форма. Лицензии

банка,

определяющие круг

выполняемых им операций

и

порядок их

получения.

Учредительные

документы.

Органы

управления банка.

Организационная

структу-

ра. Филиальная сеть. Струк-

тура

и

функции

службы

внутреннего контроля. Ор-

ганизация работы с клиен-

тами. Определение

страте-

гических целей и формиро-

вание политики банка.

2.2 Аналитический и

Присвоение номеров

Автоматизация

учетно-

синтетический учет

лицевым счетам. Ве-

операционной работы. Сис-

дение аналитического

тема

ведения

аналитиче-

и синтетического уче-

ского

и синтетического

та

учета. Порядок

нумерации

лицевых

счетов. Проверка

регистров

аналитического

ознакомления с

рабочим

планом

счетов

бухгалтер-

ского учета в банке.

3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.2 Кассовые операции

Оформление операций

Порядок совершения кассовых

по приему и

выдаче

операций. Прием и проверка

наличных денег, под-

правильности

оформления

креплению кассы. Ве-

документов на взнос и полу-

дение счета «Касса».

чение наличных денег, ценно-

стей, бланков. Ведение кассо-

вых журналов по приходу и

расходу кассы, сверка кассой

итогов оборотов

за

день.

Контроль за оприходованием

кассой выручки, поступившей

от организаций и через ин-

кассаторов.

3.3 Расчеты платежными

Оформление

и

учет

Прием и проверка оформления

поручениями

операций при

расчете

плательщиком платежных по-

платежными

поруче-

ручений (простых, сводных).

ниями.

Прием и проверка ответствен-

ным

исполнителем

правиль-

ности

оформления

предъяв-

ляемых к оплате платежных

поручений.

3.4 Расчёты платёжными

Оформление

и

учет

Порядок расчётов платёжными

требованиями

операций при расчетах

требованиями со стадией на-

платежными

требова-

чального инкассо и без стадии

ниями

начального

инкассо. Учет в

банке

поставщика

поступив-

ших

на

инкассо

платежных

требований,

передача

их в

банк плательщика для акцеп-

та плательщиком. Проверка и

оплата (полная или частичная)

акцептованных

платежных

требований в банке пла-

тельщика. Отказ от акцепта.

Возврат

платежного

требо-

вания банком плательщика

3.5 Расчеты аккредитива-

Оформление

и

учет

ми

операций при расчетах

аккредитивами

(по-

крытыми,

непокрыты-

ми) в банке платель-

щика и в банке по-

ставщика.

Ведение

счета «аккредитивы»

3.6 Безналичные платежи

Оформление

и

учет

Условия получения и ис-

с использованием банков-

операций

при

расче-

пользования

банковских

ских карт

тах с использованием

карт. Дебитная и кредитная

банковских карт

схемы

обслуживания.

Оформление и учет опера-

ций при расчетах с исполь-

зованием различных видов

банковских карт.

3.7 Организация межбан-

Составление сводных

Порядок

заключения

дого-

ковских расчетов

Платежных

поруче-

вора банковского счета при

ний. Ведение

коррес-

оформлении

корреспон-

пондентского счета.

дентских отношений с ком-

мерческими банками и рас-

четно-кассовыми центрами

(РКЦ). Проверка реквизитов

расчетно-денежных доку-

ментов, приложенных к вы-

писке

по

корреспондент-

скому счету и провод их по

счетам клиента. Возврат не-

правильно

оформленных

документов. Контроль и вы-

верка расчетов по коррес-

пондентскому счету

4. Организация и учет депозитных операций

4.2 Активные

Оформление

и

учет

Оформление и учет опера-

депозитные

операций

по

разме-

ций по размещению депози-

операции

щению

тов на межбанковском рын-

ке.

5. Организация и учет кредитных операций

5.1 Организация работы

Изучение информации

Основные элементы

кре-

по кредитованию клиен-

о клиенте и проведе-

дитной

политики

банка.

тов

нии переговоров о

Изучение

информации

о

предоставлении и кре-

клиенте,

необходимой

для

дита

решения вопроса о предос-

тавлении кредита. Проверка

документов,

подтверждаю-

щих

правомочность

заем-

щика. Выработка и приня-

тие решения о возможности

кредитования клиента в со-

ответствии

с

кредитными

полномочиями. Расчет

по-

казателей,

характеризую-

щих

платежеспособность,

финансовую

устойчивость,

Экономическую

эффектив-

ность.

5.2

Оценка

кредитоспо-

Проведение анализа

Выбор

программы анализа

собности и

платежеспо-

финансового состоя-

финансового

состояния

собности клиентов.

ния клиента на осно-

клиента в зависимости от

ве бухгалтерской от-

кредитных отношений кли-

четности. Выбор ме-

ента с банком, размеров и

тодов анализа.

сроков предоставления ссу-

Оформление резуль-

ды, обеспечения

и других

татов анализа.

факторов.

Использование

методики анализа финансо-

вого

состояния

клиента,

разработанной

в

учрежде-

нии банка. Создание ин-

формационной базы анализа

в соответствии с выбранной

программой

анализа.

Ис-

пользование

бухгалтерской

отчетности

(бухгалтерский

баланс, приложение к ба-

лансу, отчет о финансовых

результатах),

данных

пер-

вичного учета. Расчет пока-

зателей, характеризующих:

платежеспособность (коэф-

фициенты

ликвидности);

финансовую

устойчивость

(коэффициенты автономии,

маневренности, финансовой

устойчивости и др. в дина-

мике за ряд лет).

5.3

Кредитование юриди-

Рассмотрение и анализ

Рассмотрение и анализ кре-

ческих и физических лиц

Кредитных

заявок,

дитных заявок о предостав-

оформление

кредит-

лении кредита на разные цели

ных договоров. От-

и сроки. Вывод о соответствия

крытие счета по пре-

содержания кредитной заявки

доставленному кредиту

целям

кредитной

политики

и присвоение номера.

банка. Заключение, оформле-