Министерство образования Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
Уральский государственный экономический университет
Контрольная работа
по экономическому анализу
Выполнил: студентка гр. КФ-10(2)
Мухаматдинова Л.З.
Проверил: Маслова Л.И.
Екатеринбург
2011
Задание 3.
Решение: Для сопоставимости показателей следует сравнивать показатели объема реализации по плану и по отчету в плановых ценах, то есть план был перевыполнен на 5300 – 5250 = 50 тыс. руб.
Задание 6.
Показатель |
Условное обозначение |
План |
Отчет |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
РД |
8,00 |
7,65 |
Численность рабочих, чел. |
ЧР |
130 |
135 |
Число дней, отработанных 1 рабочим за год, дней |
Д |
240 |
237 |
Общее число часов, отработанных всеми рабочими |
ФРД |
249600 |
244762 |
Решение: ФРБ = РД*ЧР*Д
Показатели |
Выполнен план,% |
Процентная разница |
Расчет влияние фактора |
Наименование |
РД |
95,62 |
95,62-100= - 4,38 |
-4,38/100*249600=-10932,48 |
∆N(РД) |
РД*ЧР |
(8*130/7,65*135)*100=100,7 |
100,7-95,62=5,08 |
5,08/100*249600=12679,68 |
∆N(ЧР) |
РД*ЧР*Д |
98,06 |
98,06-95,62=2,44 |
2,44/100*249600=6090,24 |
∆N(Д) |
Задание 10.
Показатель |
Условное обозначение |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Покупная стоимость акций, входящих в портфель, тыс.руб. |
РД |
99400 |
105200 |
Дивиденды, полученные за период, тыс.руб. |
ЧР |
37100 |
40600 |
Среднегодовая текущая доходность портфеля, коэф. |
Д |
0,373 |
0,386 |
Решение:
Д=D/ЦПОК.
ДУСЛ = 37100/105200 = 0,353
Влияние покупной стоимости акций: 0,353*0,373 = - 0,02
Влияние дивидендов: Д = 0,386 – 0,353 = 0,033
Совокупное влияние: -0,02 + 0,033 = 0,003
Задание 11.
Показатель |
Условное обозначение |
Предыдущий год |
Отчетный год |
1.Проценты,уплаченные за привлеченный кредит, тыс.р. |
Пу |
17431 |
21789 |
2.Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлекательным средствам |
Пюр |
40248 |
17503 |
3.Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам, тыс.р. |
Пф.л. |
48452 |
43577 |
4.Расходы по операциям с ценными бумагами |
Рц.б. |
40212 |
20797 |
5.Всего расходов |
Р
|
146343 |
103666 |
Решение:
Условные обозначение |
План |
Усл.1 |
Усл.2 |
Усл.3 |
Отчет |
Пу |
17431 |
21789 |
21789 |
21789 |
21789 |
Пюр |
40248 |
40248 |
17503 |
17503 |
17503 |
Пф.л. |
48452 |
48452 |
48452 |
43577 |
43577 |
Рц.б. |
40212 |
40212 |
40212 |
40212 |
20797 |
|
146343 |
150701 |
127956 |
123081 |
103666 |
Влияние факторов:
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты: 150701-146343=4358 тыс. руб.
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам:
127956-150701=-22745 тыс. руб.
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам: 123081-127956=-4875 тыс. руб.
Расходы по операциям с ценными бумагами: 103666-123081=-19415
Итоговое влияние: 4358-22745-7875-19415=-45677 тыс. руб.
Задание 16.
Показатель |
Условное обозначение |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение |
1.Средняя за период сумма привлеченных средств, тыс.р. |
ПС |
71200 |
89285 |
18085 |
2.Расходы организации по привлечению средств, тыс.р. |
ПР |
750 |
900 |
150 |
3.Стоимость привлеченных средств,% |
СП |
10,53 |
10,08 |
-0,045 |
Решение:
СП=ПР/ПС*100
Влияние факторов:
СПУСЛ = 900/71200*100=1,264
Расходы организации по привлечению средств: 1,264-1,053=0,211
Средняя сумма привлеченных средств: 1,008-1,264 = -0,256
Общее влияние: 0,211-0,256=0,045
Задание 18.
Показатель |
Условное обозначение |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение |
Темп роста,% |
1.Объем выпуска продукции, тыс.р. |
N |
22500 |
23403 |
903 |
104,01 |
2.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс.р. |
FОПФ |
19000 |
19300 |
300 |
101,58 |
3.Удельный вес машин и оборудования (активной части ОПФ), коэф. |
УД |
0,442 |
0,434 |
-0,008 |
98,19 |
4.Фондоотдача активной части фондов, р. |
ФОак |
2,679 |
2,794 |
0,115 |
104,29 |
Решение:
Nо=Fо*УДмо*ФОако=19000*0,442*2679=22500
ΔN(F)= ΔF*УД*ФОо =300*0,442*2,679 = 355,24 тыс. руб.
ΔN( УД)= F1*ΔУД*ФОф = 19300*(-0,008)*2,679 = -413,64
ΔN( ФОако) = ΔFОПФ*УД*ФО =963,26
откл =355,24+(-413,64)+963,26=904,86
В отчетном году по сравнению с предыдущим годом объем продукции увеличился на 904,86 т.р. или на 4,1%. На предприятии стоимость основных производственных фондов увеличился на 300 т.р. за счет этого фактора получен дополнительный объем продукции в размере 355,24 т.р.
Ухудшилась структура основных средств, удельный вес активной части уменьшился на 0,008 т.р. за счет фактора на предприятии недополучено продукции на сумму 413,64 т.р.
На предприятии улучшилось использование основных средств: фондоотдача активной части увеличиться на 0,115 т.р., что привело к дополнительному объему продукции 963260 р. Резерв увеличения объема продукции связан с увеличением структуры основных средств, то есть увеличение удельного веса машин.
Задание 22.
Решение:
Вид изделия |
Плановая цена ед., р. р |
Выпуск продукции в шт. |
Удельный вес продукции |
||
План Q0 |
Факт Q1 |
План Д |
Факт Д |
||
А |
150 |
800 |
870 |
32 |
34 |
Б |
80 |
1200 |
1120 |
48 |
44 |
В |
105 |
500 |
560 |
20 |
22 |
Итого: |
|
2500 |
2550 |
100 |
100 |
Nо=150*800+80*1200+105*500=268500
N усл=2550*(32*150+48*80+20*105)=2550*107,4=273870
N1=150*870+80*1120+105*560=278900
Влияние факторов:
Изменение объема выпуска: ΔN(Q) = N усл – Nо = 273870-268500=5370
Структурные сдвиги: ΔN(Д) = N1 - Nо = 278900-273870=5030
Задание 25.
Решение:
Элементы затрат |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Абсолютные изменения (+,-) |
Темпы роста, % |
|||
тыс.р. |
% к итогу |
тыс.р. |
% к итогу |
тыс.р. |
% к итогу |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5=3-1 |
6=4-2 |
7 |
Материальные затраты |
11825 |
16 |
26376 |
20 |
14551 |
4 |
223,1 |
Расходы на оплату труда |
21835 |
29 |
23638 |
18 |
1803 |
-11 |
108,3 |
Отчисления на соц. нужды |
4456 |
6 |
679 |
1 |
-3777 |
-5 |
15,2 |
Амортизация |
2230 |
3 |
7153 |
5 |
4923 |
2 |
320,8 |
Прочие затраты |
34063 |
46 |
73704 |
56 |
39641 |
10 |
216,4 |
Итого расходов |
74409 |
100 |
131550 |
100 |
57141 |
0 |
176,8 |
Вывод: За отчетный год произошел рост расходов на 57141 тыс. руб., или на 76,8%. Рост произошел по всем статьям расходов, за исключением отчислений с заработной платы, которые снизились на 3777 тыс. руб.. Наибольшими темпами росли амортизация – на 220,8% или на 4923 ты. Руб. и материальные затраты – на 123,1% или на 14551 тыс.руб.