- •Министерство образования и науки рф
- •Общие указания по выполнению контрольной работы
- •Оформление контрольной работы
- •3. Задания и методические указания Тема 1. Анализ состояния собственных и привлеченных средств банка
- •Анализ динамики и структуры обязательств банка
- •Анализ динамики и структуры собственных средств
- •Анализ пассива баланса по источникам формирования ресурсной базы
- •Анализ коэффициентов эффективности использования источников средств
- •Анализ динамики коэффициентов рефинансирования
- •Тема 2. Анализ активных операций банка
- •Анализ динамики и структуры работающих активов
- •Анализ динамики и структуры неработающих активов
- •Анализ динамики и структуры активов-брутто
- •Анализ динамики и структуры чистой ссудной задолженности
- •Анализ состава и структуры кредитного портфеля «n–банка»
- •Движение кредитов по состоянию на 01.01.20хх г. (тыс. Р.)
- •Тема 3. Анализ доходов, расходов и эффективности результатов банковской деятельности
- •Анализ эффективности отдельных видов активных операций банка
- •Анализ эффективности отдельных видов пассивных операций банка
- •Анализ динамики и структуры доходов банка
- •Анализ динамики и структуры расходов банка
- •Анализ административно - управленческих расходов банка
- •Анализ доходности отдельных операций банка
- •Анализ формирования чистой прибыли кредитной организации
- •Структурно – динамический анализ доходов и расходов банка по форме получения
- •4. Рекомендуемая литература
- •Приложение 5.1 Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
- •Приложение 5.2 Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
- •Приложение 5.3 Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
Структурно – динамический анализ доходов и расходов банка по форме получения
Показатель |
Факт, тыс. р. на |
Абсолютные отклонения (+ , − ) |
Темп роста, % |
Уд. вес, % на | ||
отчетную дату |
дату прошлого года |
отчетную дату |
дату прошлого года | |||
1. Доходы – всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
1.1. Процентные |
|
|
|
|
|
|
1.2. Непроцентные |
|
|
|
|
|
|
1.3. Прочие |
|
|
|
|
|
|
2. Расходы – всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
2.1. Процентные |
|
|
|
|
|
|
2.2. Непроцентные |
|
|
|
|
|
|
2.3. Прочие |
|
|
|
|
|
|
3. Коэффициент эффективности затрат (стр.1 / стр.2), % |
|
|
|
|
|
|
4. Коэффициент безрискового покрытия затрат (стр.1.2 / стр.2), % |
|
|
|
|
|
|
5. Процентная маржа банка, % |
|
|
|
|
|
|
6. Спрэд, % |
|
|
|
|
|
|
(ПД – ПР) ПП ×100
1. ПМ = ——————× 100 = ——————, %
А ПД А ПД
ПД ПР
2. Спрэд =( ————
————)×
100 , % ,
А ПД П ПР
где ПМ – процентная маржа;
ПД – процентные доходы;
ПР – процентные расходы;
ПП – процентная прибыль;
АПД – активы, приносящие доход в виде процентов (работающие активы);
ППР – оплачиваемые пассивы.
Работающие активы и оплачиваемые пассивы определяются по данным формы № 0409806 «Бухгалтерский баланс».
4. Рекомендуемая литература
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. М.: Логос, 2005.
Батракова Л.Г. Экономико - статистический анализ кредитных операций коммерческого банка: учебное пособие. М.: Университетская книга: Логос, 2008.
Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2008
Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. М.: Магистр, 2007 – 350 с
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. М.: Изд – во «Омега – Л», 2010 – 325 с
Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: Финансы и статистика, 2007 – 560 с
Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) – М.: Вершина, 2006 – 464 с