Расшифровки остатков по балансовым счетам 902 и 904.

Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета по соответствующим лицевым счетам, открытым по каждому из вышеуказанных счетов.

ПУ расшифровку счетов 902 и 904 представляет телеграммой до 13 числа нового квартала в тысячах рублей.

Необходимо руководствоваться приложениями N 1 и 2 письмом ЦБ РФ N 118 от 11.10.94 "О порядке представления расшифровки остатков по балансовым счетам 902, 904 и 932" и макетами телеграмм, рассылаемых департаментами ПУ.

Макет телеграммы:

Расшифровка 902 счета Актив 010сумма 020сумма 030сумма 040сумма 050сумма Итогосумма (производится расшифровка словами 50 символа, так как он имеет наименование "прочие") Пассив 010сумма 020сумма 030сумма 040сумма 050сумма Итогосумма (аналогичная расшифровка 50 символа).

Расшифровка 904 счета ‑ аналогично. По активу рассматриваются 13.1 и 13.2, по пассиву ‑ 12.1, 12.2, 12.3, 12.4 и 12.5, с указанием всех расшифровок и с какого времени числится задолженность.

Подписывает начальник ПУ.

Расходы на содержание пу форма 14.

Отчет о произведенных расходах по счетам 016, 970 и 971. Он более конкретный чем отчет формы 2, так как тут еще и расшифровывается использование капиталовложений.

Расчеты отнесенные на балансовый счет 971 показывает в общем сумму по символу 010, а расшифровка их по видам дается по форме 14.

Представляется ежеквартально с отчетом формы 2.

Счет 971 в форме 14 показывает:

фонд оплаты труда, начисления на него, хозяйственные расходы, расходы на содержание милицейской охраны и средств сигнализации, расходы на служебные командировки.

Капиталовложения, показанные в отчете под символом 215 в отчете формы 14 расшифровываются по статьям: капиталовложения (приобретение автотранспорта), приобретение технических средств, кроме того отдельно ‑ использование капиталовложений на жилищное строительство и приобретение крупного инвентаря без учета технических средств.

Расшифровка капиталовложений передается по телеграфу и имеет следующий вид:

203100 20460 21240 2131 21465 21540 4035000 404260 4162050 417350, где символы 203‑215 ‑ расшифровка жилищного строительства, а 403‑417 ‑ приобретение крупного инвентаря. Например символ 203 ‑ суммы полученных кредитовых авизо, зачисленных на счет 016 или:

213 ‑ количество полученных квартир;

403 ‑ выделенных лимит;

417 ‑ предоплата (счет 932).

Отчет формы 14 и расшифровка передается по подчинению в департамент ПУ по телеграфу в сроки, установленные вышестоящим ПУ.

Отчет об оборотах отдельных балансовых и внебалансовых счетов форма 707.

Характеризует состояние расчетов ПУ по отдельным балансовым и внебалансовым счетам. Разные счета показаны под присвоенными им символами.

Нарастающие с начала года итоги оборотов по кредиту счета срочных ссуд показаны под символом 10. Обороты по дебету счета 723 ‑ символ 11, 620 ‑ 12, 780 ‑ 14.

Обороты по расходному внебалансовому счету 9929 ‑ символ 26.

Отчет составляется в тысячах рублей и представляется отделениями по телеграфу в вышестоящие ПУ в 1 рабочий день месяца.

Пример: форма 707 обороты 102864695 111268564 120 261281725 017414984 (символ 0 ‑ итог) НР 347 Иванов.