• отчетный баланс;

• ежемесячный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета форма 412 (бюджетная схема);

• оперативные отчеты форма 746 и 746д (дополнительный);

• отчетная ведомость по резервным фондам (по счету 9901);

• отчет о кассовых оборотах;

• проверочная ведомость остатков по балансовому счету 710;

• инвалютная схема для ПУ, дислоцированных за границей и осуществляющих расчеты в национальной валюте;

• отчет об остатках просроченной задолженности по ссудам банка форма 721;

• отчет об остатках просроченной задолженности по краткосрочным ссудам форма 722.

  Отчетный баланс.

  Составляется на первое число каждого месяца на основании учетных бухгалтерских данных об остатках денежных средств на балансовых счетах. Остатки, числящиеся на балансовых счетах ПУ округляются до тысяч рублей и группируются по активу и пассиву баланса. В конце указываются данные остатков по внебалансовому счету 9929 “Расчетные документы не оплаченные в срок”.

  Отчетный баланс предоставляется в вышестоящее ПУ по телеграфу. В тексте телеграммы номера балансовых или внебалансовых счетов пишутся слитно с суммой остатка на счете в целых тысячах рублей. Сначала возрастающим порядком номеров указываются счета актива баланса с выведением итога по активу, а затем таким же образом счета пассива баланса. Равенство баланса при округлении сумм по отдельным счетам, регулируется остатками счетов МФО (380, 840 или 879 при расчетах между патронирующими учреждениями).

  ПУ, находящиеся за границей или выполняющие операции в иностранной валюте, показывают в отчетном балансе остатки по счетам 060 и 070 по каждому виду валюты. Для этого в телеграмме после общего остатка по счету 060 пишется: том числе “кодовое слово, взятое из телеграфного кода банка” и округленный до тысяч рублей остаток валюты. Аналогично по счету 070.

  Пример телеграммы с отчетным балансом полевого банка:

  Балансовая Актив 60874

  том числе БОСОЛ 874 3501015

  8403825 85051 9217624

  9703826 Баланс 17215

  Пассив 122 70316

  том числе БОСОЛ 316 141375

  340721 672264 6732124

  7105128 8308238 90947 Баланс 17215

  9929015

  Начальник ПУ ЦБ НР подпись

  БОСОЛ - код немецких марок

  НР - номер

  Вышестоящее учреждение использует отчетные балансы подотчетных банков для проверки правильности составления ими бухгалтерской и статистической отчетности, а также для составления сводного баланса ха свое учреждение и подчиненную сеть.

  Ежемесячный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета форма 412 (бюджетная схема).

  Данный отчет составляется на первое число каждого месяца в тысячах рублей. В нем показывается нарастающий с начала года остаток по доходам и расходам Федерального бюджета, которые учитываются на балансовых счетах 100 и 120, а также данные о балансовых счетах на которых показываются данные о расходах в иностранной валюте.

  Для составления отчета необходимы данные об остатках средств на лицевых счетах, остатках в полевом банке по каждому виду доходов бюджета и об остатках по счету 120 (расходы федерального бюджета).

  Отчет предоставляется по телеграфу как правило вместе с отчетным балансом и начинается со слова “бюджетная”. Показывается также номер символа и слитно сумма остатка. Если по символу остатка нет, то он не показывается. Затем аналогичным образом приводятся данные по счету 120

  Бюджетная 10034035

  том числе 2033163 51872

  120242 336118

  том числе 92242 336118

  начальник ПУ ЦБ НР подпись

  Расшифровка символов:

  “20” - “Доходы Федерального бюджета и другие поступления”

  “51” - “Остатки бюджетных средств”

  “92” - “Расходы на содержание армии и флота”

  Данные бюджетной схемы должны быть сверены с остатками соответствующих счетов, показанных по отчетному балансу.

  Формы 746 и 746д.

  Формы 746 и 746д смотри тему №6 оформляются на одном телеграфном бланке: 746 форма - вверху, форма 746д - внизу.

  Отчет о кассовых оборотах форма 748 (см. Тема №2).

  Отчет о кассовых оборотах форма 748 предоставляется полевым отделением в последний рабочий день месяца. Для этого в конце дня выводятся остатки за месяц по каждому символу статей прихода и расхода. Общие итоги оборотов по приходу и расходу и остатки кассы на начало и конец месяца сверяются с данными бухгалтерского учета и записями в книге учета наличности и ценностей.

  Отчет предоставляется в виде срочной телеграммы в следующей форме.

  Отчет форма 748:

  02133 1717 1821 324 Итого приход 175

  3427 3870 Баланс 272

  40161 5325 5929 6110 Итого расход 225

  6923 7324 Баланс 272

  30 НР11 Полевое НР55826 Михайлов

  Подробнее смотри тему №2

  В случае невыполнения плана по приходным статьям в телеграмме приводятся кратко причины невыполнения.

  Проверочная ведомость остатков по балансовому счету 710 (см. Тему №8).

  По состоянию на 1-ое число месяца по счетам 710 и 722 составляется проверочная ведомость остатков по счетам вкладчиков (см. тему№8). В проверочной ведомости показывается номер лицевого счета и суммы остатков по этим лицевым счетам. По новым лицевым счетам, открытым в отчетном месяце, дополнительно указывается фамилии инициалы вкладчиков. На последнем листе проверочной ведомости выводится общий итог и записывается общее количество лицевых счетов по ведомости. Эти ведомости подписываются начальником, главным бухгалтером и старшим бухгалтером. Полевые отделения составляют проверочную ведомость в двух экземплярах.

  Первый экземпляр направляется в вышестоящее ПУ.

  Второй экземпляр подшивается в отдельное дело.

  Отчетная ведомость по резервным фондам (по счету 9901).

  Учет операций по фондам ведется старшим бухгалтером или бухгалтером под контролем главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера. Ведется в книге фондов форма 04028136 или в лицевом счете форма 0487022. Учет ведется в двух экземплярах под копирку. По окончании месяца в книге или в лицевом счете выводятся итоги оборотов по приходу и расходу.

  Обороты и остатки сверяются с оборотами остатками из синтетического учета.

  Первый экземпляр отрывных листов книги или лицевого счета, подписанные начальником, главным бухгалтером или кассиром в качестве отчетности направляются в вышестоящее ПУ не позднее 2-го рабочего дня нового месяца.

  Ежеквартальная отчетность.

  В состав ежеквартальной отчетности полевого отделения входят:

1. Ежеквартальная оборотная ведомость по всем балансовым и внебалансовым счетам.

2. Отчет о прибылях и убытках форма №2.

3. Расшифровки по сумме остатков по счетам 902 "Суммы перечисленные по взаимным расчетам до выяснения" и 904 "прочие дебиторы и кредиторы".

4. Отчет о расходах на содержание ПУ форма 14.

5. Отчет об оборотах отдельных балансовых и внебалансовых счетов форма 707.

6. Ведомость покупюрного строения резервных фондов форма 142.

7. Квартальная заявка на подкрепление фондов с разбивкой по месяцам (по резервным фондам).

8. Ведомость несквитованных и неурегулированных сумм по счетам 840, 860 и 902.

Отчетность на квартальные даты представляется в вышестоящие ПУ.