57.Критерии и методы оценки качества ссуд кредитного портфеля.

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в

пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей

1. Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитных досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанным с банком заемщикам, инсайдерам, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

2. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. По качеству обеспечения выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды.

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные (практически безрисковые ссуды),

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

58.Гарантийные операции кб.

Развитие кредитных и расчетных отношений и связанных с ними рисков неплатежей делают необходимым использование в банковской практике гарантий и поручительств.

Банк.гарантия означает, что банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платеж за счет своих средств. Гарантия - обязательство, выраженное в денежной форме. Если иное не предусмотрено законом или договором, должник и гарант несут солидарную ответственность перед кредитором. Гарантия носит срочный и безотзывный характер.

По способу выставления гарантии делятся на прямые (гарантия выставляется банком-плательщиком) и косвенные (гарантия выставляется через третий банк). Гарантии могут быть неограниченными (гарант отвечает за всю сумму обязательств заемщика) и ограниченными (только за часть обязательств, выраженных в конкретной сумме). Гарантии также подразделяются на платежные (гарантирование платежей по векселям, аккредитивам, инкассовым операциям) и договорные (гарантии, подлежащие исполнению по контракту, тендерные гарантии, связанные с организацией торгов, аукционов, гарантии возврата авансов, таможенные гарантии по уплате экспортных и импортных пошлин и т.д.).

При определении возможностей и размера предоставления гарантий учитываются следующие факторы:

1. объем возможного кредита на одного заемщика в соответствии с нормативами ЦБ РФ

2. размер собственного капитала клиента

3. цель и качество сделки, по которой банк выступает гарантом

4. надежность обеспечения

5. возможность банка взять на себя обязательство по гарантированию, кредитованию полностью или частично с учетом нормативов ликвидности этих операций для банка и целесообразности разделения в другими финансовыми и коммерческими организациями кредитного риска.

В зависимости от формы гарантии банк требует документы, обосновывающие необходимость ее выдачи (оригиналы векселей, договора, контракты и др.), а также документы, подтверждающие устойчивость финансового положения клиента и его возможность выполнить свои обязательства.

Банки взимают комиссионные за выдачу гарантий; авизование (подтверждение гарантий); изменение условий гарантий, авизованных банком, и по гарантии, выданной банком; исполнение банком гарантии, выданной банком; составление проекта гарантии.

59.Товарно-комиссионные операции (напр. брокерские).

Цели брокерских операций КБ:

• получение дохода

• расширение клиентуры

• изучение рынка и приобретение профессиональных навыков

Объекты брокерских операций - гос ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги - акции, облигации, векселя ( при условии выполнения эмитентами условий эмиссии, определенных нормативными документами).

Субъекты брокерских операций - физ лица, юр лица - производственные и иные коммерческие организации, инвестиционные компании, банки, биржи и т.д.

Брокерские операции КБ осуществляют как на первичном рынке ценных бумаг, т.е. принимая на себя выполнение функций их размещения, так и на вторичном рынке, обслуживая сделки купли-продажи.

Доход банка от брокерской деятельности - комиссионные - зависит от объемов операций, цены и качества бумаг.