- •Введение
- •1. Краткая характеристика предприятия
- •Шаг №1. Разработка «Плана отгрузки и продаж», «Плана поступлений финансовых средств».
- •Шаг №2. Разработка «Плана производства».
- •Шаг №3 Разработка «Плана закупок для основного производства»
- •Шаг №6 Разработка «Плана по энергоресурсам» и «План расчетов с поставщиками энергоресурсов».
- •Шаг №7 Разработка «Плана фонда заработной платы», Графика выплаты заработной платы, есн и прочих удержаний.
- •Шаг №11 Разработка «Плана по платежам в бюджеты».
- •Шаг №13 Разработка «Плана по амортизационным отчислениям».
- •Шаг №14 Разработка «Плана по затратам и услугам сторонних организаций».
- •Шаг №15 Разработка «Плана по прочим затратам
- •Шаг №23 Рассмотрение предварительных «Операционных бюджетов», «Бюджета движения денежных средств», «Бюджета доходов и расходов», «Расчетного баланса».
- •3. Анализ основных финансовых показателей деятельности предприятия
- •4. Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •4. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия.
- •6. Выводы и предложения
1. Краткая характеристика предприятия
Полное фирменное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью «Теплант-Владимир».
Сокращенное фирменное наименование общества: ООО «Теплант-Владимир». ООО «Теплант-Владимир» образовано 23 апреля 2010 года. Общество имеет расчетный счет в банке, круглую печать со своим наименованием, товарный знак, штампы, бланки и другие реквизиты.
Юридический адрес ООО «Теплант-Владимир»: 601900 Владимирскачя область, г.Ковров, ул.Дегтятева, д.88.
Имущество образуется за счет вкладов в уставный капитал, а также за счет иных источников, предусмотренных действующим законодательством. Уставный капитал общества составляет 4 503 297 (четыре миллиона пятьсот три тысячи двести девяносто семь) рублей. Учредителем общества является физическое лицо, его вклад в уставный капитал составляет 4 503 297 (четыре миллиона пятьсот три тысячи двести девяносто семь) рублей, что составляет 100% уставного капитала. Общество создано с целью организации деятельности по производству и реализации товаров, продукции, услуг, а также извлечения прибыли в интересах участников. Основными видами деятельности компании являются:
производство и реализация нефтепромыслового оборудования, запасные части к ним, конструкторской и нормативно-технической документации; научно-исследовательские и проектно-конструкторские разработки; производство другой продукции производственно-технического и социального назначения, в том числе изготовление, ремонт газового оборудования для котельных, пуско-наладка газового оборудования котельных; проведение контроля и испытаний газопроводов, газового оборудования и материалов неразрушающими методами;
Организация изготавливает и поставляет:
автоматизированные групповые замерные установки типа «Спутник», запасные части к ним; блочные кустовые насосные станции, дожимные насосные станции; блоки дозирования реагентов; блоки гребенок; узлы учета нефти; запасные части к буровым насосам (втулки, клапаны, поршни); трехфазные замерные установки, фланцы, отводы, переходы, заглушки; изделия из чугунного и стального литья, котельное оборудование Основными потребителями продукции компании являются нефтегазодобывающие объединения Западной Сибири, Казахстана, Урала и Поволжья. Приоритетным направлением внешнеэкономической деятельности компании в истекшем году оставался рынок Казахстана. Высокое качество изготовление, налаженные партнерские отношения с потребителями, изготовление продукции по индивидуальным требованиям заказчика и относительно низкие цены обеспечивают высокую конкурентоспособность продукции предприятия. Высокое качество изготовление достигнуто благодаря применению на предприятии прогрессивных наукоемких технологий, поиск и внедрение новых технологий, обеспечивающих повышение качества, производительности и снижения себестоимости, постоянно техническое перевооружение. ООО «Теплант-Владимир » осуществляет учет результатов работ и оказанных услуг, ведет оперативный, бухгалтерский, налоговый и статистический учет по нормам, действующим в Российской Федерации. Общество самостоятельно осуществляет свою деятельность, исходя из реального потребительского спроса организаций и учреждений. Планы деятельности разрабатываются обществом самостоятельно и утверждаются общим собранием участников. Все работы в обществе выполняются участниками, штатными работниками, а также лицами, принимаемыми по трудовым договорам. Организация самостоятельно планирует свою деятельность, а также социальное развитие коллектива. Основу планов составляют договоры, заключаемые с потребителями продукции и услуг, а также с поставщиками.
Выполнение работ и предоставление услуг осуществляется по ценам и тарифам, устанавливаемым самостоятельно. Имущество ООО «Теплант-Владимир» составляют основные фонды и оборотные средства, а также средства переданные Участниками, и получаемые фирмой в результате ее деятельности. Прибыль, оставшаяся в распоряжении общества после уплаты налогов и других обязательных платежей в соответствии с действующим законодательством, распределяется самостоятельно. Организация, для выполнения стоящих перед ней задач, создает службы, необходимые для ее деятельности, а также фирменные магазины или отделы в торговых предприятиях всех форм собственности по согласованию с собственником имущества. В соответствии с результатами своей хозяйственной деятельности и за счет прибыли общества создается резервный капитал в размере 10% от уставного капитала, могут создаваться и формироваться и иные фонды. Назначение, размеры, источники формирования и порядок использования таких фондов определяются Участниками ООО «Теплант-Владимир». Резервный фонд используется на дополнительные затраты по разработке и внедрению новой техники и технологии, на восполнение недостатка собственных оборотных средств, а также для покрытия убытков возникающих в процессе деятельности общества. Фактически основной задачей общества является осуществление оптовой и розничной торговли продукцией производственно-технического назначения. Снабжение происходит за счет российских поставщиков и импортных поставок. Основными российскими поставщиками являются: ОАО «Начало» г.Набережные Челны, ООО «Пигма» г.Нижний Новгород, «Castrol» Германия г. Гамбург , «Esso» г.Москва, ОАО «Лукойл» г.Москва, и другие. Все поступающие материалы завозятся на предприятие автомобильным транспортом. Разгрузка осуществляется автопогрузчиками, рабочей силой.
На балансе ООО «Теплант-Владимир» находятся: производственный корпус с рабочим и силовым оборудованием; офис; магазин; мастерская; склад.
Организационная структура управления предприятием
Большое значение для хозяйственного руководства имеет установление рациональной производственной структуры предприятия. Организационная структура управления предприятием отражает состав и подчиненность линейных и функциональных звеньев управления. Рассмотрим организационную структуру управления предприятием ООО «Теплант-Владимир».
Схема1 : организационная структура управления Общее собрание участников |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Директор |
|
Заместитель директора |
|
|
Секретарь |
|
|
Главный технолог |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Бухгалтерия |
|
Экономический отдел |
|
Маркетинговый отдел |
|
Отдел снабжения |
|
Отдел сбыта |
|
Отдел кадров |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер |
|
Главный экономист |
|
Маркетолог
|
|
Снабженцы |
|
Сбытовики
|
|
Служащие | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Бухгалтер |
Экономист |
Обязанности работников предприятия
Директор: занимается кадрами, заключает договора на поставку изделий в магазины, посещает выставки-продажи, конференции по обмену опытом, отвечает за поставку оборудования в случае его износа, технологического старения.
Заместитель директора: анализирует своевременность, правильность и эффективность расходования финансовых и материальных средств, выделенных на хозяйственные нужды, состояние материально-технической базы; прогнозирует тенденции изменения ситуации финансовой политики и образовании для корректировки стратегии развития материально-технической базы; планирует и организует текущее и перспективное планирование деятельности коллектива младшего обслуживающего персонала; координирует разработку необходимой хозяйственной документации; руководит работой по благоустройству, озеленению и уборки территории, контролирует рациональное расходование материальных средств.
Главный инженер: обеспечивает постоянное повышение уровня технической подготовки производства, его эффективности и сокращение материальных, финансовых и трудовых затрат на производство продукции (работ), высокое их качество, надежность и долговечность в соответствии с государственными стандартами, техническими условиями и требованиями технической эстетики, рациональное использование производственных фондов и всех видов ресурсов; организует разработку и выполнение планов внедрения новой техники и технологии, планов организационно-технических мероприятий, планов научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ; осуществляет контроль за соблюдением проектной, конструкторской и технологической дисциплины, правил и норм по охране труда, техники безопасности, производственной санитарии и пожарной безопасности, требований Гостехнадзора, природоохранных, санитарных и других органов.
Главный бухгалтер: осуществляет организацию бухгалтерского учета по финансовой деятельности организации и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности организации. Обеспечивает рациональную организацию учета и отчетности в организации и в её подразделениях на основе максимальной централизации и механизации учетно-вычислительных работ, прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета и контроля. Организует учет поступающих денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с их движением, учет издержек производства и обращения, использование смет расходов, реализации продукции, выполнение работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности организации, а также финансовых, расчетных и кредитных операций. Участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности по данным бухгалтерского учета и отчетности с целью выявления внутрихозяйственных резервов, устранение потерь и непроизводственных затрат. Принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товароматериальных ценностей, нарушение финансового и хозяйственного законодательства. Руководит работниками бухгалтерии.
Бухгалтер: выполняет работу по различным участкам бухгалтерского учета. Участвует в разработки и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение государственной дисциплины и укрепление хозяйственного расчета. Осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам учета и подготавливает их к счетной обработке. Отражает в бухгалтерском учете операции, связанные с движением денежных средств и товароматериальных ценностей. Составляет отчетные калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг), выявляет источники образования потерь и непроизводительных расходов, подготавливает предложения по их предупреждению. Производит начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, взносов на государственное социальное страхование, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, налогов и других выплат и платежей, а также отчислений средств в фонды экономического стимулирования и другие фонды. Участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществлении режима экономии и мероприятий по совершенствованию документооборота в разработке и внедрению прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета на основе применения вычислительной техники, а также в проведении инвентаризаций денежных средств, товароматериальных ценностей, расчетов и платежных обязательств.
Подготавливает данные по соответствующим участкам учета для составления отчетности, следит за сохранностью бухгалтерских документов, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.
Главный экономист: осуществляет организацию и совершенствование экономической деятельности предприятия, направленной на повышение производительности труда, эффективности и рентабельности производства, качества выпускаемой продукции, снижение ее себестоимости, обеспечение правильных соотношений темпов роста производительности труда и заработной платы, достижение наибольших результатов при наименьших затратах материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Методически руководит и координирует деятельность всех подразделений предприятия по составлению перспективных планов экономического и социального развития в соответствии с контрольными цифрами, утвержденными вышестоящей организацией и заключенными хозяйственными договорами. Проводит работу по совершенствованию планирования экономических показателей деятельности предприятия. Обеспечивает соблюдение планово-финансовой дисциплины, хозяйственного расчета, контроль за ходом выполнения плановых заданий, занимается проведением аттестации и рационализации рабочих мест.
Снабженцы: оформляют документацию на получаемые контейнеры, другую тару, а также транспортные средства для их доставки. Выполняет отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя. Несет ответственность за разглашение коммерческой тайны предприятия. На данную должность назначается лицо, имеющее среднее общее образование и специальная подготовка по установленной программе без предъявления требований и стажу работы.
Сбытовики: организуют сбыт продукции предприятия, ее поставку потребителям. Разрабатывают и обеспечивают выполнение мероприятий по организации и созданию сети сбыта продукции (разработка и построение каналов движения продукции к потребителям; формирование коммерческих связей с потребителями). Организовывают подготовку договоров и иной документации на поставку продукции потребителям. Принимают участие в разработке схем скидок в зависимости от различных факторов.
Начальник отдела кадров: возглавляет работу по обеспечению предприятия кадрами рабочих и служащих требуемых профессий, специальностей и квалификации в соответствии с уровнем и профилем полученной ими подготовки и деловых качеств. Руководит разработкой перспективных и годовых планов комплектования предприятия кадрами с учетом перспективных его развития, изменение состава работающих в связи с внедрением новой техники и технологии, механизации и автоматизации производственных процессов, а также пуском производственных объектов. Принимает трудящихся по вопросам найма, увольнения, перевода, контролирует расстановку и правильность использования работников в подразделениях предприятия. Организует табельный учет, составление и выполнение графиков отпусков, контроль за составлением трудовой дисциплины в подразделениях предприятия и соблюдение работниками правил внутреннего трудового распорядка, разрабатывает мероприятия по улучшению трудовой дисциплины, снижение потерь рабочего времени, контролирует их выполнение. Обеспечивает составление установленной отчетности по учету личного состава и работе с кадрами. Руководит работниками отдела.
Секретарь: выполняет технические функции по обеспечению и обслуживанию работы руководителя предприятия; получает необходимые руководителю сведения от подразделений и исполнителей, вызывает по его поручению работников; организует телефонные переговоры руководителя, принимает и передает телефонограммы, записывает в его отсутствии принятые сообщения и доводит до сведения руководителя их содержание; осуществляет работу по подготовке заседаний и совещаний, проводимых руководителем, ведет и оформляет протоколы.
2. Бизнес-процесс финансового планирования и контроля
Бизнес-процесс финансового планирования и контроля регламентирует порядок разработки, исполнения, контроля и анализа бюджетно-финансовых планов предприятия, охватывающих все стороны его деятельности. Виды бюджетов разделены на четыре основные группы:
Основные бюджеты (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, расчетный баланс). Основные бюджеты разрабатываются на год с разбивкой по кварталам и первый планируемый квартал – по месяцам;
Операционные бюджеты (бюджет общепроизводственных расходов, бюджет управленческих расходов, бюджет коммерческих расходов, бюджет обслуживающего производства);
Вспомогательные бюджеты (план продаж, план производства, план расчетов с поставщиками энергоресурсов, план закупок и расчетов с поставщиками , план фонда заработной платы и др.);
Дополнительные (специальные) бюджеты (бюджеты отдельных проектов и программ). Дополнительные бюджеты разрабатываются при необходимости в них.
Шаги планирования и анализа