2.6 Анализ расходной части бюджета мку «Управления образования Администрации Таштагольского муниципального района»

Наименование показателя	Значение показателя				Абсолютное отклонение				Темп роста, %
	2009 г.	2010 г	2011 г.	2010/ 2009		2011/ 2010	2011/ 2009	2010/ 2009		2011/ 2010	2011/ 2009
1	2	3	4	5		6	7	8		9	10
Всего расходов	565 524 505,55	557 014 750,50	598 417 850,58	-8509755,05		41403100,08	32893345,03	98,49		107,43	105,8
1.Оплата труда и начисления на оплату труда	332 435 196,63	334 965 743,16	360 156 725,47	2530546,53		25190982,31	27721528,84	100,76		107,52	108,33
В том числе: -заработная плата	263 479 268,83	265 425 077,84	279 928 918,50	1945809,01		14503840,66	16449649,67	100,73		105,46	106,24
-начисления на выплаты по оплате труда	67 616 627,80	68 182 165,32	78 858 306,97	565537,2		10676141,65	11241679,17	100,84		115,66	116,62
- Прочие выплаты	1 339 300,00	1 358 500,00	1 369 500,00	19200		11000	30200	101,43		100,8	102,25
2.Приобретение услуг	93 461 711,32	92 310 297,13	106 009 402,06	-1151414,19		13699104,93	12547690,74	98,77		114,84	113,43
В том числе -Услуги связи	1 025 309,69	1 493 325,53	1 692 547,44	468015,84		199221,91	667237,75	145,65		113,34	165,1
-транспортные услуги	1 285 627,52	1 484 441,19	1 528 151,19	198813,67		43710	242523,67	115,5		102,9	118,9
-коммунальные услуги	37 380 793,58	45 791 197,36	51 829 039,98	8410403,78		6037842,62	14448246,4	122,5		113,2	138,6
-арендная плата за пользование имуществом	-	-	-	-		-	-	-		-	-
-услуги по содержанию имущества	36 919 693,31	28 029 679,85	34 491 410,98	-8890013,46		6461731,13	-2428282,33	75,9		123,05	93,42
-прочие услуги	16 850 287,22	15 511 653,20	16 468 252,47	-1338634,02		956599,27	-382034,75	92,05		106,16	97,7
3.Социальное обеспечение	29 281 543,38	34 474 537,14	34 762 558,14	5192993,76		288021	5481014,76	117,7		100,8	118,7
В том числе -пособия по социальной помощи населению	29 281 543,38	34 474 537,14	34 762 558,14	5192993,76		288021	5481014,76	117,7		100,8	118,7
Расходы по операциям с активами	102 587 405,61	88 467 575,40	90 782 069,76	-14119830,21		2314494,36	-11805335,85	86,23		102,6	88,5
В том числе -амортизация основных средств и нематериальных активов	48 390 112,12	25 612 983,24	27 061 302,45	-22777128,88		1448319,21	-21328809,67	52,93		105,6	55,9
-расходование материальных запасов	54 197 293,49	62 854 592,16	63 720 767,31	8657298,67		866175,15	9523473,82	115,9		101,37	117,6
Прочие расходы	7 758 648,61	6 273 545,03	6 184 042,51	-1485103,58		-89502,52	-1574606,1	80,85		98,57	98,6
Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям	-	523 052,64	523 052,64	523052,64		-	523052,64	-		100	-

Таблица 2.5 – Динамика и структура расходной части бюджета МКУ «Управления образования Администрации Таштагольского района»

Расходы бюджетов - расходы денежных средств, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций местного самоуправления.

Расходная часть местных бюджетов включает финансирование всходов, связанных с решением вопросов местного значения, с управлением развитием экономики и социальной сферы административного района или города.

С целью создания нормальных условий деятельности бюджетных учреждений в их сметах предусматриваются хозяйственные расходы, за сет которых осуществляется финансирование мероприятий по поддержанию в надлежащем состоянии зданий и занимаемых площадей, оборудования и инвентаря, а также по созданию необходимых бытовых условий для трудового коллектива учреждения и обслуживаемого им контингента. Проведение такого рода мероприятий связано с потреблением разнообразных материальных ресурсов и услуг других учреждений или предприятий.

В таблице 2.5 проводится анализ расходов МКУ «Управления образования Администрации Таштагольского района» за три года. По данным таблицы видно, что всего расходов за период с 2009 год по 2010 год уменьшились в объеме с 565524505,55 руб. до 557014750,50руб. Но за 2010 год по 2011 год они в итоге увеличились до 598 417 850,58 руб.

На первом месте по расходам находятся расходы на оплату труда и начисления на оплату труда, так же эти расходы за анализируемый период увеличились на 27721528,84 руб., т.е. на 8,33%, и это свидетельствует о том, что заработная плата у сотрудников данного учреждения растет с каждым годом на небольшой процент. На втором месте по расходам находятся расходы за приобретение услуг. За весь анализируемый период они увеличились на 12547690,74 руб., т.е. на 13,43%. Данному увеличению способствовало увеличение расходов на коммунальные услуги, которые за весь анализируемый период увеличились на 38,6%. Так же к расходам на приобретение услуг относятся услуги связи, которые так же увеличились за весь период на 65,1%, транспортные услуги увеличились на 18,9%. Так же в таблице видны расходы, относящиеся к расходам на приобретение услуг, которые за весь период уменьшились. Это услуги по содержанию имущества, которые уменьшились на 6,58% и прочие услуги – на 2,3%.

К расходам учреждения относятся: социальное обеспечение, включающее в себя пособия по социальной помощи населению, которое за три года увеличилось на 5481014,76 руб., т.е. на 18,7%; расходы по операциям с активами, включающие в себя амортизация основных средств и нематериальных активов и расходование материальных запасов, которые за весь период уменьшились в объеме на 11,5%; прочие расходы уменьшились на 1,4%. Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям за 2009 год отсутствуют, а за 2010 год и 2011 год они одинаковы, таким образом изменений по данному пункту нет.