31

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Резюме проекта 4

1 Инвестиционный проект разработки нового вида продукции 6

2 Анализ положения дел в отрасли 12

3 Существо проекта 14

4 Маркетинг 20

5 Производственный план 21

5.1 Общая характеристика производственного процесса 21

5.2 Оборудование 21

5.3 Сырье 21

6 Организационный план 23

7 Финансовый план 25

8 Оценка рисков 29

Заключение 31

Список использованной литературы 32

Приложение А. График уплаты НДС

Приложение Б. Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2012 г.

Приложение В. Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2013 г.

Приложение Г. Прогноз Отчета о прибылях и убытках на 2014 г.

Приложение Д. Прогноз отчета о движении денежных средств на 2012 г

Приложение Е. Прогноз отчета о движении денежных средств на 2013

Приложение Ж. Прогноз отчета о движении денежных средств на 2014 г.

Приложение З. Прогноз бухгалтерского баланса на 2012 г.

Приложение И. Прогноз бухгалтерского баланса на 2013 г.

Приложение К. Прогноз бухгалтерского баланса на 2014 г.

ВВЕДЕНИЕ

Чтобы добиться успеха в данных условиях, необходимо хорошо знать законы и специфику рынка. Способствует этому четкое планирование бизнеса и детальные просчеты всех аспектов. Поэтому каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

Вот почему во всем мире распространилась практика бизнес-планирования.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели, в первую очередь повышения прибыльности работы.

Целью данной курсовой работы является составление инвестиционного проекта по разработки нового товара.

Инвестиционным проектом называется план или программа мероприятий, связанных с осуществлением капитальных вложений и их последующим возмещением и получением прибыли.

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Общие сведения о проекте

Данный бизнес-план является описанием проекта по организации выращивания и продажи горшечных растений в г. Благовещенске.

Цель проекта

Организация выращивания и продажи горшечных растений в г. Благовещенске Амурской области.

Стратегия реализации проекта

Реализация проекта включает в себя следующие этапы:

- выбор офисного, производственного и складского помещений и заключение арендного договора на данные помещения;

- выбор, покупка и монтаж оборудования;

- подбор персонала предприятия;

- проведение маркетинговых кампаний.

- выращивание конкурентоспособной продукции, с применением современных методов по выращиванию горшечных растений.

Наименование выпускаемой продукции

Горшечные растения, а именно: азалии, цикломены, фиалки, орхидеи, цикасы. Данные виды горшечных растений включают в себя множество подвидов, различных по цветовой гамме, поэтому пользуются устойчивым спросом у любителей горшечных растений и коллекционеров горшечных растений.

Срок реализации и окупаемости проекта

Срок реализации проекта согласно данному бизнес-плану составляет 36 месяцев. Срок окупаемости составляет 5 мес., дисконтированный срок окупаемости 6 мес.

Общая сумма инвестиций

Инвестиции в проект составляют 481 тыс. руб., в том числе собственный капитал инициатора проекта 0 руб. и заемный капитал 481 тыс. руб.

Основные финансовые характеристики инвестиционного проекта:

Таблица 1 – Основные финансовые характеристики инвестиционного проекта

Совокупный размер инвестиционного капитала	481
Собственный капитал	0
Привлеченный капитал	481
Расчетный годовой процент по привлеченным кредитным ресурсам	18 %
Срок реализации проекта	36 месяцев
Расчетная годовая ставка дисконтирования	15 %
Внутренняя норма рентабельности	115,58 %
Чистый дисконтированный доход проекта	3124,28

1 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ РАЗРАБОТКИ НОВЫХ ВИДОВ ПРОДУКЦИИ

Инвестиционным проектом называется план или программа мероприятий, связанных с осуществлением капитальных вложений и их последующим возмещением и получением прибыли.[1, 247 c.]

Задача разработки инвестиционного проекта нового вида продукции - подготовка информации, необходимой для обоснованного принятия решения относительно осуществления инвестиций.[3, 98c.]

В целях моделирования инвестиционный проект новой продукции рассматривается во временной развертке, причем анализируемый период (горизонт исследования) разбивается на несколько равных промежутков - интервалов планирования.

Администрирование инвестиционной деятельности включает четыре стадии: исследование, планирование и разработка проекта; реализация проекта; текущий контроль и регулирование в ходе реализации проекта; оценка и анализ достигнутых результатов по завершении проекта.

Основными процедурами на стадии разработки новых видов продукции являются: формированиецелей и подцелей инвестиционной деятельности, исследование рынка и идентификация возможных проектов, экономическая оценка, перебор вариантов в условиях различных ограничений (временных, ресурсных, имеющих экономическую и социальную природу), формирование инвестиционного портфеля.

Стадия реализации проекта обычно подразделяется на три фазы: инвестирование, исполнение проекта (производство, сбыт, затраты, текущее финансирование), ликвидация его последствий. На каждой из этих фаз осуществляются процедуры контроля и регулирования.

В практике принято различать три основных этапа инвестиционного проекта разработки новых видов продукции:

• предынвестиционный этап;

• этап инвестирования;

• этап эксплуатации вновь созданных объектов.

На каждом этапе решаются свои задачи. По мере продвижения по этапам представление о проекте уточняется и обогащается новой информацией. Таким образом, каждый этап представляет собой своего рода промежуточный финиш: результаты, полученные на нем, должны служить подтверждением целесообразности осуществления проекта и, тем самым, являются «пропуском» на следующую стадию разработки.

На первом этапе происходит оценка возможности осуществления проекта с точки зрения маркетинговых, производственных, юридических и других аспектов. Исходной информацией для этого служат сведения о макроэкономическом окружении проекта, предполагаемом рынке сбыта продукции, технологиях, налоговых условиях и т.п. Результатом первой стадии является структурированное описание идеи проекта и временной график его осуществления.[5, 237c.]

Предынвестиционный этап, в свою очередь, состоит из следующих стадий:

- Поиск инвестиционных концепций;

В международной практике принята следующая классификация исходных посылок, на основе которых может вестись поиск инвестиционных концепций предприятиями и организациями самого разного профиля:

1. наличие полезных ископаемых или иных природных ресурсов, пригодных для переработки и производственного использования. Круг таких ресурсов может быть очень широк: от нефти и газа до леса-топляка и растений, пригодных для фармацевтических целей;

2. возможности и традиции существующего сельскохозяйственного производства, определяющие потенциал его развития и круг проектов, которые могут быть реализованы на предприятиях агропромышленного комплекса;

3. оценки возможных в будущем сдвигов в величине и структуре спроса под влиянием демографических или социально-экономических факторов либо в результате появления на рынке новых типов товаров;

4. структура и объемы импорта, которые могут стать толчком для разработки проектов, направленных на создание импортозамещающих производств (особенно, если это поощряется правительством в рамках внешнеторговой политики);

5. опыт и тенденции развития структуры производства в других отраслях, особенно со сходными уровнями социально-экономического развития и аналогичными ресурсами;

6. потребности, которые уже возникли или могут возникнуть в отраслях-потребителях в рамках отечественной или мировой экономики;

7. информация о планах увеличения производства в отраслях-потребителях или растущем спросе на мировом рынке на уже производимую продукцию;

8. известные или вновь обнаруженные возможности диверсификации производства на единой сырьевой базе (например, углубление переработки древесины путем создания отделочных материалов из отходов производства и некачественного леса);

9. рациональность увеличения масштабов производства с целью достижения экономии издержек при массовом производстве;

10. общеэкономические условия (например, создание правительством особо благоприятного инвестиционного климата, улучшение возможностей для экспорта в результате изменений обменных курсов национальной валюты и т.д.)[1, 165 c.]

- Предварительная подготовка проекта

Задачей этой стадии работ является разработка инвестиционного проекта (или бизнес-плана проекта) – это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Предварительный инвестиционный проект должен иметь вполне определенную структуру, аналогичную той, которая будет необходима при детальной разработке проекта. Бизнес - план проекта может содержать следующие разделы, посвященные анализу возможных решений в части:

• объемов и структуры производства товаров, на основе изучения потенциала рынка и производственных мощностей, необходимых для обеспечения прогнозируемых объемов выпуска товаров;

• технических основ организации производства: характеристике будущей технологии и парка оборудования, необходимого для ее реализации;

• желательного и возможного размещения новых производственных объектов;

• используемых ресурсов и их объемов, необходимых для производства;

• организации трудовой деятельности персонала и оплаты труда;

• размеров и структуры накладных расходов;

• организационно-правового обеспечения реализации проекта, включая юридические формы функционирования вновь создаваемого объекта;

• финансового обеспечения проекта, т. е. оценки необходимых сумм инвестиций, возможных производственных затрат, а также способов получения инвестиционных ресурсов и достижимой прибыльности их использования.

- Окончательная подготовка проекта и оценка его технико-экономической и финансовой приемлемости;

Подготовка детального технико-экономического и финансового обоснования проекта должна обеспечивать альтернативное рассмотрение проблем, связанных со всеми аспектами готовящихся инвестиций: техническими, финансовыми и коммерческими.

На этой стадии аналитических работ особенно важно как можно точнее определить масштабы будущего проекта, т.е. величину планируемого выпуска или количественные параметры деятельности в сфере услуг. Не менее важная задача этой стадии работ - как можно более точное временное планирование всех видов работ, без которых данный инвестиционный проект не может быть реализован. Такое планирование особенно важно для анализа на основе сопоставления дисконтированных денежных притоков и оттоков.

Подготовка всех типов данных для принятия окончательного решения составляет основное содержание стадии окончательной формулировки инвестиционного проекта и тщательной оценки его технико-экономической и финансовой приемлемости.[8, 287 c.]

Здесь происходит оценка эффективности инвестиций и определение возможной стоимости привлекаемого капитала. Исходная информация - это график капитальных вложений, объемы продаж, текущие (производственные) затраты, потребность в оборотных средствах, ставка дисконтирования. Результаты чаще всего оформляются в виде таблиц и показателей эффективности инвестиций: чистая современная ценность (NPV), срок окупаемости, внутренняя ставка доходности (IRR).

Осуществляется выбор оптимальной схемы финансирования проекта и оценка эффективности инвестиций с позиции собственника (держателя) проекта. Для этого используется информация о процентных ставках и графиках погашения кредитов, а также уровне дивидендных выплат и т.п. Результатами финансовой оценки проекта должны быть: финансовый план осуществления проекта, прогнозные формы финансовой отчетности и показатели финансовой состоятельности.

- Стадия финального рассмотрения и принятия по нему решения:

На этом шаге анализируется действие факторов внешней среды и ситуация внутри компании. Если эти оценки негативны, то проект либо откладывают, либо отказываются от его реализации. При положительном решении переходят ко второму этапу разработки инвестиционного проекта - этапу инвестирования.

На фазе инвестирования заключаются контракты с инвесторами и с поставщиками оборудования и со строителями.Главная задача этой фазы в том, чтобы вывести объект «под ключ».

На заключительном этапе объект должен быть выведен на проектную мощность. Начинается функционирование созданного объекта.

Любая методика инвестиционного анализа предполагает рассмотрение проекта как условно самостоятельного экономического объекта. Поэтому на первых двух стадиях разработки инвестиционный проект должен рассматриваться обособленно от остальной деятельности предприятия, его реализующего.

Обособленный характер рассмотрения проектов исключает возможность корректного выбора схем их финансирования. Это связано с тем, что решение о привлечении того или иного источника для финансирования капиталовложений принимается, как правило, на уровне предприятия в целом или его самостоятельного в финансовом отношении подразделения. При этом в первую очередь учитывается текущее финансовое состояние этого предприятия, которое практически невозможно отразить в локальном проекте.

Исходя из всего вышесказанного, смысл общей оценки инвестиционного проекта разработки нового товара заключается в представлении всей информации в виде, позволяющем лицу, принимающему решение, сделать заключение о целесообразности (или нецелесообразности) осуществления инвестиций. И особую роль здесь играет коммерческая (финансово-экономическая) оценка инвестиционного проекта.[7, 151 c.]

Таким образом, проблема принятия решения об инвестициях состоит в оценке плана предполагаемого развития событий по внедрению нового товара с точки зрения того, насколько содержание плана и вероятные последствия его осуществления соответствуют ожидаемому результату.

2 Анализ положения дел в отрасли

По приблизительным данным, ежегодно в нашу страну прибывает свыше 20 тонн срезанных цветов. Однако точную оценку импорту цветов дать сложно, так как большая доля продукции поступает на территорию страны благодаря «серым» схемам.  Если учесть тот факт, что импорт составляет 90 % цветочного рынка, то весь российский цветочный рынок можно оценить в 35.8 тонн.

Сегодня объем российского рынка срезанных и горшечных растений оценивается в $1,5 млрд в год, причем на сегмент растений в горшках приходится около $500 млн. Доля Москвы в общем цветочном обороте - около $500-600 млн.

По прогнозам специалистов, к концу 2012 году объем рынка цветов Москвы возрастет до 1,2 млрд. долларов.

Темп роста рынка живых цветов составляет порядка 25 % - 30 % в год, благодаря увеличению объемов розничной торговли.

Самые большие доли импорта делят между собой Нидерланды и Литва (45,1% и 43,0% соответственно). Причем данные таможенной статистики имеют значительные расхождения с экспертными данными, где доля Голландии оценивается в 70 %.  Такое расхождение данных может быть связано с тем, что часть продукции переправляется через Литву. На долю Чехии и Израиля приходится 2,7 % и 2,2 % соответственно.

Более половины объема цветочного импорта (52,6 %) разделили между собой десять компаний.  Первые места рейтинга занимают такие компании как ООО «Фолтер», ООО «Флоримпорт», ООО «СТАРЛАЙТ».

Самым крупным поставщиком отечественных цветов является совхоз «Южный».  Его расположение в южном регионе (Карачаево-Черкесская республика) позволяет значительно сократить затраты на электроэнергию. Цены на розы вполне конкурентоспособны, а перелет в один час позволяет доставить цветы в самом свежем виде.

Отечественным производителям приходится конкурировать с импортной продукцией.  Себестоимость продукции российских производителей высока, что делает импортные цветы более предпочтительными по ценовому признаку.

 В результате оптовые и розничные торговцы, на словах готовые поддержать отечественного производителя, но на деле стараются обходить его стороной - просто не замечать.

В данном бизнес-проекте используется допущение, что в условиях кризисной ситуации темпы роста отрасли не подвергнутся снижению и среднегодовой темп роста объема продаж в отрасли останется на прежнем уровне (19 %).

3 Существо проекта

Характеристика продукта

К горшечным сезонноцветущим растениям относятся: амариллис или гиппеаструм, виды бегоний (всегда цветущая, индиана, клубневая, Рекс или королевская, металлика), кальцеолярия, левкой, пеларгония или герань, примула, сенполия или узамбарская фиалка, фуксия, хризантемы, цикламен или альпийская фиалка, цинерария гибридная.

Амариллис, гиппеаструм, - многолетнее луковичное растение семейства амариллисовые. В цветущем состоянии растения достигают в высоту 45-60 см. Листья линейные, кожистые, темно-зеленые. Цветки диаметром до 12-25 см, воронковидные, расположены на конце голого цветоноса по 1-4, белой, розовой, красной окраски, однотонные и пестрые.

При обычных условиях цветет в марте-апреле, при выгонке – раньше. Продолжительность цветения – около 8-14 дней.

Размножают детками, луковицами и семенами. Семена получают при помощи искусственного опыления. Летом растения содержат в парниках. К осени сокращают полив. После усыхания листьев (в октябре-ноябре) растения сохраняют в помещении с температурой 8-10⁰С. В декабре растения вносят в комнату или теплицу и возобновляют полив. Успех выращивания зависит и от глубины посадки луковицы: она должна быть заглублена не больше чем на половину. При поливе не допускают попадания воды на нее.

Бегония относится к семейству бегониевые.

Бегония всегда цветущая – травянистое многолетнее оранжерейное или комнатное растение, используемое также в качестве одного из основных ковровых растений. Высота компактного кустика до 20-30 см. Листья ярко-зеленые или красноватые, блестящие, округлоудлиненные, зубчатые. Цветки небольшие (диаметром 1-2 см), белые, розовые, красные.

Размножают семенами и реже черенками. Хорошо растет и цветет на солнечных участках с рыхлой, питательной почвой, отзывчива на полив и подкормки. Используется в ковровых цветниках и в сочетании с летниками, как бордюрное растение, на балконах, вазах и в качестве комнатного растения.

Бегония клубневая – многолетнее травянистое растение, образующее клубни. Семейство бегониевые. Стебли высотой 15-25 см. Листья крупные, ассиметричноовальные, заостренные, блестящие, на зиму опадают. Цветки диаметром до 12 см, простые, полумахровые, махровые, расположены по периферии куста. Окраска белая, желтая, розовая, красная. Цветет с июля до заморозков.

Размножают семенами и клубнями. Наибольшую декоративность дает при посадке на солнечных местах, выносит полутень, любит рыхлую питательную почву. При недостатке влаги сбрасывает листья. Применяется для клумб, рабаток, иногда в качестве горшечной культуры.

Глоксиния – многолетнее клубневое оранжерейное или комнатное растение семейства геснериевые. Глоксиния – растение высотой от 12 до 20 см. Относится к летнецветущим промышленно-длительным культурам. Листья овальные, опушенные, ярко-зеленые. Цветки диаметром до 10-12 см, воронковидные, на сочных цветоносах. Окраска белая, желтая, розовая, красная, синяя, фиолетовая, однотонная или пестрая. Цветет обильно с мая до октября.

Размножают семенами, делением клубней и реже листьями.

Пеларгония, герань, - многолетнее растение семейства гераниевые.

Пеларгония зональная, иногда называемая геранью. – растение высотой от 40 до 60 см с частично одревесневающими стеблями. Листья округлые, диаметром от 8 до 12 см, ярко-зеленые с красновато-коричневой или беловатой полосой по окружности. Цветки диаметром 2-3 см, белые, розовые. Красные. Простые или махровые, собраны в зонтиковидное соцветие. Цветет с июня до заморозков.

Размножают черенками в марте-апреле. Герань хорошо растет и цветет на участках защищенных, солнечных, с глубоко обработанной, хорошо удобренной, легкой почвой. Растения сравнительно засухоустойчивы. Используется для посадки на клумбах, рабатках, в массивах, вазах и в горшечной культуре.

Пеларгония гибридная –многолетнее растение ывсотой от 60 до 100 см, с полуодревесневающими стеблями. Листья зеленые округлые, мелковыемчатые, зубчатые. Цветки диаметром до 5-7 см собраны по 5-7 штук в зонтики. Окраска белая, розовая, красная, фиолетовая, с темными пятнами и растушевкой на всех или на двух верхних лепестках, реже однотонная. Цветет с мая по август.

Размножают черенками в два срока – в феврале – марте или в августе. Используется как горшечное растение.

Хризантемы – растения семейства астровые. По величине соцветий хризантемы делятся на две основные группы: мелкоцветные и крупноцветные. Цветки: простые, анемоновидные, трубчатые, китайские, пеоновидные, помпонные, декоративные, от простых (в виде ромашек) до махровых, с изогнутыми лепестками. Окраска цветков – белая, бледно-розовая, сиреневая, желтая, бронзовая. Листья темно-зеленые, разрезнолопастные. Высота растений от 40 до 120 см.

Крупноцветные хризантемы выращивают, как правило, в один стебель, реже в 2-3 стебля и больше, а мелкоцветные – в кустовой, иногда в штамбовой форме. Размножают хризантемы черенками. Хризантемы все реже используют в качестве горшечной культуры и все чаще – на срезку.

Ценообразование на рынке

Сырьевой фактор традиционно оказывает наиболее значительное влияние на ценообразование рынка горшечных растений.

По оценкам экспертов, горшечные растения в долгосрочной перспективе будут дорожать. Рост цен поставщиков может привести к ослаблению позиций мелких фирм, которые вынуждены будут поднимать цены и терять конкурентоспособность.

План продаж

Планируется, что доля объема продаж компании на рынке Амурской области составит 1,15 % (с учетом использования стратегии проникновения на рынок за счет установления цен ниже, чем у конкурентов).

Ввиду отсутствия статистики по рынку горшечных растений в Амурской области, для расчета используем имеющиеся данные об объеме продаж горшечных растений на российском рынке в 2008 г.

Для расчета объема продаж горшечных растений в Амурской области в 2012 г. скорректируем имеющийся объем продаж горшечных растений в 2008 г. по России на среднегодовой прирост (19 %) рынка цветов. /Табл. 2/.

Таблица 2 - Расчет годового объема продаж горшечных растений в Амурской области в 2012 г.

Объем продаж горшечных растений на российском рынке 2008 г., тыс. руб.	1595,89
Объем продаж горшечных растений на российском рынке 2012 г., тыс. руб. скоректированный на темпы роста рынка горшечных растений	1899,11

Рассчитав годовой объем продаж горшечных растений на рынке Амурской области в 2012 г. при условии сохранения среднегодового темпа роста рынка (19 %), с учетом доли компании на рынке Амурской области 1,15 %, рассчитаем прогнозные годовые объемы продаж компании в Амурской области на 2012 г., 2013 г. и 2014 г.

Таблица 3 - Годовой объем продаж компании с учетом ежегодного темпа прироста рынка 19 % и доли на рынке Амурской области 10 %.

Год	Объем продаж компании, тыс. руб.
2012 г.	2183,98
2013 г.	2598,93
2014 г.	3092,73

С учетом рассчитанных объемов продаж и фактора сезонности построим помесячный прогноз объема реализации компании.

Динамика месячного объема продаж на 2012 г. с учетом фактора сезонности.

Динамика месячного объема продаж на 2013 г. с учетом фактора сезонности.

Динамика месячного объема продаж на 2014г. с учетом фактора сезонности.

При расчете месячного объема продаж не учитывается рост доли компании на рынке так как, на рынке горшечных растений Амурской области, как было отмечено выше, существует достаточно сильная конкуренция между продавцами. Так же следует учесть факт постоянного увеличения числа компаний, предлагающий данный продукт, поэтому маркетинговая политика компании будет направлена на сохранение целевого объема продаж.