Анализ состава и структуры источников средств

Показатели	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
1. Стоимость имущества, тыс. р.	16096055	21449643	+5353588	133,26
2. Собственный капитал, тыс. р.	3619040	3422808	-196232	94,57
в % к имуществу	22,48	15,95	-6,53	-
2.1 Собственные оборотные средства (капитал), тыс. р.	-5184019	-7826737	-2642718	-150,9
в % к собственному капиталу	-143,24	-228,66	-85,42	-
3. Заемный капитал	12477015	18026835	+5549820	144,4
в % к имуществу	77,51	84,04	+6,53	-
3.1. Долгосрочные обязательства, тыс. р.	10182203	14147596	+3965393	138,94
в % к заемному капиталу	81,60	78,48	-3,12	-
3.2. Краткосрочные обязательства, тыс. р.	2294812	3879239	+1584427	169,04
в % к заемному капиталу	18,4	21,51	+3,11	-
3.2.1. Краткосрочные займы, тыс. р.	6800	763654	+756854	11230,2
в % к заемному капиталу	0,05	4,23	+4,18	-
3.2.2. Кредиторская задолженность, тыс. р.	2275308	3099735	+824427	136,23
в % к заемному капиталу	18,23	17,2	-1,03	-
3.2.3. Прочие краткосрочные пассивы, тыс. р.	12704	15850	+3146	124,76
в % к заемному капиталу	0,1	0,08	-0,02	-

Имущество предприятия увеличилось на 5353588 тыс. руб. или на 33,26%. Прирост имущества обеспечен за счет увеличения заемных источников, которые за анализируемый период увеличились на 5549820 тыс. руб. или на 44,4%. Собственный капитал уменьшился на 196232 тыс. руб. или на 5,43%.

Предприятие не имело собственных оборотных средств как на начало, так и на конец года, что составило 7826737 тыс. руб. Их доля в собственных источниках составила 6,53%. Темпы роста собственных источников капитала ниже темпов роста заемных источников. В составе заемного капитала увеличились как долгосрочные, так и краткосрочные обязательства: долгосрочные увеличились на 3965393 тыс. руб. или на 38,94%, а краткосрочные на 1584427 тыс. т Краткосрочные займы занимают наибольшую долю в заемном капитале, которая увеличилась на 4,18% и составила 4,23% на конец анализируемого периода.

Кредиторская задолженность тоже занимает существенную долю – 17,2%. За анализируемый период она уменьшилась на 1,03%. Сумма кредиторской задолженности увеличилась на 824427 тыс. руб. или на 36,23%, что является отрицательным фактором.

В структуре источников имущества за анализируемый период произошли отрицательные изменения. Негативным фактором является увеличение заемного капитала, а также уменьшение собственного капитала. Темпы роста заемных источников выше темпов роста собственного капитала, что является также негативным фактором.

2. Анализ финансовой устойчивости предприятия

Финансовая устойчивость — это определенное состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность. Знание предельных границ изменения источников средств для покрытия вложений капитала в основные фонды или производственные запасы позволяет генерировать такие направления

хозяйственных операций, которые ведут к улучшению финансового состояния предприятия, к повышению его устойчивости.[5]

Таблица 4.1