2.2. Анализ активов и пассивов банковской системы рф

Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.

Таблица 2.3

Активы банковской системы РФ, 2010-2012 гг., млрд. руб.

Показатель	2012			2011			Изменения 2011-2012 гг.		2010			Изменения 2010-2011 гг.
	Млрд.руб.	%	Млрд.руб.		%			Млрд.руб.		%

Продолжение таблицы 2.3

Денежные средства, драгоценные металлы и камни	40,2	1,8	45,0	2,8	-4,8		10,7	41,3	2,7	3,7		8,96
Средства в ЦБ РФ	277,7	12,8	137,0	8,6	140,7		102,7	140,98	9,3	-3,7		-2,8
Средства в кредитных организациях	200,1	9,2	158,3	10,0	41,8	26,4		153,21	10,1	5,09	3,3
Ценные бумаги, приобретенные банками	430,9	19,8	318,9	20,1	112	284,7		300,6	19,8	18,3	6,1
Кредиты (с учетом просроченной задолженности)	837,3	38,5	627,2	39,5	210,1	33,5		601,9	39,6	25,3	4,2
Прочие размещенные средства	131,3	6,0	93,8	5,9	37,5	39,98		87,9	5,8	5,9	5,9
ОС, НМА, МПЗ	67,4	3,1	59,7	3,8	7,7	12,9		55,2	3,6	4,5	8,2
Прочие активы	191,1	8,8	146,6	9,2	44,5	30,4		138,9	9,1	7,7	5,5
Всего активов	2176	100	1586,4	100	589,6	37,2		1519,99	100	66,41	4,4

На основе вышеприведенной таблицы, можно сделать следующие выводы:

1. Денежные средства выросли уменьшились на 1,1 млрд. руб. или на 2,7%;

2. Средства в ЦБ РФ в 2012 году составили 277,7 млрд. руб., что на 136,72 млрд. руб. больше, чем в 2010 году;

3. Показатель «средства в кредитных организациях» имел положительную динамику на протяжении исследуемого периода и по сравнению с 2010 годом его значение увеличилось на 46,89 млрд. руб. или на 30,6%;

4. Значение показателя «Ценные бумаги, приобретенные банками» выросло на 130,3 млрд. руб. (43,4%);

5. Показатель «Кредиты (с учетом просроченной задолженности)» вырос за 2 года на 235,4 млрд. руб., или на 39,1%;

6. Значение показателя «Прочие размещенные средства» в 2012 году составлял 131,3 млрд. руб., что на 43,4 млрд. руб. или на 49,4%;

7. Величина основных средств, нематериальных активов и материальных ценностей увеличилась на 12,2 млрд. руб., то есть на 22,1%;

8. «Прочие активы» увеличились на 52,2 млрд. руб. (37,6%);

9. В целом, величина совокупных активов банковской системы за период 2010-2012 гг. выросла на 656,01 млрд. руб. или на 43,2%;

Пассивы банка - совокупность средств, учитываемых на пассивных счетах баланса банка и характеризующая источники банковских ресурсов.

Пассивы банка состоят из:

1. Собственных средств банка - это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.

2. Привлеченных средств банка – это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр.

Проанализируем структуру и динамику пассивов банковской системы РФ.

пассивы банка – это денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу банка.

Пассивы банка состоят из:

1. Собственных средств банка - это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.

2. Привлеченных средств банка – это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр.

Таблица 2.4

Динамика и структура пассивов банковской системы РФ,2010-2012 гг., млрд. руб.

Показатель	2012			2011			Изменение 2011-2012 гг.				2010					Изменение 2010-2011 гг.
	Млрд.руб.	%	Млрд.руб.		%					Млрд.руб.			%
Фонды и прибыль банков	281,0	12,9	226,8		14,3	54,2		1,2	224,6			14,4		2,2			1
Кредиты ЦБ РФ	13,9	0,6	14,2		0,9	-0,3		-2,1	12,7			0,8		1,5			11,8
Средства кредитных организаций	101,3	4,7	62,4		3,9	38,9		62,3	70,1			4,5		-7,7			-11
Межбанковские кредиты	173,3	8,0	173,4		10,9	-0,1		-0,1	169,4			10,9		4			2,4
Средства физических лиц	407,8	18,7	297,1		18,7	110,7		37,3	290,3			18,6		6,8			10,3
Средства корпоративных клиентов	688,7	31,6	472,1		29,8	216,6		45,9	460,8			29,6		11,3			2,5
Выпущенные долговые обязательства	158,9	7,6	116,5		5,9	39,4		36,4	110,4			7,1		6,1			5,5
Прочие пассивы	350,7	16,1	223,4		9,2	127,3		43,6	219,9			14,1		3,5			1,6
Всего пассивов	2176	100	1586		100	590		37,2	1558,2			100		27,8			1,8

Проанализировав динамику и структуру пассивов банковской системы за период 2010-2012 гг., можно сделать следующие выводы:

1. Показатель «Фонды и прибыль банков» имел положительную динамику и по сравнению с 2010 годом вырос на 56,4 млрд. руб. или на 25,1%;

2. Величина кредитов ЦБ РФ увеличилась на 1,2 млрд. руб. или на 9,5%;

3. Значение показателя «средства кредитных организаций» выросло на 31,2 млрд. руб. (44,5%);

4. Объем межбанковских кредитов увеличился на 3,9 млрд. руб. (2,3%);

5. Объем средств физических лиц и средств корпоративных клиентов увеличился на 117,5 млрд. руб. (40,5%) и на 227,9 млрд. руб. (49,5%);

6. По сравнению с 2010 годом величина показателя «выпущенные долговые обязательства» увеличилась на 48,5 млрд. руб. или на 43,9%;

7. Значение показателя пассива «прочие пассивы» выросло на 130,8 млрд. руб.(59,5%);

8. Общая величина пассивов в 2012 году составила 2176 млрд. руб., что на 617,8 млрд. руб. или на 39,7%.