Журнал операций за январь

Номер

операции

Основание и содержание операций

Сумма,

тыс. руб.

Наименование и шифр корреспондирующих счетов

Дебет

Кредит

1

Приходный кассовый ордер.

Получено в кассу на выплату заработной платы и т.д.

45000

Сч.50 «Касса»

Сч.51 «Расчетные счета»

Д^т Сч.50 «Касса» К^т

Д^т

Сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

К^т

С₁ – 1100

1. 45000

и т.д.

3. 42000

5. 3000

и т.д.

3. 42000

4. 3000

и т.д.

С₁ – 45000

28) 93000

31) 2200

и т.д.

Д_об – 45000

С₂ -1100

К_об - 45000

Д_об – 45000

К_об – 95200

С₂ -95200

№ п/п

Наименование счетов

Остаток на начало месяца (С₁)

Обороты за месяц (январь)

Остаток на конец месяца (С₂)

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1.

10.

Касса

и т.д. (все активные счета)

Расчеты с персоналом по оплате труда

и т.д. (все пассивные счета)

1100

45000

45000

45000

45000

95200

1100

95200

ИТОГО

X

X

Y

Y

Z

Z

Наименование счета

Номер счета

Номер и наименование субсчета

1

2

3

Основные средства

Амортизация основных средств

Нематериальные активы

Амортизация нематериальных ценностей

Материалы

01

02

04

05

10

По видам основных средств

По видам нематериальных ценностей

1.Сырье и материалы

2.Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали

3.Топливо

4.Тара и тарный материал

5.Запасные части

6.Прочие материалы

Основное производство

Вспомогательные производства

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Брак в производстве

Обслуживающие производства и хозяйства

Выпуск продукции (работ, услуг)

Готовая продукция

Расходы на продажу

Товары отгруженные

Касса

Расчетные счета

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Расчеты с покупателями и заказчиками

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

Расчеты по налогам и сборам

20

23

25

26

28

29

40

43

44

45

50

51

60

62

66

67

68

7.Материалы, переданные в переработку на сторону

8.Строительные материалы

9.Инвентарь и хозяйственные принадлежности

10. Специальная оснастка и спецодежда на складе

11. Специальная оснастка и спецодежда в эксплуатации

По видам кредитов и займов

По видам кредитов и займов

По видам налогов и сборов

1.Расчеты по социальному страхованию

1

2

3

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

Расчеты с персоналом по оплате труда

Расчеты с подотчетными лицами

Расчеты с учредителями

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

69

70

71

75

76

2.Расчеты по пенсионному обеспечению

3.Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

1.Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал

2.Расчеты по выплате доходов

1.Расчеты по имущественному и личному страхованию

2.Расчеты по претензиям

Уставный капитал

Резервный капитал

Добавочный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Продажи

Прочие доходы и расходы

Резервы предстоящих расходов

Расходы будущих периодов

Доходы будущих периодов

Прибыли и убытки

80

82

83

84

90

91

96

97

98

99

3.Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам

4.Расчеты по депонированным суммам

1.Выручка

2.Себестоимость продукции

3.Налог на добавленную стоимость

4.Акцизы

9.Прибыль/убыток от продажи

1.Прочие доходы

2.Прочие расходы

9.Сальдо прочих доходов и расходов

По видам резервов

По видам расходов

1.Доходы, полученные в счет будущего периода

2.Безвозмездные поступления