- •Методические рекомендации
- •Налоги и налогообложение Составлена кафедрой Бухгалтерского учета и аудита
- •Теоретическая часть.
- •Варианты теоретической части контрольной работы:
- •Практическая часть.
- •Задача №1.
- •Задача №2.
- •Задача №3.
- •Задача №4.
- •Задача №5.
- •Тестовые задания
- •Примерные вопросы к экзамену
Практическая часть.
По практической части при решении задачнужно не писать ответ, а четко изложить порядок расчета: что, как и на каком основании находится, т.е. дать ссылки на соответствующие статьи НК. Кроме того, необходимо выполнитьтестовые задания(вариант единый для всех)
Вариант для решения задач в практической части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке.
Задача №1.
Предприятие реализует оборудование, приобретенное ранее для производства товаров, не облагаемых НДС. Начислить сумму НДС.
Показатели, тыс. руб. |
Варианты | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 | |
Первоначальная стоимость |
130 |
135 |
145 |
150 |
160 |
165 |
170 |
190 |
200 |
210 |
Начислено амортизации |
40 |
45 |
50 |
60 |
70 |
75 |
80 |
90 |
110 |
120 |
Цена продажи по договору, включая все налоги |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
Задача №2.
ООО «Автопроф» (г.Псков) осуществляет услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. Определить сумму единого налога на вмененный доход за 1 кв. текущего года.
Наименование показателей |
Варианты | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 | |
Кол-во работников |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
январь |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
февраль |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
март |
5 |
6 |
6 |
7 |
8 |
9 |
12 |
13 |
10 |
12 |
Нач. заработная плата работникам предприятия, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
январь |
5000 |
6000 |
7200 |
9000 |
8000 |
9000 |
12000 |
1200 |
14000 |
13800 |
февраль |
3000 |
3500 |
3800 |
4200 |
5600 |
7800 |
8000 |
8200 |
8400 |
9000 |
март |
6000 |
6800 |
6900 |
7200 |
7400 |
7600 |
7800 |
8200 |
8500 |
8800 |
Суммы страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС организация уплачивает своевременно.
Задача №3.
Медицинская организация занимается оказанием медицинских и косметических услуг. Определить сумму НДС в бюджет по итогам налогового периода по операциям.
Показатели (тыс.руб.) |
Варианты | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 | |
выручка от медицинских услуг, без НДС. |
790 |
800 |
810 |
850 |
800 |
500 |
900 |
960 |
970 |
980 |
выручка от косметических услуг, без НДС. |
650 |
500 |
520 |
540 |
560 |
580 |
600 |
620 |
640 |
700 |
внесена предоплата за косметические услуги в сумме |
50 |
60 |
100 |
120 |
110 |
160 |
80 |
60 |
180 |
200 |
расходы на аренду помещения, в т.ч. НДС 18%. |
50 |
45 |
40 |
70 |
55 |
65 |
30 |
60 |
70 |
30 |
расходы на коммунальные услуги, в т.ч. НДС 18%. |
28 |
38 |
45 |
35 |
37 |
47 |
42 |
32 |
47 |
50 |
приобретены препараты для оказания: - медицинских услуг, в т.ч. НДС 18%., - косметических услуг, в т.ч. НДС 18%. |
115
60 |
150
60 |
115
40 |
130
35 |
135
60 |
160
80 |
145
65 |
110
60 |
105
50 |
90
80 |