- •Розділ іі Практична частина ( Індивідуальне завдання)
- •2.3 Розрахунки до господарських операцій
- •Рахунок №131
- •Рахунок №20
- •Рахунок №23
- •Рахунок №26
- •Рахунок №30
- •Рахунок №311
- •Рахунок №313
- •Рахунок №36
- •Рахунок №372
- •Рахунок № 375
- •Рахунок №377
- •Рахунок № 40
- •Рахунок №441
- •Рахунок №60
- •Рахунок №63
- •Рахунок №6411
- •Рахунок №6412
- •Рахунок № 6413
- •Рахунок №644
- •Рахунок №65
- •Рахунок №661
- •Рахунок №662
- •Рахунок № 685
- •Рахунок №701
- •Рахунок №902
- •Рахунок №92
- •Рахунок №981
- •Рахунок №791
- •2.5 Оборотна та шахова відомості по синтетичних рахунках
Рахунок №26
|
Дебет |
Кредит | ||||||
|
№ п.п |
Коресп pax. |
Зміст |
Сума грн. |
№ п.п |
Коресп pax. |
Зміст |
Сума грн. |
|
|
|
Сальдо на початок місяця |
387,5 |
|
|
|
|
|
37 |
23 |
Передана на склад готова Факт. собівартість = Сальдо початкове рах. 23+Оборот Дт 23- Сальдо кінцеве рах. 23 |
1452 |
38 |
902 |
Списано собівартість реалізваної продукції: Сальдо початкове рах.26 + Оборот рах. 26- Сальдо кінцеве рах. 26 |
1839,5 |
|
|
|
Оборот |
1452 |
|
|
Оборот |
1839,5 |
|
|
|
Сальдо на кінець місяця |
0 |
|
|
|
|
Рахунок №30
|
Дебет |
Кредит | |||||||
|
№ п.п |
Коресп pax. |
Зміст |
Сума грн. |
№ п.п |
Коресп pax. |
Зміст |
Сума грн. | |
|
|
|
Сальдо на початок місяця |
200 |
|
|
|
| |
|
1 |
311 |
Отримані в касу з банку по чеку грошові кошти на виплату заробітної плати командировочних витрат( прибутковий касовий ордер №8) |
758 |
2 |
372 |
Видано під звіт Сідорову І.І. на командировочні витрати (видатковий касовий ордер №15) |
60 | |
|
3 |
375 |
Внесена к касу нестача матеріально відповідальною особою(прибутковий касовий ордер №9) |
29 |
5 |
661 |
Виплачено заробітну плату (платіжну відомість№2) |
661 | |
|
4 |
372 |
Повернутий в касу залишок підзвітних сум від Сідорова І.І. (прибутковий касовий ордер№10) |
25 |
6 |
662 |
Виплачено депоновану заробітну плату( видатковий касовий ордер№2) |
18 | |
|
|
|
|
|
7 |
311 |
З каси на розрахунковий рахунок повернуті гроши (видатковий касовий ордер №7) |
80 | |
|
|
|
Оборот |
812 |
|
|
Оборот |
819 | |
|
|
|
Сальдо на кінець місяця |
193 |
|
|
|
| |
Рахунок №311
|
Дебет |
Кредит | ||||||
|
№ п.п |
Коресп pax. |
Зміст |
Сума грн. |
№ п.п |
Коресп pax. |
Зміст |
Сума грн. |
|
|
|
Сальдо на початок місяця |
980 |
|
|
|
|
|
7 |
301 |
З каси на розрахунковий рахунок повернуті гроши (видатковий касовий ордер №7) |
80 |
1 |
301 |
Отримані в касу з банку по чеку грошові кошти на виплату заробітної плати командировочних витрат( прибутковий касовий ордер №8) |
758 |
|
8 |
361 |
На розрахунковий рахунок надійшли кошти від покупців (виписка банку) |
3245 |
9 |
631 |
З розрахункового рахунка оплачений рахунок постачальника ( платіжне доручення №54) |
651 |
|
14 |
60 |
Зарахована на поточний рахунок позика банку (випіска банку) |
394 |
10 |
65 |
ЕСВ 36,76% |
221 |
|
18 |
377 |
Погашено дебіторську заборгованість інших дебіторів (виписка банку) |
52 |
11 |
64 |
Прибутковий податок( платіжне доручення№58) |
71 |
|
|
|
|
|
12 |
685 |
Профспілкові внески ( платіжне доручення№59) |
7 |
|
|
|
|
|
13 |
685 |
Аліменти (платіжне доручення №60) |
25 |
|
|
|
|
|
15 |
313 |
Перерахована з поточного рахунка на відкриття акредитива(платіжне доручення№61) |
569 |
|
|
|
|
|
16 |
641 |
Перерахований у бюджет ПДВ (платіжне доручення№62) |
56 |
|
|
|
|
|
17 |
641 |
Перераховано податок на прибуток(платіжне доручення №63) |
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
3771 |
|
|
Оборот |
2478 |
|
|
|
Сальдо на кінець місяця |
|
|
|
|
|