25. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагруз­ка

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей (реже 1 руб. или 1000 руб.). С помощью тарифной ставки определяется вели­чина страховой премии, которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на стра­ховую сумму, указанную в договоре.

По некоторым видам страхования (страхованию пассажиров от несчастных случаев, автомобилей, животных и некоторым другим) тарифные ставки могут устанавливаться с объекта страхования.

Таким образом, тарифная ставка является базой для определе­ния доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда. За счет этого фонда должны быть осуществлены страховые выплаты, покрыты прочие расходы страховщика и получена при­быль. Поэтому основная задача, которая ставится при расчете та­рифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат по страховым случаям и других расходов страховщика, приходящихся на единицу страховой суммы или один объект страхования.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выпол­нить взятые на себя обязательства, покрыть свои издержки по про­ведению страхования и получить прибыль. Завышение тарифов по сравнению с вероятностью имеющегося риска не способствует за­ключению договоров страхования с потенциальными страховате­лями, снижает конкурентные возможности страховщика на стра­ховом рынке.

Занижение тарифной ставки может привести к тому, что у стра­ховщика просто не хватит средств для осуществления страховых выплат, и в результате понесенный страхователями или иными уча­стниками страхования ущерб не будет возмещен. Последняя ситуа­ция крайне негативно отражается не только на финансовом поло­жении страховщика, но и вызывает недоверие к страхованию со стороны страхователей. Поэтому орган страхового надзора в Рос­сии устанавливает контроль за обоснованностью применяемого размера тарифной ставки и может принимать строгие санкции за снижение величины ставок страховщиками без достаточных на то оснований.

Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, который используется для страховых выплат страховате­лям (страхового обеспечения - при личном страховании и стра­хового возмещения - при имущественном страховании), то есть для выполнения финансовых обязательств страховщика по догово­рам страхования. Нагрузка предназначена для компенсации расходов страховщика: погашения накладных расходов, формирования запасных, резервных и других фондов. В на­грузку включается также определенная плановая прибыль от стра­ховой деятельности.

Для компенсации возможных ценовых отклонений к отдельным рисковым страховым взносам делается (исчисляется) гарантийная надбавка, которую принято называть дельта-надбавка. Нетто-ставка складывается из двух частей- убыточности страховой суммы – это отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме застрахованных объектов. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рассмотреть как производную от вероятности осуществления риска во времени и пространстве.

При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле:

где ^ БС – брутто-ставка;НС – нетто-ставка;н – нагрузка в процентах.

На размер нетто-ставки влияют два фактора: вероятность наступления страхового случая по данному договору; ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется отношением ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору. По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По доброволь­ному страхованию ставки рассчитываются страховщиками самосто­ятельно. Расчет тарифов с приложением использованной методи­ки по их определению и указанием источника исходных данных представляется в орган страхового надзора для одобрения.

Нагрузка (надбавка)составляет в общем страховом тарифе существенно меньшую часть от брутто-ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%). Нагрузка включает в себя расходы на ведение дела. последние в свою очередь подразделяется на на адм-хоз расходы и оплату труда за размещение страховых полисов. При расчете брутто-ставки первоначально определяется нетто-ставка, затем добавляется нагрузка которая обычно устанавливается в процентах к брутто ставке.

Тб=Тн/100 – Н, где Н- нагрузка выраженная в процентах.

Главным достоинством рассмотренной структуры (модели) страхового тарифа является четкое разделение средств страхователя и страховщика.

Здесь следует отметить, что хотя структура страхового тарифа Законом«О страховании» не регламентирована, однако налогообложение проводится по этой модели. Она же применяется и при лицензировании страховых организаций.

Страховой тариф при добровольном страховании определяется страховщиком на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты (услуги).

Определение (расчет) страхового тарифа производится с помощью теории актуарных расчетов (сочетание математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социальных, демографических и других факторов).

Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя(принцип эквивалентности).

Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка — на финансирование деятельности страховой организации.

Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.