2.6 Расчет необходимого количества работников для выполнения производственной программы предприятия

Состав и структура кадров предприятия (организации) представлены работниками различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии, связанных договором найма с предприятием как юридическим лицом – персоналом. Планирование численности работников ведется раздельно по группам ППП и непромышленного персонала.

Показатели измерения численности персонала и методика их расчета заключаются в определении:1) явочного состава, 2) списочного состава, 3) среднесписочная численность работников в головном периоде

Показатель явочного состава по формуле:

где - трудоемкость производственной программы

- номинальный фонд времени 1 рабочего

–коэффициент выполнения норм

Показатель спичного состава по формуле:

,

где - эффективный фонд времени 1 рабочего

Показатель среднесписочной численности работников по формуле:

где – количество работников работающих на предприятии вi момент времени

i – количество моментов времени

Рассчитаем необходимое количество основных производственных рабочих для выполнения годовой программы предприятия и полученные результаты представить в таблице 2.15.

Таблица 2.15 – Данные для расчета необходимого количества основных производственных рабочих для выполнения годовой программы предприятия по производству готовой продукции (вариант №18)

Показатель	Ед. изм.	Значение
Годовой объем производства, Q	шт	127 700
Норма времени (трудоемкость производства), Нвр	час/шт	3,2
Коэффициент выполнения норм, Кв.н.		1,5
Годовой фонд времени одного рабочего (режимный фонд) Треж.	час	1823

Расчет необходимого количества основных производственных рабочих для выполнения годовой программы предприятия проводится по формуле:

,

где - норма времениi изделия

- годовой объем выпуска i вида продукции

- годовой фонд времени одного рабочего

-коэффициент выполнения норм

127700*3,2/ 1,5*1823=150 человека

Определим необходимого количества работников для выполнения производственной программы предприятия, если численность других категорий составляет в % от численности основных производственных рабочих:

вспомогательные рабочие – 40%;(60)

МОП – 10%;(15)

ИТР – 25%;(38)

управленческий персонал – 15%.(23)

Ч р общ = 150+150*0,4+150*0,1+150*0,25+150*0,15=285 человек.

Вывод:

Необходимая численность основных рабочих для нашего предприятия составила 150 человек. Численность остальных групп рабочих составила: вспомогательных рабочих – 60 человек, младшего обслуживающего персонала – 15 человек, инженерно-технических работников – 38 человек, управленческого персонала – 23 человека. Общая численность предприятия составила 285 человека.

2.7 Расчет фонда оплаты труда работников предприятия

В зависимости от избранной меры труда на производстве (продукция или время) применяются следующие две формы оплаты труда: повременная и сдельная.

Первая форма – повременная – устанавливается в случаях, когда невозможно или очень сложно пронормировать труд работника , т.к. в случае выполнения функции высококвалифицированного труда, когда качественные показатели и высокий результат труда многократно превышают задачу снижения затрат времени на его выполнение.

Вторая форма – сдельная – устанавливается в случаях, когда можно установить однозначную зависимость между объемом произведенной продукции и количеством затраченного труда каждого работника.

Формы оплаты труда имеют разновидности, т.е. системы.

Это такие системы оплаты труда, которые в рамках форм отличаются механизмом формирования базового показателя, лежащего в основе заработной платы, а также методов оплаты результатов, превышающих установленные нормы.

Часовая тарифная ставка используется при расчете заработной платы повременной форме оплаты труда. Она определяет в стоимостном выражении компенсацию труда работника за 1 час рабочего времени.

Тогда заработная плата рассчитывается по формуле:

З прост.поврем = Чс * Тотраб,

где Чс- часовая тарифная ставка

Тотраб- отработанное время , часы.

Сдельная расценка используется при расчете стоимости единицы продукции, оказанных услуг или выполненной работы, независимо от затраченного на это время.

В этом случае заработная плата рассчитывается по формуле:

З прям.сд. = Р сд * N,

где Р сд – сдельная расценка;

N- объем выполненного задания.

Тарифная система – это совокупность правовых норм, актов, принимаемых в централизованном (законодательном, социально-партнерском) и локальном порядке, обеспечивающих дифференциацию оплаты труда различных категорий работников в зависимости от сложности выполняемой работы, условий труда, интенсивности и характера труда.

Система должностных окладов – это наилучшая и единственно оправданная система начисления должностных окладов на основе балльно-факторного метода и матрично-математических моделей.

При сдельно-премиальной системе рабочий получает оплату своего труда по прямым сдельным расценкам и дополнительно получает премию. Но для этого должен быть четко установлены показатели, за которые осуществляется премирование и установлен размер премии за выполнение и перевыполнение этих показателей (рост производительности труда, снижение нормируемой трудоемкости, повышение качества и сортности продукции и т.д.

При этом используется формула:

З сд.прем.= Рсд.*N + премия,

где Р сд – сдельная расценка;

N- объем перевыполнение задания;

премия- поощрение за высокие качественные показатели труда.

При сдельно-прогрессивной системе труд рабочего оплачивается по прямым сдельным расценкам в пределах выполнения норм, а при выработке сверх норм - по повышенным расценкам.

При этом используется формула:

З сд.прогр.= Рсд.баз.* Nвып. + Рсд.повыш.* Nперевып.,

где Nвып- объем выполненных работ,

Nперевып- объем перевыполненной работы,

Рсд.повыш- сдельная повышенная расценка.

Рассчитаем размер заработной платы основных производственных рабочих за перевыполнение годовой программы предприятия по основной продукции.

Оплата труда основных работников может происходить по простой сдельной и сдельно-прогрессивной системам оплаты труда. Условия применения систем оплаты труда представлены в таблице 2.16.

Расчет заработной платы руководителей осуществляется по окладной системе оплаты труда. Размер заработной платы вспомогательных рабочих производится на основании средней часовой тарифной ставки по предприятию для данной категории работников.

Рассчитаем размер заработной платы основных производственных рабочих за перевыполнение годовой программы предприятия по основной продукции.

Таблица 2.16 – Данные для расчета заработной платы основных производственных рабочих за выполнение годовой программы предприятия по основной продукции

Детали	% выполнения программы выпуска	Количество, шт.			Расценка за единицу, руб.
		выпуск продукции	выпуск продукции с перевыполнением	прямая		прогрессивная
				20% от отпускной цены без НДС, руб.		0,5% за каждые 5% перевыполнения плана
Изделие № 1	105	38 400	40320	500		12,5
Изделие № 2	100	19 200	19 200	680		-
Изделие № 3	110	33 800	37180	1168		29,2
Изделие № 4	105	26 800	28140	1946		48,65
Полуфабрикат № 1 своего производства для реализации на сторону	100	6 300	6 300	252		-
Полуфабрикат № 2 своего производства для реализации на сторону	105	3 200	3360	162		4,05
Итого		127 700	134500	4708		94,4

Выполним расчет размера заработной платы основных производственных рабочих с учетом перевыполнения годовой программы предприятия по основной продукции по простой сдельной и сдельно-прогрессивной системам оплаты труда.

Для этого используются формулы:

⁼ Рсдi* Qперевып.i ,

где Рсдi- сдельная расценка;

Qперевып.i- объем выполненного задания.

= Рсдi* Qвып.i + Рсд.прогрi*Qперевып.i ,

где Q вып- объем выполненных работ,

Qперевып- объем перевыполненной работы,

Рсд.прогр- сдельная прогрессивная расценка.

Полученные результаты представить в таблице 2.17.

Таблица 2.17 – Итоги расчета заработной платы основных производственных рабочих за перевыполнение годовой программы предприятия по основной продукции.

Детали	Заработная плата простая сдельная, руб.	Заработная плата сдельно-прогрессивная, руб.
Изделие № 1	20160000	20184000
Изделие № 2	13056000	13056000
Изделие № 3	43426240	43574284
Изделие № 4	54760440	54825631
Полуфабрикат №1	1587600	1587600
Полуфабрикат №2	544320	544968
Итого	133534600	133772483

Принять в качестве окончательной сдельно-прогрессивную систему оплаты труда.

Средняя величина часовой тарифной ставки по предприятию для вспомогательных рабочих составляет 110 руб./час, для МОП – 65 руб./час при годовом фонде рабочего времени одного рабочего 1860 часов. Рассчитать годовой фонд заработной платы данной категории работников.

Чст вспом * Fгод.* Чвспом = 110*1823*60 = 12031800 руб.,

где Чст вспом – часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих

Fгод. – годовой фонд времени одного рабочего

Чвспом – число вспомогательных рабочих

Чст МОП * Fгод.* ЧМОП= 65*1823*15=1777425 руб,

где Чст вспом. – часовая тарифная ставка МОП.

Средняя величина оклада ИТР и управленческого персонала на предприятии составляет 32000 рублей в месяц.

На основании этой величины рассчитаем годовой фонд заработной платы руководителей.

Оклад * 12* ЧИТР,УПР=32000*12*(38+23)= 23424000 руб,

где Оклад - средняя величина оклада ИТР и управленческого персонала на предприятии.

Рассчитаем годовой фонд заработной платы по предприятию, если оплата прочих выполненных работ и услуг промышленного характера, работ для капитального строительства составила 20% заработной платы основных производственных рабочих за перевыполнение годовой программы предприятия по основной продукции.

=12031800+1777425+23424000 +133772483*1,2=

=197760205 руб.

Вывод:

В данном разделе рассчитывали фонд оплаты труда работников предприятия.

Рассчитав заработную плату основных производственных рабочих за выполнение годовой программы предприятия по основной продукции в итоге получили: расценка за единицу всех изделий по прямой сдельной оплате составила 47 руб., а по прогрессивной – 123,6 руб. По данным расценкам рассчитали заработную плату простую сдельную, которая равна 1 342,44тыс.руб и заработная плата сдельно-прогрессивная 1553,731тыс.руб.

Также рассчитали заработную плату, в рублях: вспомогательных рабочих (12031800), МОП (1777425), ИТР и УПР(23424000) в год.

В результате расчета годового фонда заработной платы по предприятию, показатель равен 197760205 руб.