Анализ использования сырья и материалов

Показатели	План, тыс. руб.	Факт, тыс. руб.	Отклонение (±). тыс. руб.
1. Выпуск продукции в сопоставимых ценах без НДС, N	21200	21430
2. Прямые материальные затраты, Мпр	8692	8465
3. Материалоемкость по прямым затратам, Ме пр	0,41	0,395
4. Прямые материальные затраты на основе плановой калькуляции, исходя из фактического объема и ассортимента, Мпр		8786
5. Отклонение цен на материальные ресурсы, Д р м		+43
6. Отклонение отпускных цен на продукцию Д р пр		+45

Таблица 3

Анализ затрат рабочего времени

Показатели	План	Факт	Отклонение (±)
1 . Среднесписочная численность работников Ч, чел.	400	417
2. Время, отработанное всеми рабочими Т|, ч	703,74	738,0
в том числе сверхурочно Тс, ч	21,1	22.4
3. Отработано тыс. чел. -дней всеми рабочими Дн	88,8	92,0
4. Время, отработанное одним рабочим, Трч = Т| : Ч, ч
5. Количество дней, отработанных одним рабочим, Др.н = Дн : Ч
6. Непроизводительные затраты рабочего времени, Тнз	9,5	9,9
7. Средняя продолжительность рабочего дня, Тем = Т1 : Дн

Таблица 4

Анализ использования трудовых резервов

Показатели	План	Факт	Отклонения (±)
			абсолютное	в % к плану
1. Выпуск товарной продукции ВП, тыс. руб.	21200	21430
2. Численность работников Ч, чел.	490	510
3. Численность рабочих Чр, чел.	400	417
4. Удельный вес рабочих в общей численности Д, %
5. Отработано всеми рабочими (ЛО, тыс. ч	703,74	738,0
6. Отработано одним рабочим (Лф), ТЫС. Ч
7. Среднегодовая выработка одного работника (В), тыс. руб.
8. Среднегодовая выработка одного рабочего (Вр), тыс. руб.
9. Среднечасовая выработка продукции (Вч), руб.

3. Выполнить задание 2, написав для этого выводы по анализу резервов роста объема производства, причем каждая группа выполняет свое задание.

Группа по анализу улучшения использования рабочими средств труда (оборудования) обобщает результаты расчетов табл. 1. Формулирует выводы и разрабатывает мероприятия по росту объема производства за счет:

а) приращения объема продукции в результате ввода нового оборудования, используя формулу

где п — количество единиц вновь вводимого оборудования;

Т_фi - полезное время работы каждого вида оборудования машин/час;

В_фi— выработка продукции за 1 машин/ч каждого вида оборудования, руб.

б) приращения объема продукции вследствие ликвидации потерь рабочего времени работы оборудования, используя формулу

где Т_пот - количество потерянных часов рабочего времени;

В — среднечасовая выработка;

в) приращения объема продукции от внедрения мероприятий по совершенствованию технологии и организации производства труда, используя формулу

где Т¹_i— время работы в отчетном периоде i-го оборудования;

В⁰,В¹ — выработка продукции до и после внедрения новых технологий.

Группа анализа улучшения использования предметов труда (сырья и материалов) обобщает результаты расчетов табл. 2, формулирует выводы и разрабатывает мероприятия по росту объема производства за счет снижения норм расхода сырья, используя формулу

где Н⁰,Н¹ — нормы расхода сырья и материалов, соответственно до внедрения i-го мероприятия по плану с учетом предполагаемого внедрения этого мероприятия;

р° — плановая цена единицы сырья и материалов;

Q¹ — планируемый выпуск продукции.

Группа по анализу улучшения использования труда обобщает результаты расчетов табл. 3, 4. Формирует выводы и разрабатывает мероприятия по росту объема производства продукции, используя формулы:

1) приращения продукции за счет создания дополнительных рабочих мест:

где М— дополнительные рабочие места;

В° — среднегодовая выработка рабочего;

2) приращения продукции от ликвидации потерь рабо­чего времени:

где Т_пот — количество часов потерянного рабочего времени;

В — среднечасовая выработка;

3) приращения выпуска продукции в результате улучшения организации производства и труда:

где Вч — прирост среднечасовой выработки за счет организации труда;

— количество часов, отработанное всеми рабочими.

Приложение 2

Инструкции для участников деловой игры