1.7. Анализ банкротства

Пояснения¹

Наименование показателя

Код строки

На 31 декабря 2020 г.

На 31 декабря 2019 г.

На 31 декабря 2018 г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

Удельный вес

2020-2019

2019-2018

2020-2018

2020/2019

2019/2018

2020/2018

2020

2019

2018

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Актив

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

1110

217 857

304 625

315 157

-86 768

-10 532

-97 300

71,52%

96,66%

69,13%

0,33%

0,53%

0,54%

Результаты исследований и разработок

1120

8 984

63 788

84 178

-54 804

-20 390

-75 194

14,08%

75,78%

10,67%

0,01%

0,11%

0,14%

Нематериальные поисковые активы

1130

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Материальные поисковые активы

1140

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Основные средства

1150

19 130 210

22 761 557

21 174 830

-3 631 347

1 586 727

-2 044 620

84,05%

107,49%

90,34%

28,63%

39,89%

36,40%

I. Внеоборотные активы

Доходные вложения в материальные ценности

1160

69 799

81 294

97 563

-11 495

-16 269

-27 764

85,86%

83,32%

71,54%

0,10%

0,14%

0,17%

Финансовые вложения

1170

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Отложенные налоговые активы

1180

1 990 110

654 696

653 781

1 335 414

915

1 336 329

303,97%

100,14%

304,40%

2,98%

1,15%

1,12%

Прочие внеоборотные активы

1190

1 029 401

1 196 966

926 471

-167 565

270 495

102 930

86,00%

129,20%

111,11%

1,54%

2,10%

1,59%

Итого по разделу I

1100

22 446 361

25 062 926

23 251 980

-2 616 565

1 810 946

-805 619

89,56%

107,79%

96,54%

33,59%

43,92%

39,97%

II. Оборотные активы

Запасы

1210

33 319 160

27 312 018

29 591 231

6 007 142

-2 279 213

3 727 929

121,99%

92,30%

112,60%

49,86%

47,86%

50,87%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

972 604

1 128 443

582 331

-155 839

546 112

390 273

86,19%

193,78%

167,02%

1,46%

1,98%

1,00%

Дебиторская задолженность

1230

5 169 127

3 117 207

3 924 998

2 051 920

-807 791

1 244 129

165,83%

79,42%

131,70%

7,74%

5,46%

6,75%

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1240

3 200 000

-

-

3 200 000

-

3 200 000

-

-

-

4,79%

-

-

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

1 508 539

172 015

139 434

1 336 524

32 581

1 369 105

876,98%

123,37%

1081,90%

2,26%

0,30%

0,24%

Прочие оборотные активы

1260

206 210

271 031

678 012

-64 821

-406 981

-471 802

76,08%

39,97%

30,41%

0,31%

0,47%

1,17%

Итого по разделу II

1200

44 375 640

32 000 714

34 916 006

12 374 926

-2 915 292

9 459 634

138,67%

91,65%

127,09%

66,41%

56,08%

60,03%

БАЛАНС

1600

66 822 001

57 063 640

58 167 986

9 758 361

-1 104 346

8 654 015

117,10%

98,10%

114,88%

1

1

1

Пояснения¹

Наименование показателя

Код строки

На 31 декабря 2020 г.

На 31 декабря 2019 г.

На 31 декабря 2018 г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

Удельный вес

2020-2019

2019-2018

2020-2018

2020/2019

2019/2018

2020/2018

2020

2019

2018

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Пассив

III. Капитал и резервы

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1310

4 875 190

4 875 190

4 875 190

0

0

0

100,00%

100,00%

100,00%

7,30%

8,54%

8,38%

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

(-)²

(-)

(-)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Переоценка внеоборотных активов

1340

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

8 191 960

8 191 960

8 191 960

0

0

0

100,00%

100,00%

100,00%

12,26%

14,36%

14,08%

Резервный капитал

1360

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

17 527 138

13 432 395

17 167 222

4 094 743

-3 734 827

359 916

130,48%

78,24%

102,10%

26,23%

23,54%

29,51%

Пояснения¹

Наименование показателя

Код строки

На 31 декабря 2020 г.

На 31 декабря 2019 г.

На 31 декабря 2018 г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

Удельный вес

2020-2019

2019-2018

2020-2018

2020/2019

2019/2018

2020/2018

2020

2019

2018

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Пассив

III. Капитал и резервы

Итого по разделу III

1300

30 594 288

26 499 545

30 234 372

4 094 743

-3 734 827

359 916

115,45%

87,65%

101,19%

45,78%

46,44%

51,98%

IV. Долгосрочные обязательства

Заемные средства

1410

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Отложенные налоговые обязательства

1420

218 218

299 258

294 634

-81 040

4 624

-76 416

72,92%

101,57%

74,06%

0,33%

0,52%

0,51%

Оценочные обязательства

1430

1 935 700

1 576 619

2 429 013

359 081

-852 394

-493 313

122,78%

64,91%

79,69%

2,90%

2,76%

4,18%

Прочие обязательства

1450

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу IV

1400

2 153 918

1 875 877

2 723 647

278 041

-847 770

-569 729

114,82%

68,87%

79,08%

3,22%

3,29%

4,68%

V. Краткосрочные обязательства

Заемные средства

1510

974

15 607

4 728 485

-14 633

-4 712 878

-4 727 511

6,24%

0,33%

0,02%

0,00%

0,03%

8,13%

Кредиторская задолженность

1520

30 825 528

24 849 673

18 422 628

5 975 855

6 427 045

12 402 900

124,05%

134,89%

167,32%

46,13%

43,55%

31,67%

Доходы будущих периодов

1530

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Пояснения¹

Наименование показателя

Код строки

На 31 декабря 2020 г.

На 31 декабря 2019 г.

На 31 декабря 2018 г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

Удельный вес

2020-2019

2019-2018

2020-2018

2020/2019

2019/2018

2020/2018

2020

2019

2018

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Пассив

V. Краткосрочные обязательства

Оценочные обязательства

1540

3 239 838

3 822 304

2 058 396

-582 466

1 763 908

1 181 442

84,76%

185,69%

157,40%

4,85%

6,70%

3,54%

Прочие обязательства

1550

7 455

634

458

6 821

176

6 997

1175,87%

138,43%

1627,73%

0,01%

0,00%

0,00%

Итого по разделу V

1500

34 073 795

28 688 218

25 209 967

5 385 577

3 478 251

8 863 828

118,77%

113,80%

135,16%

50,99%

50,27%

43,34%

БАЛАНС

1700

66 822 001

57 063 640

58 167 986

9 758 361

-1 104 346

8 654 015

117,10%

98,10%

114,88%

100,00%

100,00%

100,00%

на 31.12.20

на 31.12.19

на 31.12.18

Собственный капитал (III раздел баланса)

30 594 288

26 499 545

30 234 372

Заемный (долговой) капитал (IV и V разделы баланса)

36 227 713

30 564 095

27 933 614

Соотношение СК и ЗК (тыс. руб.)

-5 633 425

-4 064 550

2 300 758

Соотношение СК и ЗК (%)

0,46

0,46

0,52

Собственные оборотные средства (III р. — I р. баланса)

8 147 927

1 436 619

6 982 392

Чистые активы (1300-1530-1170)

30 594 288

26 499 545

30 234 372

Чистые активы (1600-(1400+1500)+1530-1170)

30 594 288

26 499 545

30 234 372

Кзис = (1400+1500)/1300

1,18

1,15

0,92

Ксиз = 1300/(1400+1500)

0,84

0,87

1,08

Актив (группировка по скорости ликвидации)

Пассив (группировка по сроку исполнения)

Условие полной платежеспособности

А1

4 708 539

172 015

139 434

П1

30 825 528

24 849 673

18 422 628

-26 116 989

-24 677 658

-18 283 194

А2

38 694 497

30 700 256

34 194 241

П2

974

15 607

4 728 485

38 693 523

30 684 649

29 465 756

А3

39 460 891

31 557 668

34 098 560

П3

0

0

0

39 460 891

31 557 668

34 098 560

А4

22 446 361

25 062 926

23 251 980

П4

30 594 288

26 499 545

30 234 372

-8 147 927

-1 436 619

-6 982 392

на 31.12.20

на 31.12.19

на 31.12.18

Норма

КЛабс

0,14

0,01

0,01

0,2-0,32

Ккл

0,32

0,13

0,18

0,6-0,8

КЛтек

1,30

1,12

1,39

1

Денежные потоки от текущих операций

Поступления — всего

4110

290 428 417

316 799 052

-26 370 635

91,68%

в том числе: От продажи продукции, товаров, работ и услуг

4111

275 762 436

305 138 276

-29 375 840

90,37%

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей

4112

-

-

-

-

от перепродажи финансовых вложений

4113

-

-

-

-

прочие поступления

4119

14 665 981

11 660 776

3 005 205

125,77%

Платежи — всего

4120

(278 452 391)

(296 502 514)

18 050 123

93,91%

в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги

4121

(215 013 430)

(234 197 348)

19 183 918

91,81%

в связи с оплатой труда работников

4122

(4 539 918)

(4 490 235)

-49 683

101,11%

процентов по долговым обязательствам

4123

(296 499)

(1 197 623)

901 124

24,76%

налог на прибыль организаций

4124

(3 867 560)

(2 262 923)

-1 604 637

170,91%

Наименование показателя

Код строки

За 2020 г.

За 2019 г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

2020-2019

2020/2019

1

2

3

4

5

6

Денежные потоки от текущих операций

прочие платежи

4129

(54 734 984)

(54 354 385)

-380 599

100,70%

Сальдо денежных потоков от текущих операций

4100

11 976 026

20 296 538

-8 320 512

59,01%

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления — всего

4210

0

79 270

-79 270

0,00%

в том числе от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)

4211

0

79 270

-79 270

0,00%

от продажи акций других организаций (долей участия)

4212

-

-

-

-

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)

4213

-

-

-

-

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях

4214

-

-

-

-

прочие поступления

4219

-

-

-

-

Платежи — всего

4220

(4 954 575)

(4 486 242)

-468 333

110,44%

в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов

4221

(1 754 575)

(4 486 242)

2 731 667

39,11%

Наименование показателя

Код строки

За 2020 г.

За 2019 г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

2020-2019

2020/2019

1

2

3

4

5

6

Денежные потоки от инвестиционных операций

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)

4222

(-)

(-)

-

-

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам

4223

(3 200 000)

(-)

-

-

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива

4224

(-)

(-)

-

-

прочие платежи

4229

(-)

(-)

-

-

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

(4 954 575)

(4 406 972)

-547 603

112,43%

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления — всего

4310

152 979

129

152 850

118588,37%

в том числе: получение кредитов и займов

4311

0

-

-

-

денежных вкладов собственников (участников)

4312

-

-

-

-

Наименование показателя

Код строки

За 2020 г.

За 2019 г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

2020-2019

2020/2019

1

2

3

4

5

6

Денежные потоки от финансовых операций

от выпуска акций, увеличения долей участия

4313

-

-

-

-

от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.

4314

-

-

-

-

прочие поступления

4319

152 979

129

152 850

118588,37%

Платежи — всего

4320

(5 839 544)

(15 858 060)

10 018 516

36,82%

в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников

4321

(-)

(-)

-

-

на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)

4322

(5 839 544)

(11 147 403)

5 307 859

52,38%

в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов

4323

(0)

(4 710 657)

4 710 657

0,00%

прочие платежи

4329

(-)

(-)

-

-

Наименование показателя

Код строки

За 2020 г.

За 2019 г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

2020-2019

2020/2019

1

2

3

4

5

6

Сальдо денежных потоков от финансовых операций

4300

(5 686 565)

(15 857 931)

10 171 366

35,86%

Сальдо денежных потоков за отчетный период

4400

1 334 886

31 635

1 303 251

4219,65%

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода

4450

172 015

139 434

32 581

123,37%

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода

4500

1 508 539

172 015

1 336 524

876,98%

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

4490

1 638

946

692

173,15%

Коэффициенты

на 31.12.20

на 31.12.19

на 31.12.18

Норма

К покрытия запасов (СОС+КО)/Запасы

1,27

1,10

1,09

не менее 1

К финансовой независимости (1300/1600)

0,46

0,46

0,52

не менее 0,5

К финансовой устойчивости (1300+1400)/1700

0,49

0,5

0,57

1

К финансового левериджа (1500+1400)/1300

1,18

1,15

0,92

1

К маневренности (1200-1500)/1300 т.к. в структуре баланса содержится значительный объем КО

0,34

0,13

0,32

0,5

К обеспеченности запасов собственными средствами (1300+1400-1100)/1210

0,31

0,12

0,33

1

К инвестирования собственных источников 1300/1100

1,36

1,06

1,29

не менее 1

1

К-т общей оборачиваемости капитала (Выручка от реализации продукции/Ср. Итог баланса)

5,19

4,26

2

К-т оборачиваемости мобильных средств (Выручка от реализации продукции/ср. Итог Акт.2)

8,94

6,91

3

К-т оборачиваемости материальных оборотных средств (Выручка от реализации продукции/ср.Запасы)

10,51

8,71

1

4

К-т оборачиваемости дебиторской задолженности (Выручка от реализации продукции/ср. остаток дебиторской задолженности)

84,92

63,7

5

К-т оборачиваемости кредиторской задолженности (Выручка от реализации продукции/ср. остаток кредиторской задолженности)

13,82

9,48

6

Фондоотдача внеоборотных активов (Выручка от реализации продукции/ср. Итог Акт.1)

12,38

11,11

7

К-т оборачиваемости собственных средств (Выручка от реализации продукции/ср. Итог Пас.4)

130,02

130,97

8!

Рентабельность видов продукции (Прибыль в расчете на единицу/СС-ть единицы продукции)*100

нет данных об объеме производства

9

Рентабельность производства (Балансовая прибыль(до налогообложения)/Сумму основных производственных фондов и материальных оборотных средств)*100

17,16%

20,65%

10

Рентабельность реализации (продаж) (Прибыль от реализации продукции/Выручка от реализации)*100

1,22%

-0,60%

11

Рентабельность текущих активов (Прибыль/Текущие активы)*100

25,86%

27,71%

12

 Рентабельность активов (капитала) (ROA) (Прибыль/Совокупные активы)*100

15,02%

17,09%

13

Рентабельность чистых активов (RONA) (Прибыль/Чистые активы)*100

32,65%

34,59%

14

Рентабельность собственного капитала (ROE) (Балансовая прибыль/Собственный капитал)*100

30,50%

37,07%

более 20 — для РФ

16

Рентабельность оборота (продаж) (Результат/Выручка от реализации)*100

2,89%

4,01%

17

Оборачиваемость активов (Выручка от реализации/ср. сумма совокупных активов)*100

518,98%

426,04%

Модели

2019

2020

Норматив

Модель прогнозирования банкротства (Э.Альтман)

6,37

5,07

>2,9 — финансовая устойчивость, 1,23<Z<2,9 — неопределенность, <1,23 — финансовый риск

Двухфакторная Модель прогнозирования банкротства (Э.Альтман)

0,17

0,24

Модель Романа Лиса

0,02

0,02

<0,037 -высокая вероятность, >0,037 — маленькая вероятность.

Модель Таффлера и Тишоу

1,13

0,86

>0,3 — небольшой риск банкротства; <0,2 — большой риск.

Модель Спрингейта

2,92

2,48

<0,862 — высокий риск банкротства, >0,862 — маленький риск банкротства

Модель Селезневой и Ионовой

132,56

119,99

>100 — достаточная ФУ, <100 — недостаточная ФУ

Модель Сайфуллина и Кадыкова

2,52

2,22

<1 — неудовлетворительная ФУ, >1 — хорошая ФУ

Модель Постюшкова

14,40

1,90

Модель Зайцевой

30,22

5,01

Если Кфакт> Кнорматив, то финансовое состояние слабое, высока вероятность банкротства предприятия. Если наоборот, то финансовое состояние стабильное, риск банкротства незначительный.

Модель Поляна

3066,03

1486,20

R>100 — удовлетворительная ФУ, если R<100 — неудовлетворительная ФУ