Методы гос.Регулирования могут быть разделены на:
1. экономические
а)прямые:1гос. Закупки(строит-во дороги), 2гос. Финансирование частного сектора(дотации, субсидии)финансирование % по кредиту, например в с/х хоз-ве,3 гос. Сектор экономики ( не только госуд предприятия, например ЦСКБ Прогресс, еще и федер госуд унитарные предприятия, ОАО РЖД, Сбербанк)
б) косвенные: денежно-кредитная политика (норма обязательного резерва), бюджетно-налоговая политика(налоги предприятия), ускоренная амортизация(лизинговые компании-косвенное уменьшение налога на прибыль), внешнеэкономическая политика
2.административные: антимонопольная политика(запрет на слияние, зак-во), гос. Стандарты (ГОСТ, ТУ),
определение минимальных параметров уровня жизни населения (МРОТ, индекс цен, стоимость потреб корзины)
Бюджетно-налоговая политика – система мер, направленная на регулирование экономики путем изменения или установления правил сбора налогов, а также правил формирования и распределения бюджета. Она делится на дискреционную политику (принятие различных экономический решений в зависимости от эконом.конъюнктуры. является активонй политикой) и недискриционную (принятие разовых эконом.решений, учитывающих различные состояния эк.конъюнктуры, является
пассивной политикой). В свою очередь дискреционная политика делится на стимулирющую (повышение гос.затрат и снижение налогов) и контрактивную политику (увеличение налогов, снижение гос.затрат).
Дефляционный разрыв – недостаток совокупного спроса по сравнению с совокупным предложением в состоянии полной занятости.
Инфляционный разрыв – избыток совокупного спроса над совокупным предложением при полной занятости.
28.Гос.Бюджет
Государственный бюджет- форма образования и распределения фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства. Включает расходную и доходную часть.Расходная часть-это статьи затрат с росписью расходов по ним(плановый и факт). Пример-оборона
Доходная часть бюдета-набор статей с прогнозами или фактическими значениями доходов по ним. Примеры: НДС, получение % от акции,принадлеж гос-ву, платежи за сдачу в аренду гос имущества
Гос.расходы- государственное потребление( з/п работникам гос.сектора,закупки товаров и услуг), государственные инвестиции, трансферты и субсидии, погашение государственного долга.
Гос.доход- прямые налоги, косвенные налоги, гос.долг, продажа благ, созданных госсектором.
Закон Вагнера – с развитием мировой экономики доля гос. Расходов в ВВП имеет тенденцию к росту.
Мультипликатор Гос.расходов - показывает, на какую величину возрастет доход при увеличении гос.расходов:
Теорема Хаавельмо:
Если увеличение Гос.расходов финансируется только за счет соответствующего роста налогов, то мультипликационный эффект равен единице и увеличение дохода равно увеличению Гос. Расходов или сбора налогов.
29.Бюджетный дефицит
Бюджетный дефицит- превышение в бюджете расходов над доходами:
Рост бюджетного дефицита отстает от роста государственных расходов: ΔTr=0, ΔTa=0, ΔTy=0,
Δδ=ΔG - TyΔy=(1-Tyµg) ΔG
Изменение бюджетного дефицита меньше изменений трансфертов: ΔG=0, ΔTa=0, ΔTy=0,
Δδ=ΔТr- TyΔy=(1-Tyµg) ΔТr
Увеличение налоговой ставки приводит к меньшему снижению дефицита: ΔG=0, ΔTa=0, ΔТr=0,
Δδ= -Δ(Tyy) = - (ΔTyy+ TyΔy )= -(1-Tyµт)у ΔТr
Структурный дефицит-дефицит государственного бюджета при естественном уровне безработицы (или полной занятости) :
Циклический дефицит-дефицит госбюджета, вызванный спадами и подъемами в экономике; разность между реальным(общим) и структурным дефицитом:
Концепция циклического балансирования – бюджет должен быть сбалансирован в течение экономического цикла. Концепция ежегодного балансирования (Рикардо): расходы равны собранным налогам в течение года. Концепция функционального финансирования – бюджет должен обеспечивать сбалансированность экономики независимо от наличия дефицитов или профицитов.
Государственный долг-сумма накопленных дефицитов государства за вычетом бюджетных излишков(за все время существования государства).
Внешний долг – задолженность гос-ва перед иностранными гражданами и организациями.
30.Налог-обязательный,индивидуальный взимаемый с организаций и физических лиц безвозмездный платеж в форме отчуждения денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований. К налогам относятся сами налоги,акцизы,пошлины,сборы за пользование объектами живого мира.
Элементы налога:1объект налогообложения, 2субъект налогооблажения (налогоплательщик), 3налоговая база, 4налоговый период,5налоговая ставка,6 порядок и сроки уплаты налога.
Прямые налоги- налоги,взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика. (НП)Косвенные налоги- взимаются в виде надбавки к цене товара, с оборота реализации товаров,работ,услуг(НДС). Фискальная монополия – косвенный налог на товары, проиводство и реализации которых являются монополией государства.
НДС-(Налог на добавленную стоимость)- 1 добавленная стоимость; 2-продавец товара, ЮЛ; 3-разница между выручкой и затратами на сырье, материалы и услуги сторонних организаций; 4- 1 месяц(меньше 2 млн. рублей/месяц, то период равен кварталу); 5-0%(экспорт, драг. Металлы,для гос-ва, товары и услуги для иностранных дипламатов) 10%-продовольственные товары, для детей,мед.товар, печатные товары; 18%-остальные.6- оплата- не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;
Налог на прибыль- 1-прибыль; 2- юр. лицо; 3-выручка за вычетом затрат на производство товаров и услуг(себестоимсоть); 4-год, декларации подаются ежеквартально нарастающим итогом; 5- 20%.6-оплата- ежеквартально до 20-го числа месяца, следущего за отчетым кварталом,
Акциз-1-единица продукции (сигареты, алкоголь, бензин); 2-продавец(юр. лицо); 3 определяется товаром(шампанское-литр, бензин-тонна); 4-месяц;; налоговые ставки определяются товаром(шампанское-10,5 руб/литр).6- оплата-не позднее 25 числа следующего месяца. шампанское – 22 руб./л;
водка – 254 руб./1 литр спиртового эквивалента; сигареты – 360
руб./1000шт. + 7,5% от отпускной цены (но не менее 460 руб./1000 шт. от отпускной цены); автомобили свыше 150 л.с. – 285 руб./л.с.; бензин (9295) – 6822 руб./тонну).
Налог на доходы физ.лиц: 1- суммарный доход; 2- физ.лица; 3-все виды доходов(зар/плата, премии, дивиденды),страховые выплаты, доходы от автроских прав, доходы от сдачи в аренду имущества(в том числе транспортных средств),доходы от реализации товаров и услуг. Налогооблагаемая база уменьшается на сумму налоговых вычетов: 3000р в мес. Лицам, участвующим в Чернобольской аварии;500р в мес. Героям СССР,инвалидам, участникам ВОВ;400р в месс. Для всех остальных, до месяца,в кот. Доход превысил 40 тыс.р.; 1000 руб. в месяц на одного ребенка, до месяца, когда доход
превысил 280 тыс.руб., вычет удваивается, если ребенок – инвалид или
воспитывается одиноким родителем.
Налогооблагаемая база уменьшается на сумму социальных вычетов:
• суммы, направленные на благотворительность, но не больше 25% от
суммарного дохода;
• суммы, потраченные на обучение, но не больше 50 тыс.р. в год;
• суммы, потраченные на лечение, не более 100 тыс р в год
При расчете налога налогооблагаемая база уменьшится на сумму имущественных вычетов:
• доходы от продаж домов, садовых участков, земли, квартир, дач,
если в собственности менее 3 лет, сумма вычета не более 1 млн.руб.
4-год; 5- 13% за исключением выигрышей, призов в лотерею, страховых выплат, доходов по вкладам в банке, превышающих
ставки рефинансирования, увеличенную на 5 проц.пунктов по рублям и 9% по валюте – 35%; налоговая ставка для не резидентов – 30%; на дивиденды, облигациям ипотечного кредитования -9%;; 6- не позднее 30 апреля подается налоговая декларация по данным налога, по итогам проверки декларации доплачивается или возмещается необходимая сумма налогов.