2. Расчет-прогноз минимальной цены разработки ас

Минимальная цена разработки АС Z_min складывается из полных затрат на разработку К_п и минимально необходимой суммы прибыли П_min, размер которой позволял бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организации-разработчика после всех обязательных платежей и выплаты налогов.

Z_min = К_п + П_min

Сумма прибыли П_min рассчитывается исходя из планируемого минимального уровня рентабельности затрат организации-разработчика.

П_min = К_п · (R_min /100),

где R_min — минимальный уровень рентабельности, примем равным 10%.

Найдем минимальную необходимую сумму прибыли:

П_min =140725 · 0,1=14072 р.

Следовательно, минимальная цена разработки:

Z_min =140725 + 14072= 154797 р.

3. Оценка безубыточности и расчет целесообразного объема продаж

Для анализа целесообразности затрат на разработку следует применить метод анализа безубыточности проекта и рассчитать целесообразный объем продаж.

Объем продаж в стоимостном выражении Q является функцией от количества продаж N и рассчитывается по формуле:

Q(N) = Z · N

Q(N) = 50 · 14500 = 725 000 р.

Суммарные затраты на разработку и реализацию проекта можно определить по формуле:

S(N) = К_п + S₁ · N

Положим S1 = 1000 р., тогда:

S(N) = 140725 + 1000 · 50 = 145725 р.

Точку безубыточности ТБ находим из соотношения:

N_ТБ = .

N_ТБ = 10 (14500)

Для расчета целесообразного объема продаж воспользуемся формулой:

N_ц 

N_ц 11 (14500)

Разработка АС целесообразна, поскольку потенциальное число потребителей 50, точка безубыточности 10 шт., т.е. при дальнейших продажах появляется прибыль. Минимальная прибыль будет получена при продаже 11 экземпляров АС. При 50 продажах будет получена прибыль в размере:

П = Z · N - К_п - S1 · N =14500 * 50 – 140725 – 50000 = 534275 р.

Также можно привести анализ при цене меньшей, чем 14 500 р., например 10000 р.:

N_ТБ = 16

N_ц 17

Р

ис. 1. Расчет точки безубыточности и целесообразного объема продаж

4. Расчет единовременных затрат на внедрение ас

Единовременные затраты на внедрение АС включают затраты на приобретение проекта АС или затраты на разработку проекта, если разработка ведется специалистами той же организации, где внедряется АС, а также капитальные затраты на комплекс технических средств (КТС), его установку, монтаж и наладку.

Сделаем расчет единовременных затрат на внедрение АС в упрощенном виде. Известно, что для внедрения АС необходима ЭВМ, стоимостью 20 000 р., программное обеспечение стоимостью 3000р., а также включается стоимость самой системы – 14500 р.

Тогда:

К = 20 000 + 3000 + 14 500 =37 500 р.

5. Расчет текущих затрат на функционирование ас

Расчет годовых текущих затрат на функционирование АС выполним методом определения суммарных затрат, вызываемых решением комплекса задач АС и общесистемных затрат.

Предположим, что в течение года система решает одну задачу, тогда З_тек определяется по формуле:

З_тек = З_п + З_м.в.,

где З_п – годовые затраты на заработную плату специалистов, решающих данную задачу с учетом всех начислений в условиях АС, р.;

З_м.в. – стоимость работы комплекса средств автоматизации по данной задаче, р./год.

Затраты, связанные с разработкой КСА по задаче рассчитываются по формуле:

З_м.в. = С_м-ч · t,

где С_м-ч – себестоимость часа работы КСА, р./ч;

t ^КСА – время решения задачи с использованием КСА в год, ч.

З_тек =6000 · 2 · 12 · 1,1 · 1,26 + 19,6 · 8 · 255 =239 568 р.