38.Особенности следственного осмотра документов. Осмотр документов

Следственный осмотр и предварительное исследование документов

Цель осмотра документов - установление изложенных в них обстоятельств и фактов, имеющих значение для дела, а также выявление и фиксация следов преступления, что придает документам значение вещественных доказательств. При расследовании уголовных дел доказательствами могут быть различные документы, т.е. любые письменные акты и записи: наряды, накладные, чеки, справки, личные письма, записки, черновые заметки и т.п. "Иные документы" допускаются в качестве доказательства, если изложенные в них сведения имеют значение для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию (ст. 73 и 74 УПК).

Если документы были средствами совершения или сокрытия преступления или объектами этих действий, сохранили на себе следы преступления или преступника, они являются "вещественными доказательствами" (ст. 81 Кодекса). Документы, изъятые на месте происшествия, отобранные при обыске и т.п., должны быть осмотрены тут же па месте, а если это по каким-то причинам невозможно, то в кабинете следователя и приобщены к делу постановлением следователя (ст. 84, 166 УПК).

О проведении осмотра документов составляется протокол, который должен содержать сведения, указанные в ст. 180 УПК. В протоколе фиксируются результаты общего осмотра документов, а по возможности и результаты, полученные при применении специальных приемов. В случае необходимости для участия в осмотре документов приглашаются специалисты (ст. 57, 58 Кодекса). Перед непосредственным осмотром документов проводится предварительное их исследование. В ходе него следователь устанавливает, какие документы находятся в его распоряжении, каков их характер, систематизирует имеющуюся документацию. На начальном этапе осмотра следователь должен получить общее представление о документе. Общий осмотр документов - это осмотр в целях изучения и фиксации общих данных документов, их внешнего вида и основных особенностей. При общем осмотре документов изучаются:

o вид и содержание документа - справка, накладная, личное письмо, записка и т.п., кем и кому выдан или адресован, о чем говорится в документе (в протоколе приводится содержание полностью, или начальная и конечная фразы текста, или общий смысл, дата и номер документа);

o на чем исполнен документ - на листе писчей, оберточной бумаги, на бланке и т.п.; определяются размеры документа;

o чем исполнен документ или отдельные его части - посредством принтера ПК, пишущей машинки, через копировальную бумагу, ксерокс, пастой, чернилами, карандашом (следует указать цвет) и т.п.;

o если имеются оттиски печатей (штампов) - их цвет; форма - круглая, прямоугольная, треугольная; вид - оттиск гербовой печати, печати для пакетов, для внутренних хозяйственных документов и т.п.; текст надписи в оттисках; указываются особенности (бледность и нечеткость оттисков, зеркальность изображений букв и знаков и т.п.);

o если имеются подписи - от имени кого, транскрипция (строение), чем исполнены, особенности выполнения;

o иные особенности документа - складки, загрязнения, следы прошивки и подклейки, залитые или зачеркнутые участки, оттиски календарных штемпелей, а также грамматические ошибки и иные неправильности в тексте, отсутствие оттисков и штампов и пр.

Содержание дальнейших действий следователя при осмотре документа представляет собой специальный криминалистический осмотр документов и зависит от того, какую предположительно роль этот документ может играть в деле: средства удостоверения тех или иных фактов и обстоятельств или вещественного доказательства. Специальный криминалистический осмотр документов - это осмотр документов с помощью специальных приемов, средств и различных методов документальной проверки.

Для удостоверения фактов и обстоятельств преступления используются различные методы исследования документов. Методами формально-правовой проверки документов проверяется соблюдение правил составления и оформления документов, соблюдение определенной формы, в том числе типовой, порядка заполнения, применение бланков строгой отчетности. Целью счетной арифметической проверки является установление правильности сделанных в документе подсчетов итоговых сумм, вычисления процентов, умножения количественных показателей на ценностные и т.п. С помощью нормативной проверки выясняется правильность применения в документах цен, расценок, размера налогов, процента накладных расходов, плановых накоплений, норм трудовых затрат; выявляются факты завышения или занижения цен, расценок и т.п. При данном виде осмотров применяются методы проверки соответствия отраженных в документах операций установленным правилам или фактическому состоянию, метод встречной проверки документов, проверка сопутствующих документов и т.п.

В системе методов познания одним из ключевых является метод, определяемый как криминалистический сравнительный анализ. В сравнительном анализе участвуют не менее двух объектов.

В криминалистике выделяется четыре метода экономического анализа: метод специальных расчетных показателей, метод стереотипов, метод корректирующих показателей и метод сопряжения сопоставлений.

В процессе расследования хищений используются и другие методы: разработка и использование системы экономических показателей; построение аналитических таблиц; прием детализации; методы экспертных оценок; методы ситуационного анализа и прогнозирования; метод финансового анализа; метод экономического моделирования (построение статических (одномоментных) и динамических (в развитии) таблиц, отражающих состояние экономических процессов) и др.