6.2. Организация кредитования юридических лиц

документах заемщика, в соответствии с соглашением о праве банка на безакцептное списание средств производит погашение просроченной ссудной задолженности на основании распоряжения кредитного отдела. Операционный отдел также хранит документарные ценные бумаги, принятые в залог в качестве обеспечения исполнения кредитного договора.

До принятия банком решения о целесообразности предоставления денежных средств клиенту - банк кредитор должен тщательно изучить все представленные заемщиком документы, среди которых копии учредительных документов, бухгалтерская финансовая отчетность, бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств, технико-экономи-ческое, обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки.

49

Банк может также попросить представить аудиторское заключение аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год, расшифровки сумма остатков на забалансовых счетах, дебиторской и кредиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и по полученным кредитам и ряд других сведений, характеризующих движение денежных средств по счетам предприятия.

Банк также должен провести проверку достоверности кредитуемых сделок, изучить кредитную историю клиента – заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам клиента – заемщика, в том числе просроченной, проверить наличие и качество обеспечения(залога, банковской гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.

До принятия решения о целесообразности предоставления денежных средств банк организует и проводит встречи – интервью с потенциальным заемщиком банка. Такие интервью с клиентом – заемщиком проводятся на регулярной основе и в дальнейшем в течение срока действия договора .

Решение о предоставлении денежных средств принимается на основе следующей информации :

-финансового состояния заемщика;

-уровня его кредитоспособности;

-качества и ликвидности предлагаемого заемщиком обеспечения;

-расчета достаточности предоставленного обеспечения по размещаемым денежным средствам с учетом причитающихся процентов и возможных издержек банка – кредитора по получению исполнения;

-оценки рисков, связанных с кредитованием конкретного клиента (особенно при предоставлении бланковых кредитов), в том числе анализа кредитного риска, валютного риска (при предоставлении денежных средств в иностранной валюте), отраслевого и других рисков.

Банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности заемщиков, собственные кредитные рейтинги, на основании которых заемщики относятся к одному их3–5 классов кредитоспо-

собности. Применяются рекомендации Минфина по оценке удовлетворительности структуры баланса предприятия и размера чистых активов.

Объем предоставляемого кредита или открытия кредитной линии определяется исходя из потребности заемщика, подтвержденной бизнес-планом и технико-экономическим обоснованием(ТЭО) кредита с учетом кредитоспособности заемщика.

Документом, свидетельствующим о факте предоставления денежных средств клиенту, является выписка по расчетному, текущему счету клиента, а также ссудному счету. Банк определяет порядок формирования досье клиентов – заемщиков и организовывает их хранение в течение не менее5 лет, а по истечении установленных сроков хранения – передает их в архив, где досье клиентов хранятся в установленном порядке.

После принятия решения о предоставлении денежных средств уполномоченными специалистами банка – кредитора производится подготовка текста договора или соглашения.

В договоре определяются основные условия предоставления и возврата размещаемых банком денежных средств. При этом в кредитном договоре могут быть определены цели, на которые предоставляется кредит.

Договор или соглашение подписывают:

-с одной стороны – руководителем банка и главным бухгалтером банка;

50