46. Ведение счетов юридических лиц-нерезидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках рф.

Согласно Федеральному закону №173-ФЗ, нерезиденты вправе открывать банковские счета в инвалюте и в рублях только в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов нерезидентов на территории РФ устанавливается Банком России. В настоящее время с конца 2006 года действует Инструкция Банка России от 14.09.2006 №24-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитам»

Для открытия текущего валютного счета нерезидент представляет заявление на открытие счета по форме банка и следующие документы:

• учредительные документы, подтверждающие его правовой статус по законодательству страны, на территории которого создано юр.лицо;

• выписку из торгового реестра страны местонахождения нерезидента или иной документ, свидетельствующий о его государственной регистрации в качестве юридического лица в стране местонахождения;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати;

• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете.

Учредительные документы нерезидентов, выписка из торгового реестра страны местонахождения подлежат легализации в установленном порядке в посольстве РФ в стране местонахождения нерезидента.

Консульская легализация заключается в подтверждении соответствия документов законодательству страны их происхождения. Легализация документов не требуется,если они были оформлены:

• на территории государств – участников Гаагской конвенции (1962 г.) при наличии апостиля, проставляемого на самом документе;

• на территории государств – участников конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (1993 г.);

• на территории государств, с которыми РФ заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам.

Источники поступления средств на валютные счета нерезидентов:

• средства, переведенные из-за границы;

• поступления от резидентов и нерезидентов за реализованные им товары

• средства, поступающие в погашение обязательств перед владельцем счета

• проценты,уплаченные уполномоченным банком

• доходы от инвестиций на территории РФ в установленных законом случаях.

Средства с этих счетов могут использоваться на:

• приобретение товаров и услуг на территории РФ

• оплату обязательств перед резидентами и нерезидентами согласно контракта или договора

• инвестиции на территории РФ

• уплата банковской комиссии за проведение операции по счету

• другие.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять инвалюту и рубли со своих банковских счетов в банках за пределами РФ на свои банковские счета в уполномоченных банках в РФ и наоборот, а также продавать инвалюту уполномоченному банку за рубли.

47. Порядок открытия и ведения счетов юридических лиц-нерезидентов в валюте рф.

Инструкция 93-И.

 Счета типа "К" (конвертируемый счет), "Н" (неконвертируемый счет) и открываются уполномоченными банками на основании заключенных с нерезидентами договоров банковского счета.

Для открытия счетов типа "К", "Н" юридические лица-нерезиденты, банки-нерезиденты и официальные представительства представляют в уполномоченный банк:

- легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей документы, подтверждающие правовой статус юридического лица

- заверенную в установленном порядке копию положения о филиале (представительстве)

- заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в валюте Российской Федерации.

48. Порядок открытия валютных счетов юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках РФ

ИНСТРУКЦИЯ от 14 сентября 2006 г. N 28-И

ОБ ОТКРЫТИИ И ЗАКРЫТИИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ, СЧЕТОВ ПО ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ)

4.1. Для открытия счета юридическому лицу - резиденту в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица.

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) карточка;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.