Тема 3. Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения (УСН). Налогоплательщики. Порядок начала применения и прекращения УСН. Объекты налогообложения –доходы и доходы за вычетом расходов. Налоговая база. Отчетный период. Порядок зачисления сумм налога. Налоговый учет.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Базовая доходность. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Порядок зачисления сумм налога

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог). Условия применения единого сельскохозяйственного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Порядок зачисления сумм налога.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов. Особенности определения налоговой базы налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений, налога на прибыль, НДС. Учет и налоговые декларации.

Тема 4. Региональные налоги и сборы.

Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок расчета среднегодовой стоимости имущества. Ставка налога. Льготы по налогу. Порядок уплаты налога на имущество.

Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 5. Налоговое администрирование.

Формы и методы налогового контроля. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Виды налоговых проверок. Порядок обжалования налоговых решений. Ответственность за налоговые правонарушения.

2. Список литературы

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ, часть вторая (в редакции, действующей с 01.01.2011)

2. Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ) (в редакции, действующей с 01.01.2011)

3. Таможенный кодекс Российской Федерации (в редакции, действующей с 01.01.2011)

4. Налоги и налогообложение /Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. – СПБ: Питер, 2010. – (Серия «Учебники для вузов»).

5. Селезнева Н. Н., Бунакова Е.В., Мышинская Е.А., Сурнина А.С. Налоги России. Практикум по дисциплине «Налоги и налогообложение». – СПБГУВК, 2010.

Дополнительная литература

1. Барулин С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие – М.: Экономистъ, 2006.

2. Молчанов С.С. Налоги за 14 дней. Экспресс – курс / С.С. Молчано. - 7-е изд., испр. – М.: Эксмо, 2009.

3. Налоги в условиях экономической интеграции / Под ред. проф. В.С. Бард и проф. Л.П. Павловой. – М.: КноРус, 2009.

4. Попова Л.В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно – методическое пособие. –М,: Дело и Сервис, 2008.

5. Современная налоговая энциклопедия. – М.: Бератор – Пресс. 2010.

6. Соколов А.А. Теория налогов. – М.: ЮрИнфоР, 2009.

2.6. Инвестиции

I. Содержание основных тем

Тема 1. Экономическая сущность и виды инвестиций.

Правовое и экономическое содержание категории «инвестиции». Роль инвестиций в экономике. Инвестиционная деятельность. Инвестиционный рынок и его структура. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности. Реальные и финансовые инвестиции. Прямые и портфельные инвестиции. Традиционные и нетрадиционные инвестиции. Роль государства в инвестиционном процессе. Инвестиционный фонд РФ, инвестиционные фонды субъектов РФ.

Тема 2. Понятие инвестиционного проекта, содержание, классификация, фазы развития.

Содержание, классификация и виды инвестиционных проектов. Схемы управления инвестиционным проектом. Фазы жизненного цикла проекта. Участники инвестиционного проекта и особенности их организации.

Тема 3. Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.

Виды эффективности инвестиционных проектов (эффективность проекта в целом, эффективность участия в проекте). Методы оценки экономической и финансовой эффективности инвестиционных проектов. Коммерческая эффективность инвестиционных проектов и критерии ее оценки. Социально-экономическая эффективность проектов и критерии ее оценки. Методы ранжирования и отбора проектов.

Тема 4. Денежные потоки инвестиционного проекта.

Принципы организации денежных потоков инвестиционных проектов. Традиционная модель расчета денежных потоков инвестиционного проекта. Модификация моделей расчета денежных потоков в зависимости от целей их анализа. Капитальный бюджет компании.

Тема 5. Критическая точка и анализ на чувствительность.

Проектный анализ как инструмент снижения риска прогнозирования денежного потока инвестиционного проекта. Точка безубыточности в проектном анализе, ее содержание и назначение. Анализ сценариев в проектном анализе и методы моделирования. Анализ чувствительности, его недостатки и преимущества.

Тема6.Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений.

Государственное регулирование инвестиционного процесса в РФ. Создание благоприятных условий для развития инвестиционной деятельности в РФ. Прямое участие государства в инвестиционной деятельности. Косвенное участие государства в инвестиционной деятельности.

II. Список литературы

Основная литература

1. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25 февраля 1999 г., № 39-ФЗ (в ред. Федерального закона от 02.01.2000 № 22-ФЗ).

2. Федеральный закон «О лизинге» от 29 октября 1998 г., № 164-ФЗ.

3. Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 30 декабря 1995г., № 226-ФЗ (в ред. Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 18 июня 2001 г., № 75-ФЗ).

4. Федеральный закон «О концессионных соглашениях» от 21.07.05 № 115-ФЗ

5. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г., № 39-ФЗ (ред. От 08.07.99).

6. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). - М.: Экономика . – 2002.

7. Бочаров В.В. Инвестиции. – СПб: Питер, 2007. – (серия учебники для вузов).

8. В. В. Бочаров Инвестиции, СПб.: Питер, 2008.

9. Малиновская О.В., Скобелева И,П., Легостаева Н.В. Инвестиции. Учебное пособие (опорный конспект лекций). – СПб.:СПГУВК, 2009.

10. Мальцева Ю.Н. Инвестиции. Конспект лекций. – М.: ЭКСМО, 2008.

11. Машинская Е.А. Инвестиционная стратегия или как привлечь инвестора. – М.: ГроссМедиа, 2008.

12. Орлова Е.Р. Инвестиции. Учебное пос. – М.: Омега-Л, 2008.

13. Теплова Т.В. Семь ступеней анализа инвестиций в реальные активы. -М.: ЭКСМО, 2009.

Дополнительная литература

1. Бирман Г., Шмитд С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ.- М.: ЮНИТИ, 1997.

2. Боди З., Кейн А., Маркус А. Принципы инвестиций. 4-е изд. - М.: Диалектика, 2008.

3. Краев В.И., Пантина Т.А. Экономическая оценка инвестиций на водном транспорте / Под ред. В.И.Краева. – СПб.:СПбГПУ,2003.

4. Росс С. и др. Основы корпоративных финансов / Пер. с англ.- М.: Лаборатория базовых знаний, 2000.

5. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции / Пер. с англ.- М.: ИНФРА – М, 2007.

6. П. Л. Виленский, В. Н. Лившиц, С. А. Смоляк.Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика. – М.: Дело, 2008.

7. Карлик М.А. Тихонова М.В. Рогова Е.М. Инвестиционный менеджмент: Учебник для вузов. – СПб.: Вернера Регера, 2008.