4 Этап – «Бюджет»

При выполнении первого этапа лабораторной работы используется раздел программного продукта «БЭСТ–Маркетинг» – «Бюджет».

Подготовка к работе. Самостоятельно изучить методические материалы по разделу, представленные в программном продукте «БЭСТ–Маркетинг» в модуле «Помощь».

Задача этапа: провести детальное финансовое планирование и анализ проекта маркетинга.

Методические указания.

1. Параметры. Этот пункт меню служит для установки общих параметров разработки плана и контроля исполнения бюджета маркетинга.

Общие параметры едины для всех компонентов бюджетирования: прогноза продаж, бюджета рекламы и сводного бюджета в пределах текущего проекта.

Данные для всех бригад приведены в «Исходных данных» в таблице 2.6.

Состояние на начало периода для всех бригад:

• объем продаж (выручка) – 0 тыс. руб.,

• расходы на рекламу – 0 тыс. руб.,

• производственные расходы – 0 тыс. руб.

2. Каналы сбыта. Этот пункт меню служит для отбора каналов сбыта для определения прогноза продаж. Для этого используется единый, общий для всех проектов, пополняемый справочник каналов сбыта.

Количество каналов сбыта для каждой бригады приведено в «Исходных данных» в таблице 2.7.

3. Прогноз продаж. Этот пункт меню служит для ввода плана и фактических результатов продаж по каналам сбыта.

Результаты жестко заданы: плановые значения на каждый месяц одинаковы, а фактические – необходимо высчитать, исходя из заданных процентов от плановых значений.

Данные результатов продаж по каналам сбыта для каждой бригады приведены в «Исходных данных» в таблице 2.8.

4. Бюджет рекламы. Этот пункт меню служит для ввода плана и фактических расходов на мероприятия по поддержке сбыта.

Затраты на рекламу необходимо планировать исходя из данных прогноза продаж, они не должны превышать 70% от выручки.

Суммарный бюджет рекламы для каждой бригады, а также распределение по мероприятиям приведены в «Исходных данных» в таблице 2.9.

5. Производственные расходы. Этот пункт меню служит для отбора статей производственных расходов для сводного бюджета. Программа предлагает единый, общий для всех проектов, пополняемый справочник производственных расходов. Количество производственных расходов для каждой бригады представлено в «Исходных данных» в таблице 2.10.

6. Сводный бюджет. Этот пункт меню служит для ввода плана и фактических производственных расходов, а также для анализа плана и фактических результатов хозяйственной деятельности с учетом всех компонент бюджетирования:

• прогноза продаж,

• бюджета рекламы,

• производственных расходов.

Производственные расходы необходимо планировать исходя из данных прогноза продаж, они не должны превышать 20% от выручки.

Суммарные производственные расходы для каждой бригады представлены в «Исходных данных» в таблице 2.11, а распределение по статьям производственных затрат необходимо провести самостоятельно.

На основании данных таблицы автоматически рассчитывается плановая и фактическая прибыль на каждый месяц.

7. Анализ. По закладке выдаются полный баланс на заданную дату и баланс за заданный период.

Полный баланс представляет собой таблицу со следующими строками:

• выручка (прогноз продаж);

• рекламные расходы;

• производственные расходы;

• прибыль;

• точка безубыточности.

Баланс за период представляет собой таблицу со строками:

• выручка (прогноз продаж);

• рекламные расходы;

• производственные расходы;

• прибыль.

Этот пункт позволяет получить широкий спектр графических отчетов.

Для данной лабораторной работы необходимо построить несколько видов отчетов для большей наглядности.